采購付款對賬管理制度

采購付款對賬管理制度企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結算過程中出現(xiàn)的問題和錯誤，提高采購付款效率，降低采購結算風險采購付款對賬管理制度第1章總則第1條為了達到以下目的，特制定本制度。1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現(xiàn)的次數(shù)。2.理解應付款項目是否繼續(xù)存在，及時發(fā)現(xiàn)應付款項目是否串戶。3.及時清理不良的應付款項目。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應商的對賬管理工作。第3條術語解釋本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。第2章應付賬款記錄與核對第4條應付賬款由財務部專人管理。所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據(jù)的當天核對完畢。第5條應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。第3章應付賬款對賬管理第6條開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對；同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額應付款的項目。第7條每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。第8條每季度報表完成后兩天內由采購會計或通過采購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。第9條采購專員收到供應商的對賬單后，應及時做好核對工作；核對無誤后，將對賬單交會計人員。第10條會計人員根據(jù)供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數(shù)進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。第11條核對完成后，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。第12條對賬后，會計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數(shù)及應付款金額。第13條對賬特殊情況處理1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計人員應當主動或通過采購部門與應付款單位或個人對賬確認。第4章付款結算第14條供應商請款1.只有經(jīng)過對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結賬聯(lián)及“月結對賬單”提供給采購專員（發(fā)票必須與入庫單一一對應，以便核對）。2.采購專員收到供應商提供的發(fā)票、入庫單結算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。3.會計人員收到上述單據(jù)后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。第15條付款的審批所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經(jīng)理進行審核，總經(jīng)理進行付款審批。第16條出納人員根據(jù)“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。第5章附則第17條本制度由財務部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。第18條本制度自頒布之日起實施。1采購結算單供應商：合同號：收貨單號：驗收單號：日期：年月日品種規(guī)格結算規(guī)格換算率（每片）計算單位數(shù)量面積含稅單價不含稅單價稅率（%）金額稅額價稅合計合計預付金額實付金額（大寫）備注經(jīng)辦人：財務負責人：2預付申請單編號：日期：年月日申請部門申請人付款類別□訂金（尚未開發(fā)票）□分批交貨暫支款付款金額總貨款金額說明采購經(jīng)理審核財務經(jīng)理審核財務總監(jiān)審核審核人：財務部：總經(jīng)理：3賬款核對表供應商名稱：電話：傳真：交貨日期交貨/退貨單號采購單號物料編號品名規(guī)格型號數(shù)量單價單位金額備注采購前期本次合計制單人：審核人：簽章人：對方確認：4應付賬款明細表日期項目往來單位應付金額應付明細備注核對情況備注核對內容包括：原始單據(jù)是否齊全、原始憑證內容是否完整、是否經(jīng)授權批準、是否有現(xiàn)金折扣5現(xiàn)金采購申請表單位：