某企業(yè)財務分析撰寫規(guī)定

———某企業(yè)財務分析撰寫規(guī)定

篇1:某企業(yè)財務分析撰寫規(guī)定

某企業(yè)財務分析撰寫規(guī)定

A.總則

第一條為了規(guī)范公司的財務分析內容和格式，全面揭示經濟活動及其效果，切實發(fā)揮財務分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適應于本集團的全部核算單位，包括獨立核算單位和單獨核算單位。

B.主要經濟指標完成狀況

第三條各項指標數值的計算填列。

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(一)各指標的計算口徑和格式按附表一和企業(yè)財務分析表進行。

(二)表中的方案數指各公司每年度的承包指標數。

(三)工業(yè)企業(yè)應揭示工業(yè)產品銷售率及上年同期對比的增減水平。

(四)投資收益率指標只限于年度分析填列。

C.財務狀況分析

第四條生產經營狀況分析

從產量、產值、質量及銷售等方面對公司本期的生產經營活動作一簡潔評價并與上年同期水平作一對比說明。

第五條成本費用分析

(一)原材料消耗與上期對比增減變化狀況，對變化緣由作出分析說明。

(二)管理費用與銷售費用的增減變化狀況(與上期對比)并分析變化的緣由，對業(yè)務費、銷售傭金單列分析。

(三)以本期各產品產量大小為依據確定本公司主要產品，分析其銷售毛利，并依據詳細狀況分析降低產品單位成本的可行途徑。

第六條利潤分析

(一)分析主要業(yè)務利潤占利潤總額的比例(主要業(yè)務利潤按工業(yè)、貿易和其他行業(yè)分為產品銷售利潤、商品銷售利潤和營業(yè)利潤)。

(二)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。

(三)分析利潤無成狀況及其緣由。

第七條資金的籌集與運用狀況分析

(一)存貨分析

1.依據產品銷售率分析本公司產銷平衡狀況。

2.分析存貨積壓的形成緣由及庫存產品完好程度。

3.本期處理庫存積壓產品的分析，包括處理的數量、金額及導致的損失。

(二)應收帳款分析

1.分析金額較大的應收帳款形成緣由及處理狀況，包括催收或上訴的進度狀況。

2.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應說明緣由。

3.應收帳款中非應收貨款部分的數量，包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨列出并作出說明。

4.季度、年度分析應對應收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。

第八條負債分析

(一)依據負債比率、流淌比率及速動比率分析企業(yè)的償債力量及財務風險的大小。

(二)分析本期增加的借款的去向。

(三)季度分析和年度分析應依據各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經濟性，以作為調整借款渠道和方案的依據之一。

第九條其他事項分析

(一)對發(fā)生重大變化的有關資產和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。

(二)對數額較大的待攤費用、預提費用超過限度的現金余額作出分析。

(三)對其他影響企業(yè)效益和財務狀況較大的項目和重大大事作出分析說明。

D.措施與建議

第十條通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑，包括：

(一)依據分析結合詳細狀況，對企業(yè)生產、經營提出合理化建議。

(二)對現行財務管理制度提出建議。

(三)總結前期工作中的勝利閱歷。

第十一條財務分析應有公司負責人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上蓋上單位公章，如欄目或紙張不夠，請另加附頁，但要保持整齊、美觀。

第十二條各企業(yè)財務分析應在每月十號前報財務管理部，一式二份。

各項財務指標說明

1.應收帳款周轉天數=(應收帳款平均點用額30)本月銷售收入(或營業(yè)收入)

2.流淌資金周轉天數=(全部流淌資金平均占用額30)本月銷售收入(或營業(yè)收入)

3.存貨周轉天數=(存貨平均占用額30)本月銷售收入(或營業(yè)收入)

4.銷售利潤率=銷售利潤(或營業(yè)利潤)本月銷售收入(或營業(yè)收入)100%

5.產品銷售率=本月產品銷售收入(各產品產量銷售單價)100%

篇2:鋼鐵公司財務分析制度

編號：4.19安陽鋼鐵集團公司

財務分析制度

世紀縱橫管理詢問公司

二零零六年十一月

名目

第一篇

財務分析操作規(guī)程1第一章

財務分析涉及的責任人及職責1其次章

操作規(guī)程1一、周報、日報1二、月報、季報2三、年報3四、留意事項3其次篇

集團財務分析說明4第一章

指標說明4一、財務會計指標4㈠

獲利力量分析指標4㈡

營運力量分析指標5㈢

償付力量分析指標6㈣

成長性分析指標6二、責任會計指