應收帳款管理制度模板

5/5應收帳款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司應收帳款確認、收回、對帳等相關業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范應收帳款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司應收帳款業(yè)務，適用于會計部、結(jié)算中心、財務管理部等相關部門，并涉及三九醫(yī)貿(mào)。三、相關程序及制度銷售環(huán)節(jié)管理制度結(jié)算中心管理制度四、業(yè)務流程步驟履行時間涉及部門步驟說明1月末銷售會計由XX醫(yī)貿(mào)取得本月《入庫單》，與成本會計提供的《產(chǎn)成品報表》核對；依據(jù)實現(xiàn)銷售產(chǎn)品品種、數(shù)量及《年度銷售協(xié)議》所確定的銷售單價，計算本月營業(yè)收入及應收帳款，制作并打印記帳憑證2主管會計審核記帳憑證3客戶向XX醫(yī)貿(mào)支付貨款后銀行依據(jù)公司、XX醫(yī)貿(mào)、銀行間簽訂的自動轉(zhuǎn)帳協(xié)議，貨款自動轉(zhuǎn)入公司銀行帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心出納5結(jié)算中心出納依據(jù)銀行回單登記銀行日記帳，將銀行回單交結(jié)算中心會計6結(jié)算中心會計制作并打印電腦記帳憑證，附銀行回單7結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證8結(jié)算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部制單會計，作為會計處理的原始憑證9制單會計以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證，反映應收帳款收回10主管會計審核記帳憑證11月末應帳款會計打印《應收帳款對帳單》，與XX醫(yī)貿(mào)會計人員核對。如有差異，應查找原因五、單據(jù)及報告《應收帳款對帳單》其他應收款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司其他應收款確認、收回、對帳等相關業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范其他應收款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司其他應收款業(yè)務，適用于會計部及存在應付費用的部門。三、相關程序及制度借款管理制度四、業(yè)務流程步驟履行時間涉及部門步驟說明1應收款會計當發(fā)生借款及其他應記入“其他應收款”科目的業(yè)務事項時，確認其他應收款金額，制作并打印記帳憑證2主管會計審核記帳憑證3月末應收款會計依據(jù)其他應收款明細帳，對于公司以外的其他應收款，與欠款單位會計人員對帳并催討欠款；對于公司內(nèi)部部門、職工或員工欠款，分部門打印《借款明細表》，列示該部門所有未償還借款的借款人、用途、金額等，交部門部長4部門部長責成部長助理核對《借款明細表》5部長助理核對《借款明細表》，核實相關業(yè)務是否已履行，出差人員是否已回到公司，在《借款明細表》上填寫后交應收款會計6應收款會計將逾期借款的借款人、金額、逾期時間等填入《逾期借款明細表》，對逾期且催討無效的，提出從工資中扣回的處理建議或意見，將《逾期借款明細表》交會計部部長。借款原則上應于相關業(yè)務終止后一個月內(nèi)清償，最多不超過三個月；其中出差借款應于回公司后七日內(nèi)報帳，最多不超過十五日。確因客觀原因超過規(guī)定時限的，需經(jīng)總經(jīng)理預先批示，在到會計部說明原因。7會計部部長審核《逾期借款明細表》，批準從工資中扣回逾期借款的處理建議或意見8應收款會計《逾期借款明細表》與各部門相關部分交各部門部長；依據(jù)《逾期借款明細表》通知借款人清償借款，告知催款無效將從工資中扣回借款，同時通知人事部9會計部對逾期且催討無效的借款，依據(jù)經(jīng)會計部部長審批的《逾期借款明細表》上關于處理建議或意見，在核發(fā)工資