2020年風(fēng)電企業(yè)委托理財(cái)管理制度

風(fēng)電企業(yè)委托理財(cái)管理制度2020年4月

目 錄1、 總則 32、 委托理財(cái)?shù)膶徟肮芾頇C(jī)構(gòu) 43、 監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)控制 54、 附則 6

風(fēng)電企業(yè)委托理財(cái)管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的委托理財(cái)行為，保證公司資金、財(cái)產(chǎn)安全，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指“委托理財(cái)”是指公司為充分利用閑置資金、提高資金利用率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益，以公司閑置自有資金進(jìn)行保本型理財(cái)產(chǎn)品買賣且投資期限不超過(guò)十二個(gè)月的理財(cái)行為。公司以閑置募集資金、超募資金（如有）進(jìn)行現(xiàn)金管理的適用《浙江運(yùn)達(dá)風(fēng)電股份有限公司募集資金管理制度》，不適用本制度。第三條本制度適用于公司、全資子公司及控股子公司。公司全資子公司及控股子公司進(jìn)行委托理財(cái)一律視同公司的委托理財(cái)行為，按照本文的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。第四條公司從事委托理財(cái)產(chǎn)品交易的原則為：（一）委托理財(cái)?shù)馁Y金為公司閑置自有資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資需求。（二）委托理財(cái)產(chǎn)品交易的標(biāo)的為保本型理財(cái)產(chǎn)品。（三）委托理財(cái)產(chǎn)品的投資期限不得超過(guò)十二個(gè)月。（四）公司進(jìn)行委托理財(cái)，應(yīng)當(dāng)選擇資信狀況及財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期限、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。（五）必須以公司名義設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行操作理財(cái)產(chǎn)品。委托理財(cái)?shù)膶徟肮芾頇C(jī)構(gòu)第五條使用自有資金委托理財(cái)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的理財(cái)額度內(nèi)、審批同意的委托理財(cái)范圍內(nèi)進(jìn)行委托理財(cái)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)限授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使。在董事會(huì)或股東大會(huì)決議有效期限內(nèi)，委托理財(cái)未到期余額不得超過(guò)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的理財(cái)額度。（一）委托理財(cái)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%（不含）以下，應(yīng)提交公司董事會(huì)審議。（二）委托理財(cái)金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%（含）以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元的，除經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，還需經(jīng)股東大會(huì)審議。第六條委托理財(cái)應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到第五條標(biāo)準(zhǔn)的，適用于第五條規(guī)定。已經(jīng)按照第五條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第七條公司財(cái)務(wù)部為公司委托理財(cái)?shù)墓芾聿块T和實(shí)施的負(fù)責(zé)部門，負(fù)責(zé)編制并落實(shí)委托理財(cái)規(guī)劃、委托理財(cái)產(chǎn)品的經(jīng)辦和日常管理、委托理財(cái)產(chǎn)品的財(cái)務(wù)核算、委托理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)資料的歸檔和保管等。主要職能包括：（一）投資前論證，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況、資金價(jià)格及利率變動(dòng)以及董事會(huì)或者股東大會(huì)決議等情況，對(duì)委托理財(cái)?shù)馁Y金來(lái)源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對(duì)受托方資信、投資品種等進(jìn)行內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)。（二）投資期間管理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，出現(xiàn)異常情況時(shí)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。（三）投資事后管理，跟蹤到期的投資資金和收益，保障資金及時(shí)足額到賬。委托理財(cái)完成時(shí)，及時(shí)取得相應(yīng)的投資證明或其它有效憑據(jù)并及時(shí)記賬，將簽署的合同、協(xié)議等作為重要業(yè)務(wù)資料及時(shí)歸檔。第八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司委托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。第九條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)委托理財(cái)規(guī)劃和委托理財(cái)產(chǎn)品方案進(jìn)行審核；在董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的理財(cái)額度內(nèi)、審批同意的委托理財(cái)范圍及期限內(nèi)，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)委托理財(cái)規(guī)劃和委托理財(cái)產(chǎn)品方案的審批；公司董事會(huì)或股東大會(huì)分別依據(jù)本制度以及公司章程行使相應(yīng)的審批權(quán)限，并及時(shí)履行披露義務(wù)。第十條公司財(cái)務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)委托理財(cái)相關(guān)手續(xù)。理財(cái)產(chǎn)品延續(xù)期間，具體經(jīng)辦人應(yīng)隨時(shí)密切關(guān)注有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的重大動(dòng)向，定期與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人聯(lián)絡(luò)，了解公司所做理財(cái)產(chǎn)品的最新情況。出現(xiàn)異常情況須及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便公司采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)控制第十一條公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員須遵守保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財(cái)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。第十二條公司財(cái)務(wù)部指定責(zé)任人跟蹤委托理財(cái)資金的使用進(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，以便立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。如發(fā)現(xiàn)合作方不遵守合同的約定或理財(cái)收益達(dá)不到既定水平的情況，應(yīng)提請(qǐng)公司及時(shí)采取終止理財(cái)或到期不再續(xù)期等措施。第十三條公司內(nèi)部審計(jì)部為理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門。內(nèi)部審計(jì)部對(duì)公司理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，負(fù)責(zé)審查理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的審批情況、實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并對(duì)賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實(shí)。第十四條獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)委托理財(cái)產(chǎn)品情況進(jìn)行檢查，并對(duì)提交董事會(huì)審議的委托理財(cái)產(chǎn)品事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。必要時(shí)，經(jīng)二分之一獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行委托理財(cái)?shù)膶ｍ?xiàng)審計(jì)。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。第十五條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司委托理財(cái)產(chǎn)品情況進(jìn)行定期或不定期的檢查，對(duì)提交董事會(huì)審議的委托理財(cái)產(chǎn)品事項(xiàng)進(jìn)行審核并發(fā)表意見(jiàn)。必要時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。第十六條公司在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)委托理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制及損益情況。第十七條凡違反相關(guān)法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定或由于工作不盡職，致使公司遭受損失或收益低于預(yù)期，將視具體情況，追究相關(guān)人員的責(zé)任。附則第十八條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。