項目后評價報告編制思路

項目后評價工作指引項目后評價釋義：是指財政投資項目竣工驗收并投入使用或運營肯定時間（一般為2年，視項目狀況而定）后，運用法律規(guī)范、科學(xué)、系統(tǒng)的評價方法和指標，將項目建成后所達到的實際效果與項目可行性討論報告、初步設(shè)計（含概算）文件及其審批文件的主要內(nèi)容進行對比分析，找出差距及緣由，總結(jié)閱歷教訓(xùn)，提出相應(yīng)對策建議，并反饋到項目參加各方，形成良性項目管理機制，不斷提升投資效益。項目后評價一般流程：由發(fā)改部門討論確定需進行后評價的投資項目。項目業(yè)主編制《項目自我總結(jié)評價報告》和預(yù)備項目后評價資料。發(fā)改部門托付中介服務(wù)機構(gòu)開展項目后評價工作，編制《項目后評價報告》。相關(guān)附件參考：附件1：《項目自我總結(jié)評價報告編制指南》附件2：《項目后評價需要供應(yīng)的資料名目》（四）技術(shù)及管理水平。項目在運營（行）期間的表現(xiàn)，反映出項目主體處于什么技術(shù)水平和管理水平（世界、國內(nèi)、行業(yè)內(nèi)）。（五）項目的配套工程及幫助設(shè)施的建設(shè)是否必要和相宜。配套工程及幫助設(shè)施的建設(shè)有無延誤，對項目運營（行）產(chǎn)生的作用。二、項目運營（行）狀況評價（一）項目力量評價。項目是否具備預(yù)期功能，達到預(yù)定的產(chǎn)量、質(zhì)量（服務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平）。如未達到，差距多大。（二）運營（行）現(xiàn)狀評價。項目投產(chǎn)（或運營）后,產(chǎn)品的產(chǎn)量、種類和質(zhì)量（或供應(yīng)服務(wù)的規(guī)模和服務(wù)水平）與預(yù)期存在的差異，產(chǎn)生上述差異的緣由分析。（三）達到預(yù)期目標可能性分析。項目投產(chǎn)（或運營）后，產(chǎn)品的產(chǎn)量、種類和質(zhì)量（或供應(yīng)服務(wù)的規(guī)模和服務(wù)水平）增長規(guī)律總結(jié)，項目可達到預(yù)期目標的可能性分析。第三部分項目效果和效益評價第一章項目技術(shù)水平評價一、項目技術(shù)效果評價。主要內(nèi)容包括:（一）技術(shù)水平。項目的技術(shù)前瞻性，是否達到了國內(nèi)（國際）先進水平。（二）產(chǎn)業(yè)政策。是否符合我國產(chǎn)業(yè)政策。（三）節(jié)能環(huán)保。節(jié)能環(huán)保措施是否落實，相關(guān)指標是否達標，是否達到國內(nèi)（國際）先進水平。（四）設(shè)計力量。是否達到了設(shè)計力量，運營（行）后是否達到了預(yù)期效果。（五）設(shè)施、工藝、功能及幫助配套水平。是否滿意運營（行）、生產(chǎn)需要。（六）設(shè)計方案、設(shè)施選擇是否符合我們我國國情（包括技術(shù)進展方向、技術(shù)水平和管理水平）二、項目技術(shù)標準評價。主要內(nèi)容包括：（一）采納的技術(shù)標準是否滿意我國或行業(yè)標準的要求。（二）采納的技術(shù)標準是否與可研批復(fù)的標準吻合。（三）工藝技術(shù)、設(shè)施參數(shù)是否先進、合理、適用，符合國情。（四）對采納的新技術(shù)、新工藝、新材料的先進性、經(jīng)濟性、平安性和牢靠性進行評價。（五）工藝流程、運營（行）管理模式等是否滿意實際要求。（六）項目實行的技術(shù)措施在本工程的適應(yīng)性。三、項目技術(shù)方案評價。主要內(nèi)容包括：（一）設(shè)計指導(dǎo)思想是否先進，是否進行多方案比對后選擇了最優(yōu)方案。（二）是否符合各階段批復(fù)意見。（三）技術(shù)方案是否經(jīng)濟合理、可操作性強。（四）設(shè)施配備、工藝、功能布局等是否滿意運營、生產(chǎn)需求。（五）幫助配套設(shè)施是否齊全。（六）運營（行）主要技術(shù)指標對比。四、技術(shù)創(chuàng)新評價。主要內(nèi)容包括：（一）項目的科研、獲獎狀況。（二）本項目的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生的經(jīng)濟社會效益評價。（三）技術(shù)創(chuàng)新在國內(nèi)、國際的領(lǐng)先水平評價。（四）分析技術(shù)創(chuàng)新的適應(yīng)性及對工程質(zhì)量、投資、進度等產(chǎn)生的影響。（五）對新技術(shù)是否在同行業(yè)等相關(guān)領(lǐng)域具有可推廣性進行評價。（六）新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)施的使用效果，以及對技術(shù)進步的影響。（七）項目取得的學(xué)問產(chǎn)權(quán)狀況。（A）項目團隊建設(shè)及人才培育狀況。五、設(shè)施國產(chǎn)化評價。主要內(nèi)容包括：（一）所選用的設(shè)施國產(chǎn)化率評價。（二）設(shè)施選購對工程帶來的利弊評價。（三）國產(chǎn)化設(shè)施與國外同類產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟對比分析。（四）國產(chǎn)設(shè)施對運營、修理保養(yǎng)的影響評價。其次章項目財務(wù)及經(jīng)濟效益評價一、竣工決算與可研報告的投資對比分析評價。主要包括：分年度工程建設(shè)投資，建設(shè)期貸款利息等其他投資。二、資金籌措與可研報告對比分析評價。主要包括：資本金比例，資本金籌措，貸款資金籌措等。三、運營（行）收入與可研報告對比分析評價。主要包括：分年度實際收入，以后年度猜測收入。四、項目成本與可研報告對比分析評價。主要包括：建設(shè)期成本、運營（行）期成本。五、財務(wù)評價與可研報告對比分析評價。主要包括：財務(wù)評價參數(shù)，評價指標。六、國民經(jīng)濟評價與可研報告對比分析評價。主要包括:國民經(jīng)濟評價參數(shù)，評價指標。七、其它財務(wù)、效益相關(guān)分析評價。比如，項目單位財務(wù)狀況分析與評價。第三章項目經(jīng)營管理評價一、經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)置與可研報告對比分析評價。二、人員配備與可研報告對比分析評價。三、經(jīng)營管理目標。四、運營（行）管理評價。第四章項目資源環(huán)境效益評價一、項目環(huán)境愛護合規(guī)性。二、環(huán)保設(shè)施設(shè)置狀況。項目環(huán)境愛護設(shè)施落實環(huán)境影響報告書及前期設(shè)計狀況、差異緣由。三、項目環(huán)境愛護效果、影響及評價。四、公眾參加調(diào)查與評價。五、項目環(huán)境愛護措施建議。六、環(huán)境影響評價結(jié)論。七、節(jié)能效果評價。項目落實節(jié)能評估報告及能評批復(fù)意見狀況，差異緣由，以及項目實際能源采用效率。第五章項目社會效益評價一、利益相關(guān)者分析（一）識別直接、間接利益相關(guān)者。（-）分析利益相關(guān)者利益構(gòu)成。（三）分析利益相關(guān)者的影響力。（四）項目實際利益相關(guān)者與可行性討論對比的差異。二、社會影響分析（一）項目對所在地居民收入的影響。（二）項目對所在地區(qū)居民生活水平生活質(zhì)量的影響。（三）項目對所在地區(qū)居民就業(yè)的影響。（四）項目對所在地區(qū)不同利益相關(guān)者的影響。（五）項目對所在地區(qū)弱勢群體利益的影響。（六）項目對所在地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響。（七）項目對當?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施、社會服務(wù)容量和城市化進程的影響。（A）項目對所在地區(qū)風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響。（九）社會影響后評價結(jié)論。三、互適應(yīng)性分析（一）不同利益相關(guān)者的態(tài)度。（二）當?shù)厣鐣M織的態(tài)度。（三）當?shù)厣鐣h(huán)境條件。（四）互適應(yīng)性后評價結(jié)論。四、社會穩(wěn)定風(fēng)險分析（一）移民安置問題。（二）民族沖突、宗教問題。（三）弱勢群體支持問題。（四）受損補償問題。（五）社會風(fēng)險后評價結(jié)論。第四部分項目目標和可持續(xù)性評價第一章項目目標評價一、項目的工程建設(shè)目標二、總體及分系統(tǒng)技術(shù)目標三、總體功能及分系統(tǒng)功能目標四、投資掌握目標五、經(jīng)濟目標。對經(jīng)濟分析及財務(wù)分析主要指標、運營成本、投資效益等是否達到?jīng)Q策目標的評價。六、項目影響目標。項目實現(xiàn)的社會經(jīng)濟影響、項目對自然資源綜合采用和生態(tài)環(huán)境的影響以及對相關(guān)利益群體的影響等是否達到?jīng)Q策目標。其次章項目可持續(xù)性評價一、項目的經(jīng)濟效益。主要包括：項目全生命周期的經(jīng)濟效益，項目的間接經(jīng)濟效益二、項目資源采用狀況。（一）項目建設(shè)期資源采用狀況（二）項目運營（行）期資源采用狀況。主要包括：項目運營（行）所需資源，項目運營（行）產(chǎn)生的廢棄物處理和采用狀況，項目報廢后資源的再采用狀況。三、項目的可改造性。主要包括：改造的經(jīng)濟可能性和技術(shù)可能性。四、項目環(huán)境影響。主要包括：對自然環(huán)境的影響，對社會環(huán)境的影響，對生態(tài)環(huán)境的影響。五、項目科技進步性。主要包括：項目設(shè)計的先進性,技術(shù)的先進性。六、項目的可維護性。第五部分項目后評價結(jié)論和主要閱歷教訓(xùn)一、后評價主要內(nèi)容和結(jié)論（一）過程總結(jié)與評價。依據(jù)對項目決策、實施、運營（行）階段的回顧分析，歸納總結(jié)評價結(jié)論。（二）效果、目標總結(jié)與評價。依據(jù)對項目經(jīng)濟效益、外部影響、持續(xù)性的回顧分析，歸納總結(jié)評價結(jié)論。（三）綜合評價。二、主要閱歷和教訓(xùn)依據(jù)決策和管理部門所關(guān)懷問題的重要程度，主要從決策和前期工作評價、建設(shè)目標評價、建設(shè)實施評價、征地拆遷評價、經(jīng)濟評價、環(huán)境影響評價、社會評價、可持續(xù)性評價等方面進行評述。（一）主要閱歷。（二）主要教訓(xùn)。第六部分對策建議一、宏觀建議：對我國、行業(yè)及地方的建議。二、微觀建議：對企業(yè)及項目的建議。附件3：《項目后評價報告編制大綱》附件1：《項目自我總結(jié)評價報告編制指南》一、項目概況。包括項目提出、項目目標、建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容、投資估算、前期審批狀況、資金來源及到位狀況、項目相關(guān)主體單位、實施進度、批準初步設(shè)計概算及執(zhí)行狀況等。二、項目實施過程總結(jié)。包括前期預(yù)備、征地拆遷、建設(shè)過程（含招標投標實施狀況，投資、質(zhì)量和工期掌握狀況、環(huán)保措施落實狀況）、資金管理、工程驗收和交付、項目運行使用狀況等。三、項目實施效果。包括技術(shù)水平、財務(wù)及經(jīng)濟效益、社會效益、資源采用效率、環(huán)境影響、可持續(xù)力量等。四、項目目標實現(xiàn)狀況。包括目標實現(xiàn)程度、差距和緣由等。五、項目總結(jié)。自我評價結(jié)論、主要閱歷教訓(xùn)和相關(guān)建議。報告編制須客觀、公正、真實、精確，除符合本指南的基本要求以外，還應(yīng)滿意相關(guān)行業(yè)的有關(guān)規(guī)定。項目自我總結(jié)評價報告也可參照項目后評價報告編制大綱進行編制。附件2：《項目后評價需要供應(yīng)的資料名目》項目業(yè)主在提交項目自我總結(jié)評價報告時，應(yīng)同時提交項目后評價所需的相關(guān)資料。資料包括但不限于以下內(nèi)容:一、項目前期文件。主要包括項目建議書（或建設(shè)規(guī)劃）、可行性討論報告、初步設(shè)計（含概算）、特別狀況下的開工報告、選址意見書和用地預(yù)審、環(huán)境影響評價文件、平安評價報告、節(jié)能評估報告、重大項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告、洪水影響評價報告、水資源論證報告、水土保持報告、金融機構(gòu)出具的融資承諾文件等相關(guān)資料，以及相關(guān)的批復(fù)文件等。二、項目實施文件。主要包括項目招投標文件、主要合同文本、年度投資方案、概算調(diào)整報告、施工圖設(shè)計會審及變更資料、監(jiān)理報告、竣工驗收報告等相關(guān)資料。三、其他資料。項目結(jié)算和決算報告及資料、項目運行和生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)報表以及其他相關(guān)資料等；與項目有關(guān)的審計報告、統(tǒng)計資料等。附件3：《項目后評價報告編制大綱》第一部分項目概況一、項目基本狀況。對項目建設(shè)地點、項目業(yè)主、項目性質(zhì)、特點（或功能定位）、項目開工和竣工、投入運營（行）時間進行概要描述。二、項目決策理由與目標。概述項目決策的依據(jù)、背景、理由和預(yù)期目標（宏觀目標和實施目標）。三、項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。項目經(jīng)批準的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模（或生產(chǎn)力量），實際建成的建設(shè)規(guī)模（或生產(chǎn)力量）；項目主要實施過程，并簡要說明變化內(nèi)容及緣由；項目經(jīng)批準的建設(shè)周期和實際建設(shè)周期。四、項目投資狀況。項目經(jīng)批準的投資估算、初步設(shè)計概算及調(diào)整概算、竣工決算。五、項目資金到位狀況。項目經(jīng)批準的資金來源，資金到位狀況，竣工決算資金來源及不同來源資金所占比重。六、項目運營（行）及效益現(xiàn)狀。項目運營（行）現(xiàn)狀，生產(chǎn)力量（或系統(tǒng)功能）實現(xiàn)現(xiàn)狀，項目財務(wù)及經(jīng)濟效益現(xiàn)狀，社會效益現(xiàn)狀。七、項目自我總結(jié)評價報告狀況及主要結(jié)論。八、項目后評價依據(jù)、主要內(nèi)容和基礎(chǔ)資料。其次部分項目全過程總結(jié)與評價第一章項目前期決策總結(jié)與評價一、項目建議書（或建設(shè)規(guī)劃）主要內(nèi)容及批復(fù)意見二、可行性討論報告主要內(nèi)容及批復(fù)意見（一）可行性討論報告主要內(nèi)容。主要包括項目建設(shè)必要性、建設(shè)條件、建設(shè)規(guī)模、主要技術(shù)標準和技術(shù)方案、建設(shè)工期、總投資及資金籌措，以及環(huán)境影響評價、經(jīng)濟評價、社會穩(wěn)定風(fēng)險評估等專項評價主要結(jié)論等內(nèi)容。（二）可行性討論報告批復(fù)意見。包括項目建設(shè)必要性、建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)工期、總投資及資金籌措等內(nèi)容。（三）可行性討論報告和項目建議書主要變化。對可行性討論報告和項目建議書主要內(nèi)容進行對比，并對主要變化緣由進行簡要分析。三、項目初步設(shè)計（含概算）主要內(nèi)容及批復(fù)意見。主要包括：工程特點、工程規(guī)模、主要技術(shù)標準、主要技術(shù)方案、初步設(shè)計批復(fù)意見。四、項目前期決策評價。主要包括項目審批依據(jù)是否充分，是否依法履行了審批程序，是否依法取得土地、環(huán)評、規(guī)劃等相關(guān)手續(xù)。其次章項目建設(shè)預(yù)備、實施總結(jié)與評價一、項目實施預(yù)備（一）項目實施預(yù)備組織管理及其評價。組織形式及機構(gòu)設(shè)置，管理制度的建立，勘察、設(shè)計、詢問、監(jiān)理等建設(shè)參加方的引入方式及程序，各參加方資質(zhì)及工作職責(zé)狀況。（二）項目施工圖設(shè)計狀況。施工圖設(shè)計的主要內(nèi)容,以及施工圖設(shè)計審查意見執(zhí)行狀況。（三）各階段與可行性討論報告相比主要變化及緣由分析。依據(jù)項目設(shè)計完成狀況，可以選取包括初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等各設(shè)計階段與可行性討論報告相比的主要變化，并進行主要緣由分析。對比的內(nèi)容主要包括：工程規(guī)模、主要技術(shù)標準、主要技術(shù)方案及運營管理方案、工程投資、建設(shè)工期等。（四）項目詢問服務(wù)工作評價。主要包括：勘察、設(shè)計、詢問、監(jiān)理等單位及工作內(nèi)容，單位資質(zhì)等級是否符合我國有關(guān)規(guī)定的評價，工作成果內(nèi)容、深度全面性及合理性評價,以及相關(guān)審批程序符合我國及地方有關(guān)規(guī)定的評價。（五）征地拆遷工作狀況及評價（六）項目招投標工作狀況及評價（七）項目資金落實狀況及其評價。（A）項目開工程序執(zhí)行狀況。主要包括開工手續(xù)落實狀況，實際開工時間，存在問題及其評價。二、項目實施組織與管理（一）項目管理組織機構(gòu)（項目法人、指揮部）。（二）項目的管理模式（法人直管、總承包、代建、PPP/、特許經(jīng)營等）。（三）參加單位的名稱及組織機構(gòu)（設(shè)計、施工、監(jiān)理及其它）。（四）管理制度的制定及