金融學(xué)之一商業(yè)銀行

商業(yè)銀行：依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣和資金業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。1商業(yè)銀行職能：信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能創(chuàng)造金融工具職能金融服務(wù)職能2《商業(yè)銀行法》立法目的：維護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益規(guī)范商業(yè)銀行行為，加強(qiáng)管理提高商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量維護(hù)金融秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展3《商業(yè)銀行法》共9章91條總則、商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)、對(duì)存款人的保護(hù)、貸款和其他業(yè)務(wù)的基本原則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)督管理、接管和終止、法律責(zé)任、附則。4商業(yè)銀行業(yè)務(wù)方面的規(guī)范性文件：《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》《貸款證管理辦法》《借款合同條例》《貸款通則》《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》《擔(dān)保法》《票據(jù)法》《商業(yè)匯票辦法》《外匯管理?xiàng)l例》《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定〉5商業(yè)銀行設(shè)立條件：商業(yè)銀行設(shè)立須經(jīng)人民銀行審查批準(zhǔn)有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定章程、有符合規(guī)定的注冊資本有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事長。有健全組織機(jī)構(gòu)和管理制度有符合要求營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施6商業(yè)銀行設(shè)立程序：申請程序（申請籌建、申請開業(yè)）審批程序（營業(yè)執(zhí)照）登記公告程序（6個(gè)月內(nèi)開業(yè)）7商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)須經(jīng)人行審查批準(zhǔn)。在境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。設(shè)立條件：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展設(shè)立按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)營運(yùn)資金。8商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向人行提交下列資料：申請書、申請人最近兩年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、擬聘任的高級(jí)管理人員資格證書、經(jīng)營方針和計(jì)劃、營業(yè)場所、安全設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他實(shí)施的資料、人行規(guī)定的其他資料9經(jīng)人行批準(zhǔn)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)由人行頒發(fā)經(jīng)營許可證并公告，分支機(jī)構(gòu)憑許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。分支機(jī)構(gòu)實(shí)行獨(dú)立核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理財(cái)務(wù)制度。分支機(jī)構(gòu)具有訴訟主體資格。10

商業(yè)銀行變更事項(xiàng)：變更名稱變更注冊資本變更總行分支行所在地調(diào)整業(yè)務(wù)范圍變更持有資本總額或股份總額10%以上的股東修改章程人行規(guī)定的其他事項(xiàng)（更換董事長、總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)人行審查 其任職資格條件。11商業(yè)銀行的終止和清算商業(yè)銀行終止：商業(yè)銀行因解散、被撤消和宣布破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，而消滅主體資格的法律行為終止的情形有三種：因解散而終止因被撤消而終止因宣布破產(chǎn)而終止12因解散而終止：解散的情形：因分立而解散、因合并而解散、因出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由而解散。解散的條件：需要解散的應(yīng)向人行提出申請，附申請解散事由和支付存款本金和利息等債權(quán)債務(wù)清償計(jì)劃解散程序：依法成立清算小組，清算組成員由人行指定。首先償還存款本金和利息，然后再償還其他債務(wù)。13

因被撤消而終止：

商業(yè)銀行因被吊銷營業(yè)執(zhí)照而被撤消未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券或到境外借款未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或買賣、代理買賣外匯；在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)或投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)；向境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；拒絕人行稽核、檢查監(jiān)督的；出租、出借經(jīng)營許可證的。14因被宣布破產(chǎn)而終止破產(chǎn)條件及適用法律：商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)人行同意，由法院宣布破產(chǎn)。按照《商業(yè)銀行法》《破產(chǎn)法》和《民事訴訟法》的規(guī)定辦理。破產(chǎn)清算支付順序：支付清算費(fèi)用、欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本金和利息。然后支付稅款、普通債務(wù)、如其他銀行、單位、機(jī)構(gòu)在銀行存款、拆出資金和破產(chǎn)銀行所欠他人債務(wù)。15商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)：負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)禁止商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)：不得從事信托投資業(yè)務(wù)不得從事股票業(yè)務(wù)不得投資非自用不動(dòng)產(chǎn)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)投資不得向企業(yè)投資16商業(yè)銀行堅(jiān)持“三性”原則盈利性、安全性、流動(dòng)性實(shí)行“四自”方針自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。17商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)原則：保障存款人合法權(quán)益不受侵犯儲(chǔ)蓄存款原則按時(shí)支付存款本金和利息按人行規(guī)定利率予以公告交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金對(duì)儲(chǔ)蓄和對(duì)公存款查詢、凍結(jié)、扣款的規(guī)定18商業(yè)銀行貸款原則：在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，開展貸款。貸款自主權(quán)、貸款的審查有擔(dān)保原則、借款合同管理利率管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)關(guān)系人貸款的限制對(duì)借款人的限制建立貸款主辦行制度19商業(yè)銀行的監(jiān)督管理《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行的監(jiān)督管理包括三部分：人行監(jiān)管、商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)管。人行監(jiān)督管理職權(quán)：規(guī)章、命令發(fā)布權(quán)；審批權(quán)；信息獲取權(quán)；稽核權(quán)；處罰權(quán)；接管權(quán)。20商業(yè)銀行法對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度要求：建章立制內(nèi)部稽核檢查財(cái)會(huì)制度21流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指銀行不能在成本效益的基礎(chǔ)上產(chǎn)生或獲得足夠的現(xiàn)金來保證支付到期債務(wù)而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。22

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：指銀行經(jīng)營和業(yè)務(wù)操作中的疏忽和錯(cuò)誤對(duì)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失。23規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)：指銀行規(guī)章制度制定不當(dāng)，不具有可操作性造成銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和信譽(yù)的損失。24信貸風(fēng)險(xiǎn):缺少完整的信貸政策缺少對(duì)信貸集中度的控制信貸決策過度分權(quán)產(chǎn)業(yè)分析落實(shí)25對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況分析粗糙缺少對(duì)客戶全面的了解，與客戶缺少聯(lián)系對(duì)信貸業(yè)務(wù)全過程缺少協(xié)調(diào)與溝通對(duì)已放貸款缺少跟蹤檢查與監(jiān)督26貸款發(fā)生問題后無法執(zhí)行擔(dān)保貸款合同文本不嚴(yán)密，銀行的權(quán)益得不到有效保護(hù)信貸檔案不全缺少對(duì)貸款全過程有效的風(fēng)險(xiǎn)控制27個(gè)人住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)：冒名貸款的風(fēng)險(xiǎn)；開發(fā)商利用自己的員工和其他人員搞假按揭，套取銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)。借款人缺乏長期穩(wěn)定收入保證還款付息的風(fēng)險(xiǎn)；28借款人拖延貸款本息，礙開發(fā)商和借款人串通，提高樓價(jià)，變相減少首期付款額，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁于銀行的風(fēng)險(xiǎn)出于社會(huì)穩(wěn)定和人道主義，銀行不能出售按揭房地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。29房地產(chǎn)開發(fā)貸款：開發(fā)商的資質(zhì)和資信風(fēng)險(xiǎn)；開發(fā)商房地產(chǎn)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)：全部開發(fā)資金不到位風(fēng)險(xiǎn)，“爛危樓”風(fēng)險(xiǎn)；“滾動(dòng)開發(fā)”造成銀行資金長期占用風(fēng)險(xiǎn)；信用集中風(fēng)險(xiǎn)。30商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理：資產(chǎn)負(fù)債比例管理是以金融機(jī)構(gòu)的資本或負(fù)債，制約其資產(chǎn)總量或結(jié)構(gòu)的一種制度。資本充足率：資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額比例，不得低于8%。存貸比例（75%）資產(chǎn)流動(dòng)性比例：流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債比例不得低于25%。單一貸款比例：對(duì)同一借款人的借款與資本余額比例不得超過10%。31違反《商業(yè)銀行法》的法律責(zé)任侵犯存款人利益應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任無故拖延或拒絕支付存款本金和利息；違反票據(jù)結(jié)算規(guī)定，不予兌現(xiàn)、不予收付入帳、壓單、壓票、或違反規(guī)定退票；非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或單位存款的；違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定對(duì)存款人或其他客戶造成損害。32違反《商業(yè)銀行法》的法律責(zé)任逃脫央行監(jiān)控應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券、境外借款、買賣政府債券、代理買賣外匯；在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)或投資非自用不動(dòng)產(chǎn)；向境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資；33違反《商業(yè)銀行法》的法律責(zé)任逃脫央行監(jiān)控應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；拒絕央行稽核、檢查監(jiān)督；出租、出借經(jīng)營許可證34違反《商業(yè)銀行法》的法律責(zé)任逃脫央行監(jiān)控應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任未按規(guī)定交存準(zhǔn)備金、未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定；未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、合并分立；擅自提高或降低利率；同業(yè)拆借超過期限、將拆借資金用于固定資產(chǎn)貸款。35侵犯商業(yè)銀行權(quán)利的法律責(zé)任未經(jīng)批準(zhǔn)擅自成立商業(yè)銀行或非法吸收或變相存款；偽造、變造商業(yè)銀行許可證；采取欺詐手段騙取貸款、構(gòu)成犯罪；貪污、挪用、侵占本行或客戶資金，構(gòu)成犯罪。36案例1：1995年12月，S大學(xué)為建教師住宅樓，以本校住宅籌建辦公室名義向A銀行借款人民幣100萬元，期限1年，該筆貸款由該大學(xué)基建處擔(dān)保。貸款到期后信貸員上門催收，發(fā)現(xiàn)借款單位住宅籌建辦公室已解散，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子換界后推說對(duì)當(dāng)時(shí)的貸款情況不清楚，目前沒有資金還款。貸款已逾期兩年形成呆滯貸款。37案例2：1995年1月至10月期間，B公司法人代表賈某以4家公司名義向某銀行下屬3家支行貸款人民幣3600萬元。其中除一筆為未辦理房產(chǎn)證的廠房抵押外，其余均為相互擔(dān)保。該4家借款企業(yè)除其中一家的法人代表為賈某胞弟外，其余3家法人代表都是賈某，貸款除一部分投到房地產(chǎn)項(xiàng)目外，其余均用于大肆揮霍及轉(zhuǎn)移到國外。上述3600萬元貸款到期后均不能按期歸還，截至1998年8月共拖欠利息1500萬元。38案例3：1996年7月D公司以購買電解銅為由在某銀行E支行申請流動(dòng)資金貸款人民幣500萬元，由F煤氣公司擔(dān)保，期限9個(gè)月，貸款出帳后D公司將全部貸款挪用于外地房地產(chǎn)項(xiàng)目。隨后D公司又以其子公司出面以流動(dòng)資金貸款名義在該銀行另一支行貸款人民幣600萬元挪用于該項(xiàng)目，由于該項(xiàng)目建設(shè)資金缺口大，不能從根本上解決問題，1997年4月貸款到期后D公司不但無力歸還本金，而且欠息100萬元。39案例4：1995年11月25日，某銀行與K公司簽訂一份金額為人民幣100萬元的流動(dòng)資金貸款合同，期限9個(gè)月，由P公司擔(dān)保，并經(jīng)公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證。貸款到期后借款企業(yè)由于經(jīng)營不善不能按期還款，考慮到借款企業(yè)仍有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，生產(chǎn)經(jīng)營還在進(jìn)行，經(jīng)借貸雙方協(xié)商，貸款行同意給予該筆貸款延期半年，并辦理延期貸款協(xié)議。但是延期貸款協(xié)議到期后借款人仍分文未還并且欠息逐月累計(jì)增加，鑒于上述情況，貸款行向法院提起訴訟。40案例5：1993年12月31日，F(xiàn)銀行與B玻璃有限公司簽訂了一份100萬元人民幣流動(dòng)資金貸款的借款合同，期限3個(gè)月，由S工貿(mào)公司為其擔(dān)保。B公司成立于1993年4月，是一家中外合資企業(yè)，注冊資本600萬元人民幣。貸款到期后，不能歸還。直至1995年2月才歸還本金25萬元，到1997年8月已逾期3年多時(shí)間，從1995年2月最后一次還款和簽署催收通知書至1997年8月已超過2年的訴訟時(shí)效。41案例6：Z公司于1998年1月向甲銀行申請貸款500萬元，以其下屬單位所有的營運(yùn)車牌作為抵押物。甲銀行批準(zhǔn)其貸款，期限半年。抵押物車牌交由甲銀行保管，但未做抵押登記。貸款到期后，Z公司未能還款。甲銀行要求處理抵押物時(shí)，才知道Z公司早在向甲銀行申請貸款以前，就以上述同一抵押物做抵押，在乙銀行貸了款，抵押方式是將營運(yùn)車牌在出租車管理部門做了抵押登記，抵押物由Z公司管理。42案例7：1996年10月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)寶深公司向銀行申請貸款500萬元，用另一鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)寶鵬公司的一棟廠房作抵押。該廠房位于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體土地之上，經(jīng)某評(píng)估所評(píng)估，價(jià)值為550萬元。不久，三方簽訂一份抵押貸款合同，銀行貸款50