賬務(wù)處理系統(tǒng)7

總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義一、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以為上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致，即具有相同的明細(xì)科目，如涉及輔助核算，則對(duì)轉(zhuǎn)的兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)一般針對(duì)資產(chǎn)、成本或費(fèi)用類科目，且只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)其在科目字典中的余額方向確定，即若余額方向?yàn)椤敖琛眲t從貸方轉(zhuǎn)出，否則從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。

一、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義

需要注意的是：一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項(xiàng)必須一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項(xiàng)可不相同；同一編號(hào)的憑證類別必須相同；自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，如果同一憑證轉(zhuǎn)入科目有多個(gè)，并且若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。

【例6.1】根據(jù)表6-1給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

一、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義表6-1

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

編號(hào)憑證類別摘

要轉(zhuǎn)出科目編碼轉(zhuǎn)出科目名稱轉(zhuǎn)入科目編碼轉(zhuǎn)入科目名稱系數(shù)0001記結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額21710101進(jìn)項(xiàng)稅額21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅1.000002記結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額21710102銷項(xiàng)稅額21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅1.000003記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出多交增值稅21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅217105未交增值稅1.000004記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅217105未交增值稅1.000005記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410501工資費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.000006記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410502折舊費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.000007記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410503其他費(fèi)用410103制造費(fèi)用1.00操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：輸入編號(hào)“0001”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”。操作：單擊“轉(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“21710101”。操作：單擊“增行”按鈕。操作：單擊“轉(zhuǎn)入科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“21710103”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：單擊“保存”按鈕，保存。重復(fù)(2)～(9)繼續(xù)定義其他對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量（根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入科目確定）乘以庫存商品的平均單價(jià)，計(jì)算各種產(chǎn)品的銷售成本，然后從庫存商品賬戶的貸方轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本賬戶的借方。其中：

數(shù)量=主營業(yè)務(wù)收入科目下某商品的貸方數(shù)量。

單價(jià)=庫存商品科目下某商品的月末金額÷月末數(shù)量

金額=數(shù)量×單價(jià)二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

如：藍(lán)夢(mèng)公司會(huì)計(jì)科目設(shè)為：

1241庫存商品

124101多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

124102電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

124103多媒體開發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

124104網(wǎng)頁制作工具數(shù)量單價(jià)套

124105多媒體課件數(shù)量單價(jià)套二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

5101主營業(yè)務(wù)收入

510101多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

510102電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

510103多媒體開發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

510104網(wǎng)頁制作工具數(shù)量單價(jià)套

510105多媒體課件數(shù)量單價(jià)套二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

5401主營業(yè)務(wù)成本

540101多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

540102電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

540103多媒體開發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

540104網(wǎng)頁制作工具數(shù)量單價(jià)套

540105多媒體課件數(shù)量單價(jià)套二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

則銷售成本轉(zhuǎn)賬憑證可設(shè)置為：庫存商品科目1241

主營業(yè)務(wù)收入科目5101

主營業(yè)務(wù)成本科目5401

【例6.2】設(shè)置藍(lán)夢(mèng)公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的轉(zhuǎn)賬分錄。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：單擊“庫存商品科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“1243”。操作：單擊“商品銷售收入科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“5101”。操作：單擊“商品銷售成本科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“5401”。操作：單擊“確定”按鈕，保存。三、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義

匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，但不包括所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。

注意：為了保證匯兌損益計(jì)算正確，填制某月的匯兌損益憑證時(shí)必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

由于各個(gè)企業(yè)情況不同，各種計(jì)算方法也不盡相同，特別是對(duì)各類成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)這類結(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。因此企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要使用“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”功能。自定義轉(zhuǎn)賬的運(yùn)用可以極大地提高總賬系統(tǒng)的使用效率，但是由于其規(guī)則復(fù)雜、函數(shù)多樣、不便于理解和操作，因此，建議在總賬系統(tǒng)運(yùn)行初期,可以不使用或少使用自定義轉(zhuǎn)賬功能,隨著系統(tǒng)應(yīng)用的深入,逐步增加自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄,直至大部分轉(zhuǎn)賬憑證都能用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)為止。

四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

【例6.3】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。①計(jì)提短期借款利息（年利率5%）。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用─利息費(fèi)用（550301）取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果貸：預(yù)提費(fèi)用─短期借款利息（219101）

2101科目的貸方期末余額*5%/12四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

②攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)。借:管理費(fèi)用─其他費(fèi)用(550205)642/12

貸:待攤費(fèi)用(130101)642/12③攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的無形資產(chǎn)。借：管理費(fèi)用─其他費(fèi)用(550205)58500/10/12

貸：無形資產(chǎn)（1701）58500/10/12四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

④攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的長期待攤費(fèi)用。借:管理費(fèi)用─其他費(fèi)用(550205)5878.06/3/12

貸:長期待攤費(fèi)用(1801)5878.06/3/12四、自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

⑤計(jì)算稅金及附加（城建稅7%、教育費(fèi)附加3%）借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)

取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果貸：應(yīng)交稅金─應(yīng)交城建稅(217103)

217102和217105科目的貸方期末余額*7%

其他應(yīng)交款(2172)217102和217105科目的貸方期末余額*3%

操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。①輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件。操作：單擊“增加”按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”對(duì)話框，可定義一張轉(zhuǎn)賬憑證。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：單擊“確定”按鈕，返回，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息。②定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：

移動(dòng)下方滾動(dòng)條至“金額公式”文本框。③直接輸入金額公式。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，雙擊要輸入的“金額公式”文本框，直接輸入公式“JG（）”。④引導(dǎo)方式輸入公式。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：雙擊“金額公式”文本框，打開“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：拖動(dòng)左邊上下滾動(dòng)條，選擇“期末余額QM（）”。操作：單擊“下一步”按鈕，打開“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：單擊“按默認(rèn)值取數(shù)”單選按鈕。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／