財務(wù)指標(biāo)計算公式

財務(wù)指標(biāo)計算公司公式一、盈利力量分析強2。資產(chǎn)凈利率=〔凈利潤÷總資產(chǎn)〕×100%該比率越大，企業(yè)的盈利力量越強3。權(quán)益凈利率=〔凈利潤÷股東權(quán)益〕×100%該比率越大,企業(yè)的盈利力量越強總資產(chǎn)酬勞率=〔利潤總額+利息支出〕/平均資產(chǎn)總額×100％該比率越大，企業(yè)的盈利力量越強營業(yè)利潤率=(營業(yè)利潤÷營業(yè)收入〕×100%該比率越大，企業(yè)的盈利力量越強經(jīng)營效益越高二、盈利質(zhì)量分析全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=〔經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額〕×100%與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析盈利現(xiàn)金比率=〔經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤〕×100%該比率越大，企業(yè)盈利13.銷售收現(xiàn)比率=〔銷售商品或供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營業(yè)務(wù)收入凈額〕×100％數(shù)值越大說明銷售收現(xiàn)力量越強,銷售質(zhì)量越高三、償債力量分析1.凈運營資本=流淌資產(chǎn)-流淌負(fù)債=長期資本-長期資產(chǎn)比照企業(yè)連續(xù)多期的值,進(jìn)展比較分析2。流淌比率=流淌資產(chǎn)÷流淌負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析3。速動比率=速動資產(chǎn)÷流淌負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析現(xiàn)金比率=〔貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)〕÷流淌負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流淌負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析資產(chǎn)負(fù)債率=〔總負(fù)債÷總資產(chǎn)〕×100％該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益產(chǎn)權(quán)比率越低,企業(yè)償債越有保證，貸款越安全〔凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用利息保障倍數(shù)越大,利息支付越有保障9.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷利息費用 利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障10。經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額〕×100％比率越高，歸還債務(wù)總額的力量越強四、營運力量分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷應(yīng)收賬款)應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷存貨〕存貨與收入比=存貨÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷〔銷售收入÷流淌資產(chǎn)〕流淌資產(chǎn)與收入比=流淌資產(chǎn)÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析凈營運資本周轉(zhuǎn)率凈營運資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷凈營運資本凈營運資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷凈營運資本〕凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析5銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析6?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷總資產(chǎn)〕總資產(chǎn)與收入比=總資產(chǎn)÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)展分析五、進(jìn)展力量分析1.股東權(quán)益增長率=(本期股東權(quán)益增加額÷股東權(quán)益期初余額〕×100%比照企業(yè)連續(xù)多期的值，分析進(jìn)展趨勢的值,分析進(jìn)展趨勢3.銷售增長率=〔本期營業(yè)收入增加額÷上期營業(yè)收入〕×100％比照企業(yè)連續(xù)多期的值，分析進(jìn)展趨勢4。凈利潤增長率=〔本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%比照企業(yè)連續(xù)多5.營業(yè)利潤增長率=〔本期營業(yè)利潤增加額÷上期營業(yè)利潤)×100%比照企業(yè)連續(xù)多期的值，分析進(jìn)展趨勢1＝備付金余額各項存款余額100％—法定存款預(yù)備金比例〔3％〕同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。2＝100％〔25％)負(fù)債。3存貸比例＝各項存款余額100〔80％〕4＝長期資產(chǎn)100％〔30%)流淌負(fù)債凈額＝流淌負(fù)債-—中長期貸款比例＝一年期以上存款余額100%；〔120％〕產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。拆借資金比例①拆〔入資金比例＝拆〔調(diào)〕入資金余額100％；〔4％〕②拆〔調(diào)〕出資金比例＝拆調(diào)〕出資金余額100％；〔8%〕③凈拆〔入資金比例＝凈拆調(diào)〕入資金余額流淌負(fù)債100％；〔4％〕〕入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金4％；出資金包括拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金8％；入資金是指拆〔調(diào)〕入資金與拆〔調(diào)〕出資金的差額.7。貸款質(zhì)量指標(biāo)①不良貸款比例＝不良貸款各項貸款100％〔15%〕②逾期貸款比例＝逾期貸款余額各項貸款余額100％〔8％〕③呆滯呆賬貸款比例〔呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額各項貸款余額100％；7%〕④不良貸款估量損失比例＝不良貸款估量損失額各項貸款期末余額100％;不良貸款估量損失額＝〔各類逾期貸款10％＋各類呆滯貸款40%貸款〕。⑤不良貸款估量損失抵補率＝〔呆賬預(yù)備余額＋呆賬預(yù)備借方發(fā)生額〕〔貸款估量損失額＋呆賬預(yù)備借方發(fā)生額〕100％；8。呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬預(yù)備呆賬貸款余額100%；〔標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%〕9。單戶貸款比例①對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100％；〔30％〕②對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額資本總額100％；〔1。5倍〕資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤安排〔貸方余額〕③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額〔款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額)100%；10.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充分率①資本充分率＝資本凈額加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100％〔8％〕②核心資本充分率＝核心資本加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100%〔標(biāo)準(zhǔn)4%〕貸款-—入股聯(lián)社資金〔年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤安排〕；〔分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑).＝全部者權(quán)益貸方余額——〔年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤安排〕;11。資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充分率＝資產(chǎn)總額100％〔6%〕呆滯呆賬貸款抵補率核心資本＋貸款呆賬預(yù)備〕呆滯呆賬貸款余額100％;資本利潤率＝資本總額100%；〔5％)14。資產(chǎn)利潤率＝資產(chǎn)平均余額1000。5資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝〔1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額〕/3。15。利息回收率＝〔本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額〔本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額〕100%；〔90%〕16。非利息收入比率＝各項收入100％；＝利息收入＋金融機構(gòu)往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；非利息收入＝各項收入-—利息收入—-金融機構(gòu)往來收入。17。資產(chǎn)費用率＝資產(chǎn)平均余額100％；＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)流淌比率＝流淌負(fù)債l0％;流淌資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資應(yīng)收及預(yù)付款項等。應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。速動比率=速動資產(chǎn)流淌負(fù)債100％；它們具有直接快速變現(xiàn)的力量，因此稱為速動資產(chǎn).資本風(fēng)險比率＝資本金100％;固定資產(chǎn)比率＝〔固定資產(chǎn)凈值＋在建工程全部者權(quán)益〔不含未安排利潤〕100％；三、經(jīng)營成果指標(biāo)1。利潤率＝利潤總額營業(yè)收入100%；2。資本金利潤率＝利潤總額資本金100％；3。本錢率＝總本錢營業(yè)收入100%；4綜合費用率＝〔營業(yè)收入＋投資收益)100％.四、會計分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率＝負(fù)債總額資產(chǎn)總額100％；權(quán)益比率產(chǎn)權(quán)比率〕＝全部者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100％；負(fù)債對全部者權(quán)益比率＝全部者權(quán)益100%；4。流淌資產(chǎn)比率＝流淌資產(chǎn)資產(chǎn)總額100％；5。貸款收息率＝貸款利息收入貸款年平均余額100％;應(yīng)收利息比率＝利息收入總額100%；存款平均付息率＝各項存款年均余額100%；拆入資金平均利率＝100%；利潤完成率＝本年打算利潤100%;10。利潤增減率＝〔——本年打算利潤)本年打算利潤總額100%；11。資產(chǎn)利潤率＝資產(chǎn)平均余額100％；12資本權(quán)益〕收益率＝資本總額100%.五、折舊公式平均年限法年折舊率＝1——估量凈殘值率〕折舊年限100季折舊額＝年折舊率4；月折舊額＝年折舊率12；工作量法①單位里程折舊額＝原值〔1—估量凈殘值率〕規(guī)定的總行駛里程；②每工作小時折舊額＝原值〔1——估量凈殘值率)規(guī)定的工作小時。3。雙倍余額遞減法年折舊率2折舊年限100季折舊額＝年折舊率4；月折舊額＝年折舊率12；實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)將其凈值平均攤銷。4。年度總和法年折舊率2〔折舊年限—已使用年數(shù))折舊年限〔折舊年限＋1〕100%季折舊額＝〔1—估量凈殘值率)年折舊率4；月折舊額＝〔1——估量凈殘值率〕年折舊率12六、其他常用公式1=凈利潤總資產(chǎn)100%；2=凈利潤資本總額100％；3利息收入利息支出〕盈利資產(chǎn)100%；4=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100％;5負(fù)債〔資金〕自有資金+各項存款〕10076。不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100％；非信貸資產(chǎn)包括：短期投資