廈門國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)管理辦法

廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）》的通知廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）》的通知廈國(guó)資稽〔2007〕545號(hào)等中介機(jī)構(gòu)的管理制度（您是第1554位閱讀者）各市直管國(guó)有企業(yè)、委托市主管部門管理的國(guó)有企業(yè)：現(xiàn)將《廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。二○○七年十二月六日廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）及其所出資的國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱所出資企業(yè)）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估和出具法律意見(jiàn)書的行為，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估和出具法律意見(jiàn)書等行為，是指市國(guó)資委根據(jù)國(guó)資監(jiān)管工作和所出資企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要?jiǎng)?。第三條聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)遵循公開(kāi)、公平、公正和踐諾守信的原則。第四條市國(guó)資委及所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委公布的中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中選聘中介機(jī)構(gòu)。第五條國(guó)有控股上市公司的審計(jì)、評(píng)估和出具法律意見(jiàn)書等事項(xiàng)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第二章中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)的建立和管理第六條市國(guó)資委建立中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)，并根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件分類。第七條中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入市國(guó)資委備選庫(kù)應(yīng)具備的基本條件：（一案），連續(xù)正常執(zhí)業(yè)3年以上，具備與開(kāi)展業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資質(zhì)條件；（二）有完善的質(zhì)量控制制度，有良好的社會(huì)信譽(yù)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，近三年內(nèi)沒(méi)有不良記錄；（三按國(guó)家職業(yè)繼續(xù)教育的有關(guān)規(guī)定組織執(zhí)業(yè)人員繼續(xù)教國(guó)資委組織的專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第八條中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入市國(guó)資委備選庫(kù)應(yīng)具備的專項(xiàng)條件:（一）從事企業(yè)審計(jì)事項(xiàng)的中介機(jī)構(gòu),應(yīng)具有10名以上專職執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師；（二）從事企業(yè)評(píng)估事項(xiàng)的中介機(jī)構(gòu),應(yīng)具有8名以上專職執(zhí)業(yè)注冊(cè)評(píng)估師（其中從事土地評(píng)估事項(xiàng)的中介機(jī)構(gòu),應(yīng)具有7名以上專職執(zhí)業(yè)注冊(cè)土地估價(jià)師）；（三）從事出具法律意見(jiàn)書事項(xiàng)的中介機(jī)構(gòu),應(yīng)具有10名以上專職執(zhí)業(yè)律師。第九條擬申請(qǐng)進(jìn)入市國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)向市國(guó)資委提交下列有關(guān)資料：（一）中介機(jī)構(gòu)的書面申請(qǐng)；（二）中介機(jī)構(gòu)的人員構(gòu)成、部門設(shè)置、主要規(guī)章制度、資產(chǎn)狀況等基本情況；（三）機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（四）中介機(jī)構(gòu)各種執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件；（五）各類專職執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件；（六）各類專職執(zhí)業(yè)人員的勞動(dòng)關(guān)系證明；（七）職業(yè)繼續(xù)教育證明文件；（八）上年度通過(guò)有關(guān)部門年檢的相關(guān)資料。提交以上資料為復(fù)印件的，應(yīng)同時(shí)提交原件由市國(guó)資委核對(duì)。第十條對(duì)符合進(jìn)入備選庫(kù)條件的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)承受能力，將其列入相應(yīng)類型的備選被列入備選庫(kù)的中介機(jī)構(gòu)有資格參加市國(guó)資委及所出資企業(yè)組織的中介機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)活動(dòng)。第十一條市國(guó)資委對(duì)進(jìn)入備選庫(kù)的中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行跟蹤管理。（一）對(duì)進(jìn)入備選庫(kù)的中介機(jī)構(gòu)建立基礎(chǔ)檔案；（二）組織專家對(duì)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行抽查、評(píng)審和分析；（三）設(shè)立中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄和服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)檔案；（四）根據(jù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄和服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)對(duì)備選庫(kù)進(jìn)行補(bǔ)充或調(diào)整。第十二條市國(guó)資委根據(jù)服務(wù)質(zhì)量及監(jiān)管工作的需要，對(duì)中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，建立備選庫(kù)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入與退出機(jī)制。符合本辦法第七條、第八條規(guī)定條件的中介機(jī)構(gòu)可向市國(guó)資委申請(qǐng)進(jìn)入備選庫(kù)。有下列情形之一的中介機(jī)構(gòu)，市國(guó)資委將其從備選庫(kù)中除名：（一）已不具備本辦法第七條、第八條規(guī)定的；（二）發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、惡意串通等不誠(chéng)信行為的；（三）泄露國(guó)家機(jī)密和企業(yè)商業(yè)秘密的；（四所出具的中介執(zhí)業(yè)報(bào)告經(jīng)專家審查有重大質(zhì)量問(wèn)題或與實(shí)際情況嚴(yán)重不符的；（五）因工作失誤造成被服務(wù)單位或委托方遭受重大損失的；（六）其他不符合規(guī)定要求的。第十三條對(duì)被列入備選庫(kù)或從備選庫(kù)中除名的中介機(jī)構(gòu)，市國(guó)資委將向社會(huì)公布名單，并書面通知該中介機(jī)構(gòu)。第三章中介機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)第十四條市國(guó)資委對(duì)需組織的公開(kāi)選聘中介機(jī)構(gòu)活動(dòng)，將向社會(huì)公布。第十五條以下經(jīng)濟(jì)行為或事項(xiàng)由市國(guó)資委負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)，并采用相應(yīng)的方式：（一）以下事項(xiàng)適用于公開(kāi)招標(biāo)方式：1、轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)全部國(guó)有股權(quán)；2、轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)有股不再擁有控股地位。（二）隨機(jī)抽取方式適用于以下事項(xiàng)：1、所出資企業(yè)的國(guó)有股權(quán)變動(dòng)；2、按國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)所出資企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資；3、對(duì)所出資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與資產(chǎn)質(zhì)量專項(xiàng)審計(jì)；4、對(duì)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中或任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；5、對(duì)所出資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核專項(xiàng)審計(jì)；6、監(jiān)事會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)所出資企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；（三）涉及國(guó)家機(jī)密或重要商業(yè)秘密的事項(xiàng)需要選聘中介機(jī)構(gòu)的，在備選庫(kù)中進(jìn)行選聘。其它因國(guó)資監(jiān)管工作需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的，在以上三種方式中選擇。第十六條除本辦法第十五條所列外的經(jīng)濟(jì)行為或事項(xiàng)，由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。所出資企業(yè)應(yīng)參照本辦法制定相應(yīng)辦法并報(bào)市國(guó)資委備案。第十七條所出資企業(yè)有下列情形需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)事項(xiàng)應(yīng)向市國(guó)資委備案：（一）所出資企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)；（二）所出資企業(yè)所控制的企業(yè)其凈資產(chǎn)帳面價(jià)值5000萬(wàn)元以上的國(guó)有股權(quán)變動(dòng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估；（三）所出資企業(yè)及其控制的企業(yè)帳面價(jià)值1000萬(wàn)元以上的資產(chǎn)處置涉及的資產(chǎn)評(píng)估。第十八條市國(guó)資委及所出資企業(yè)在聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：（一等，并采用相應(yīng)的方式從優(yōu)選擇；（二機(jī)構(gòu)；（三）不得聘請(qǐng)同一家中介機(jī)構(gòu)同時(shí)承擔(dān)同一項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目工作；（四）企業(yè)改制時(shí)，不得聘請(qǐng)參與該企業(yè)上一次資產(chǎn)評(píng)估未超過(guò)2年的中介機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師；（五）不得以任何形式干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)。第十九條選聘確定中介機(jī)構(gòu)后，由市國(guó)資委或所出資企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)合同。第四章服務(wù)費(fèi)用第二十條采取公開(kāi)招標(biāo)方式選聘的中介機(jī)構(gòu)，其服務(wù)收費(fèi)以開(kāi)標(biāo)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)確定的標(biāo)第二十一條聘用中介機(jī)構(gòu)所發(fā)生的服務(wù)費(fèi)用按合同約定支付。第五章 監(jiān)督和責(zé)任第二十二條中介機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守市國(guó)資委有關(guān)工作回避的規(guī)定，不得為關(guān)聯(lián)企業(yè)或有利害關(guān)系的企業(yè)從事中介業(yè)務(wù)服務(wù)。第二十四條所出資企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)行為違反本辦法和其他有關(guān)規(guī)定的，由市國(guó)資委責(zé)令其限期改正。第二十五條對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的業(yè)務(wù)報(bào)告，市國(guó)資委可以組織專家進(jìn)行審核，并提說(shuō)明。對(duì)發(fā)現(xiàn)可能存在嚴(yán)重問(wèn)題的，市國(guó)資委將組織其它中介機(jī)構(gòu)予以復(fù)審。第二十六條對(duì)復(fù)審后查實(shí)