貸款五級分類題集

PAGEPAGE28惠安縣農村信用合作聯(lián)社信貸資產風險分類練習題一、填空：1．不良貸款按風險程度劃分:次級類貸款，可疑類貸款、損失類貸款。

2．不良貸款按貸款管理期限劃分:逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3．不良貸款管理應遵循:依法合規(guī)原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。4．實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產，盡快實現(xiàn)處置回收入帳。5．對債務人、擔保人或第三人的股權類資產，應采取直接拍賣、變賣或轉讓的方式。確需接收的，應在接受后3個月內處理完畢。

6．抵債資產變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

7．在《不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人四類。8．交通工具、低值易耗品、機器設備等雜項資產原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質)押物的，應通過直接拍賣或變賣的方式收回現(xiàn)金。確需接收的，應在接收后3個月內處置完畢。9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于損失類。

10．借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于可疑類。

11．借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能造成一定損失，應屬于次級類。

12．不符合核銷條件的呆賬貸款應盡量清收，最大限度減少損失。13．對有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務的借款人應該采取必要時應依法進行起訴的措施。14．以物抵債的方式有協(xié)議抵債和法院、仲裁機構裁決抵債兩種。15．基層信用社要每月對抵債資產進行現(xiàn)場查看一次？16．抵債資產收取后應盡快處置變現(xiàn)。不動產應自取得（2年內）予以處置？

17．抵債資產收取后應盡快處置變現(xiàn)。動產應自取得（1年內）予以處置？

18．抵債資產處置應堅持公開透明的原則

19．抵債資產應堅持（公開拍賣）方式處置？

20．抵債資產原則上不準自用，抵債資產確需自用的，需要按照（先報批、后使用）的原則

21．抵債資產變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅持（先收貸款本金、后收貸款利息）的原則變現(xiàn)。

22．基層信用社取得抵債資產變現(xiàn)后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續(xù)追償?shù)?，其差額部分（按財務制度的有關規(guī)定處理）。23.信貸資產風險五級分類方法根據(jù)借款對象可分為（企事業(yè)單位信貸資產和自然人信貸資產)。

24.信貸資產風險五級分類中，自然人貸款分為(一般農戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車消費貸款、自然人其他貸款)。

25.信貸資產風險五級分類中正常類標準是(借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經營、財務等各方面情況正常，能按時還本付息，對借款人最終償還貸款有充分把握)。

26.信貸資產風險五級分類中關注類貸款的核心定義是(盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素)。

27.信貸資產風險五級分類中次級類貸款的核心定義是（借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定的損失）。

28.信貸資產風險五級分類中可疑類貸款的核心定義是(借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失)。

29.信貸資產風險五級分類中損失類貸款的核心定義是(在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分)。30.五級分類要堅持（風險原則、真實原則、審慎原則、靈活原則、動態(tài)管理原則）。31.信貸資產風險五級分類中擔保分析指的是（對由借款人或第三人提供的債權保障措施進行分析)。32.自然人其他貸款（根據(jù)企事業(yè)單位信貸資產）分類標準劃分類別。其中，金額在500萬元以下的自然人其他貸款參照（自然人一般農戶貸款）標準進行分類。

33.違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果（要下調一級，已劃分為損失類的不再調整)。

34.農村信用社向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款最高劃為(關注類)。

35.自然人一般農戶貸款檔案按照《農村信用合作社農戶小額信用貸款管理指導意見》文件規(guī)定來建立。36.不良貸款管理遵循“因地制宜、分類指導，規(guī)范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤”的原則。37.為切實做好五級分類工作，各有關部門要各負其責，密切合合作。有關部門指的是（信貸管理部門、資產風險管理部門、計劃財務部門、稽核監(jiān)督部門）。

38.信貸資產類別由上級類別下調至下級類別的由(風險管理委員會)進行最終認定?

39.信貸資產類別由下級類別調至上級類別的由(風險管理委員會)進行最終認定?

41.企業(yè)事業(yè)單位貸款五級分類審核的具體項目?(原貸款占用形態(tài)、還款來源、企業(yè)現(xiàn)狀、擔保情況等，基于前述幾項主要內容的分析，對分類意見的科學性、合理性、準確性進行審核)

42.自然人其他貸款五級分類的審核基本內容?(各項數(shù)據(jù)填寫是否正確、完整；相關定性分析的敘述是否準確、清晰)

43.自然人其他貸款五級分類的審核具體項目?(原貸款占用形態(tài)、固定資產、經營收入、凈收益、借款人還款意原、擔保情況等，基于前述幾項主要內容的分析，對分類結果進行審核)

44自然人一般農戶、信用卡透支、住房按揭和汽車（其他）貸款五級分類的審核基本內容?

(各項數(shù)據(jù)填寫是否正確、完整；相關定性分析的敘述是否準確、清晰)

45.自然人一般農戶、信用卡透支、住房按揭和汽車（其他）貸款五級分類的審核具體項目?

(原貸款占用形態(tài)、信用狀況、擔保情況等，基于前述幾項主要內容的分析，對分類結果進行審核。)46．自然人一般農戶貸款主要依據(jù)核心定義，結合借款人的信用等級評定、擔保因素、逾期時間進行分類。47．農村信用社根據(jù)安全履行合同，及時足額償還的可能性將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、損失五個類別，后

三類合稱為不良信貸資產。48．在進行貸款分類時，農村信用社要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取

借款人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務

等方面的信息。49．農村信用社根據(jù)借款對象的不同，將貸款分為

企事業(yè)單位

貸款和

自然人

貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。50．抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價值的

70%

。51．對于出現(xiàn)本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務墊款31天至90天情況的一般劃入

次級類。52．以國債、金融債券、本機構定期存單、100%保證金作為質物的質押貸款，當貸款本金或利息逾期未超過90天，且質物屬不存在任何爭議、質押手續(xù)完備、質押率低于90％時，一般劃為

正常

貸款。53．信貸資產風險分類管理要按照

落實責任、動態(tài)調整、定期分析、科學考核的要求進行。54、按貸款的預計損失率確定貸款類別，次級類貸款的預計損失率在_0-30%_以下，損失類貸款的預計損失率在__30-90%_以上。

55、對不符合借新還舊條件辦理了借新還舊的貸款，應按照_____貸款進行分類，即在正常分類的基礎上，分類結果下調一級。

56、對符合有關規(guī)定已劃為呆帳的貸款，可批量劃為損失類，所有劃為損失類的貸款，必須逐筆撰寫。

57、對所有有逃廢信用社債務行為或嫌疑的債務人的債務，無論是惡意的，還是非惡意的，均應以債務人為基礎進行分類，并至少分為關注類。

58、按貸款分類原則中的__________原則，信貸資產的內在風險為主要的分類依據(jù)，______情況只作為重要的參考因素。

59、進行貸款擔保分析，主要從擔保法律上的_________，價值上的________，擔保存續(xù)期間的_________和執(zhí)行上的______________進行評估。

60、在五級分類條件下，不良信貸資產包括________,_________,________三類貸款。

61、自然人一般農戶貸款指___________，______________，______________，這三類貸款可先按照矩陣分類方法進行初步分類。再根據(jù)每筆貸款的實際情況對分類結果進行調整。

62、自然人其他貸款參照矩陣分類的數(shù)量不應超過本類貸款金額和筆數(shù)的______。

63、借款人經營管理存在較大問題或未按用途使用的貸款，最高可劃入_________。

64、參照五級分類的分類標準對貸款作出風險判斷后，還應嚴格依據(jù)_____________確定分類結果。

65、違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果要。

66、為清收貸款本息、保全資產等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為。

67、關系人貸款最高劃為。

68、農村合作金融機構在貸前調查時，要把企業(yè)事業(yè)單位借款人能否提供及時、真實的財務會計報告作為貸款的條件。

69、按省聯(lián)社規(guī)定，五級分類的《分類工作底稿》分為、和授信情況三個部分。

70、信貸資產類別由上級調入下級的，由發(fā)放單位的貸款分類小組進行最終認定。由下級調至上級的，由貸款發(fā)放單位提出調整建議并上報或銀行風險管理部門后，按指引規(guī)定的權限確定分類結果。

71、農村合作金融機構的有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實。

72、農村合作金融機構信貸人員要隨時監(jiān)測、分析經辦貸款的風險情況，認真收集與貸款有關信息，及時信貸檔案，并及時向本單位負責人提出調整的貸款類別的建議。

73、重組貸款的分類重點應放在借款人的還款能力上，省聯(lián)社分類細則中規(guī)定重組貸款的三種方式分別是、、。

74、同時滿足下列四個條件的借新還舊貸款原則上劃為關注類：借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、。75.不良貸款分析報告應于每月的5日內分別報送市場拓展部、風險管理部和稽核監(jiān)察部。76.不良貸款考核主要指貸款質量考核。貸款質量考核指標包括不良貸款比例變化和不良貸款余額變化。77.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以物抵債。78.不良貸款清收管理實行縣聯(lián)社統(tǒng)一清收與信用社屬地清收相結合，以信用社屬地清收為主的方式進行。79.不良貸款清收管理以信用社資產損失最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求取得實效。80.不良貸款清收管理實行聯(lián)社和信用社主任領導下的部門分工負責制。81.信用等級評定必須堅持獨立、公正、客觀、科學的原則。82.自然人客戶評級的對象：農村信用社已經或可能為之提供自然人一般農戶貸款或自然人其他貸款等信貸服務的自然人客戶。83.企業(yè)信用等級評定采用以定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法。84.AAA和AA級客戶，信用社評定后,上報縣聯(lián)社風險管理部門審核，風險管理部門審核后提交信用等級審批委員會審批。85.企業(yè)信用等級的有效期限為一年，信用社每年必須對所有企業(yè)客戶的信用等級進行評定。86.信用社可在授信限額內根據(jù)客戶實際情況給予提供信貸支持。AAA和AA級客戶列為重點營銷對象，給予提供一定的優(yōu)惠政策。BBB級老客戶有申請增加貸款的，如能提供較好檔次擔保，可限量增加；BB和B級客戶原則上不得新增貸款，要采取措施逐步壓縮存量貸款；C級客戶的存量貸款要盡快收回。87.信用社不得對以下企業(yè)授信：拒不參加評級的企業(yè)、信用履約評價得0分的企業(yè)、信用等級為C級的企業(yè)。

二、選擇：

1．請給基層信用社處置抵債資產變現(xiàn)收入的分配排序。（CBAD）

A、償還借款人所欠貸款利息

B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產所需的稅金及處置費用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協(xié)議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。2．各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？(A)

A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。

3．各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核？(B)

A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。

4．各級信用社的風險結構狀況用哪項指標考核？(C)

A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。

5．各級信用社的風險抵補能力用哪項指標考核？(D)

A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。

6．不良貸款處置方式包括哪些？(ACEFG)

A、現(xiàn)金清收

B、帳戶扣收

C、重組轉化

D、訴訟清收

E、保全

F、呆賬核銷

G、以資抵債

7．對不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？(ABDEF)

A、帳戶扣收

B、正常催收

C、保全

D、協(xié)議清收

E、訴訟清收

F、破產清算

G、以資抵債

8．借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款？(C)

A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款

9．借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還部分或全部貸款應屬于哪類不良貸款？(C)

A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款

10．借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款？(B)

A、次級類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款

11．不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案？(AC)

A、權證類

B、附件類

C、要件類

D、不良類

12．下列哪些財產一般不得用于抵償債務？(ABCDE)

A、權屬不明或有爭議的資產

B、不易儲存保管的資產

C、無形資產

D、公益性質的生活設施、教育設施、醫(yī)療設施

E、資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的

13．按照《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理？(AD)

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額；

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權；

C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。

14．以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？(ACD)

A、對因自身原因導致基層信用社喪失優(yōu)先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規(guī)范負責；

C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責；

D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。

15．以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？(ABD)

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規(guī)性審查或雖進行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報審材料存在嚴重缺陷負責；

C、對監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產損失負責；

D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。

16．不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？(ABCD)

A、依法合規(guī)原則

B、真實反映原則C、處置減損原則

D、損失補償原則

17．基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：(B)

A、監(jiān)測、分析和考評

B、管理、監(jiān)測、清收與轉化C、管理、指導和處置

D、組織、實施、監(jiān)測與檢查

18．借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？(C)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

19．超過借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？(B)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

20．借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

21．借款人雖未依法終止法人資格，但是生產經營活動已經停止，借款人已名存實亡，復工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

22．借款人的經營活動雖未停止，但是產品無市場，企業(yè)資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

23．借款人和擔保人依法宣告破產，并進行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款？(A)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

24．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款？(A)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

25．貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償?shù)盅?、質押貸款部分，有法院裁決書及抵（質）押物拍賣的《拍賣轉讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款？(A)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

26．貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷解散在2年以上，進行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款？(A)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

27．借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款應屬哪種不良貸款？(A)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

28．調查不良貸款進行可采取的方式有哪些？(ABCDEFG)

A、調閱信貸檔案

B、查詢信貸管理臺帳

C、走訪客戶和有關部門

D、現(xiàn)場勘查

E、核實資產負債

F、了解市場行情

G、委托中介機構

29．以下哪些方式是對不良貸款的保全措施？(ABC)

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合法的承載主體；

B、原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續(xù)；C、原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。30、農村合作金融機構信貸資產風險分類指引所指信貸資產包括表內各類信貸資產和表外信貸資產。（A）

A：貸款

B：抵債資產

C：固定資產

D：置換的不良貸款

31、農村信用社信貸資產分類時點日（A）

A：2006年12月31日

B：2006年3月31日

C：2006年8月31日

D：2006年9月30日

32、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計（A）應劃入損失類。

A：貸款損失率超過90%

B：貸款損失率超過20%C：貸款損失率超過25%

33、某一農戶借9.8萬元的住房按揭貸款，期限10年，每月應歸還950元，借款人已連續(xù)5次沒有向貸款社歸還，此筆貸款應劃入（B）

A：關注類

B：次級類

C：可疑

34、某一農戶借汽車貸款9萬元，與貸款社約期為10年還清，每月歸還本息為900元，貸款社通過風險管理委員會認定后，已將次筆貸款劃入可疑類，該戶連續(xù)違約期數(shù)（C）

A：達到90天以上

B：達到3次C：達到7次

D：達到150天以上

35、某聯(lián)社給某農村信用社的主任發(fā)放信用貸款8萬元，購買汽車，已逾期150天，年利率為6.39%。該聯(lián)社規(guī)定貸款在5萬元以上都必須提供擔保。請問，風險管理委員會將該戶貸款劃入（D）

A：正常類

B：關注類

C：次級類

D：可疑類、

36、某農戶借養(yǎng)殖業(yè)貸款5萬元，已逾期403天，經稽核檢查發(fā)現(xiàn)，該戶未進行評級授信，提供的擔保抵押失效，請問，信用社應將此筆貸款劃入（C）

A：關注類

B：次級類

C：可疑類

37、各聯(lián)社應明確規(guī)定所轄各信用社報送五級分類情況和報表的時間，并于每季后（C）工作日內和年后20個工作日內，通過郵件的形式逐級向省聯(lián)社和當?shù)乇O(jiān)管部門報送匯總報表。

A：季后10天內

B：季后15天內

C：季后14天內

38、借款人償還貸款的能力出現(xiàn)明顯問題，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償，預計貸款損失率在（A），劃入次級類。

A：損失率在25%以下

B：損失率在25%以上

C：損失率在20%以下

D：損失率在20%以上

39、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對債務本金和利息按時足額償還產生實質性影響（A）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

40、借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產生不利影響（B）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

41、借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化（B）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

42、貸款的抵押物、質押物價值下降，或農村信用社對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還（B）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

43、借款人經營虧損，支付困難并且難以獲得補充來源，借款人經營活動現(xiàn)金流量為負數(shù)（C）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

44、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影響（C）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

45、借款人處于停產或借款人的貸款項目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)（D）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

46、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響（D）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

47、借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農村信用社依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款（E）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

48、借款人及擔保人不能償還到期債務，農村信用社訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，農村信用社仍無法收回的貸款（E）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失

49、助學貸款逾期后，農村信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款（E）

A：正常

B：關注

C：次級

D：可疑

E：損失50．分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重（

C

）A、貸款方式；B、貸款用途；C、第一還款來源；D、第二還款來源。51．自然人其他貸款中額度較小的貸款（農村信用社額度

萬元，農村合作銀行

萬元以下的自然人貸款），可參照自然人一般農戶貸款分類。（

B

）A、10、20；B、20、30；C、30、40；D、40、50。52．按貸款風險分類法分類，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，這類貸款應劃為(

B

)A、正常；B、關注；C、次級；D、可疑。53．對于農戶信用等級為較好檔次的保證貸款，如果其貸款本金或利息逾期91天—180天，按照自然人一般農戶貸款的分類標準應歸為（

C

）A、正常；B、關注；C、次級；D、可疑。54．借款人已不得不通過出售、變賣主要生產和經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金，出現(xiàn)上述情況的按照五級分類標準應劃為（

C）。A、正常；B、關注；C、次級；D、可疑。55．違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果要（A）。A、下調一級；B、上調一級；C、劃為損失；D、保持不變。56．流動比率的計算公式為（

B

）A、流動負債與流動資產的比率；B、流動資產與流動負債的比率；C、速動資產與流動負債的比率；D、流動負債與速度資產的比率。57．損益表是根據(jù)（

C

）的原理編制成的。A、所有者權益=資產-負債；B、主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入凈額-主營業(yè)務成本；C、利潤=收入-費用；D、現(xiàn)金流出=收入-總資產。58．借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）

或與上期相比有較大幅度

A時應劃為關注類。A、過大、上升；B、過大、下降；C、較小、上升；D、較小、下降。59．對列入損失類的單筆金額超過

萬元（含）自然人貸款、超過

萬元（含）企事業(yè)法人貸款必須上報省聯(lián)社最終認定（

C

）。A、300、500；B、500、1000；C、100、2000；D、300、2000。60．信貸資產風險分類原則有（

ABCDEC

）。A、風險原則；B、真實原則；C審慎原則；D、靈活原則。E、動態(tài)管理原則。61．農戶小額信用貸款采?。?/p>

ABCD

）的管理辦法。A、一次核定；B、隨用隨貸；C、余額控制；D、周轉使用；E、繳納保證金。62．下列情況屬于關注類的有（BD）。A、農戶信用貸款本金或利息逾期超過181天；B、信用卡透支61天—90天；C、住房按揭貸款能夠正常還本付息；D、農戶信用等級評定為一般的抵押貸款農戶貸款本金或利息逾期31天—90天；E、借款人處于停產、半停產狀態(tài)，固定資產貸款項目處于聽、緩建狀態(tài)。63．對具有(

AB

)條件的，要撰寫《分類工作底稿》，并將信息隨時記錄在案。A、符合損失類條件；B、單筆金額超過一定額度的非損失類信貸資產；C、借款人內部管理出現(xiàn)問題；D、已訴諸法律追收貸款；E、未參加信用等級評定。64．自然人貸款分為（

ABCDE

）。A、自然人一般農戶貸款；B、銀行卡透支；C、住房按揭貸款；D、汽車貸款;E、自然人其他貸款。65、自然人一般農戶貸款，信用等級較好的，貸款逾期36天的為（

B

）類。

A.正常

B.關注

C.次級

D.可疑

66、自然人其他貸款分類程序規(guī)定縣級聯(lián)社（A

）萬元以上的貸款參照企事業(yè)單位貸款的分類標準劃分類別。

A、500

B、100

C、200

D、30067、定期進行分類的信貸資產中不包括（

C

）。

A.貼現(xiàn)

B.本外幣貸款

C.已核銷呆賬

D.表外信貸資產

68、按照信貸資產五級分類的核心定義，“債務人無法足額償還債務，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失”的，是（

D

）的信貸資產。

A.正常類

B.關注類

C.次級類

D.可疑類

E.損失類

69、根據(jù)借款對象不同，貸款分為企事業(yè)單位貸款和（B

）貸款。

A.自然人一般農戶

B.自然人

C.自然人其他

70、對違規(guī)發(fā)放的貸款，分類結果按照正常、關注、次級、可疑的順序下調（A

），分為損失類的不再調整。

A.一級

B.二級

C.三級

D.以上都不對

71、本金或利息逾期90天（含）以內的貸款（不含展期貸款）或表外業(yè)務墊款30天（含）以內的，應劃分為（

B）類。

A.正常類

B.關注類

C.次級類

D.可疑類

E.損失類

72、信貸資產風險分類是指由農村信用社的信貸經營、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對信貸資產質量進行全面、及時和準確的評價，并將信貸資產按（

D

）劃分為不同檔次的過程。

A．債務人信用等級

B．逾期期限

C．擔保方式

D．風險程度

73、按照貸款分類管理要求，企事業(yè)單位及自然人其他貸款按（C

）進行調整認定。

A.年

B.半年

C.季

D.月

74、分期還款的自然人消費貸款，如果出現(xiàn)拖欠本息的現(xiàn)象，應視作（A

）貸款違約處理，其首次拖欠本息的時間則為貸款逾期的時間。

A.整體

B.80%

C.60%

D.40%

75、以下貸款類型中,不屬于按照信貸資產五級分類標準劃分的貸款類別是（A

）。

A.呆賬類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.關注類貸款

76、信貸資產風險分類不屬于應遵循的原則有（

A

）

A.重要原則

B.真實原則

C.審慎原則

D.動態(tài)管理原則

E.風險原則

77、違規(guī)信貸資產不包括（

A

）資產

A．對關系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關系人發(fā)放的擔保貸款；

B．超過本社授權（或轉授權等）權限辦理的授信業(yè)務；

C．沒有真實貿易、勞務背景的承兌匯票及貼現(xiàn)；

D．滾動簽開的銀行承兌匯票；

E.為落實信用社債權所發(fā)放的貸款。

78、在信貸資產風險分類中，重組貸款是指農村信用社由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的貸款。需要重組的貸款在實施重組前至少應劃分為（

D）。

A.正常類

B.損失類

C.呆賬類

D.次級類

E.逾期類

79、擔保分析應把握的要點是法律上的有效性；價值上的充足性；擔保續(xù)存期間的安全性和（A）。

A.執(zhí)行上的可變現(xiàn)性；

B.貸款金額C.貸款期限

D.貸款用途

80、對企事業(yè)單位貸款進行分類時，應通過各種現(xiàn)場、非現(xiàn)場的手段，獲得債務人的（ABCDE）面的信息，用于分類工作。

A.信用等級

B.非財務

C.擔保

D.現(xiàn)金流量

E.財務

81、借新還舊貸款分類：同時滿足下列條件的（

ACDE），原則上劃分為關注類。

A.借款人生產經營活動正常；B.屬于臨時性貸款；C.貸款擔保有效；D.重新辦理了信貸手續(xù)；E.能按時支付利息

82、下列哪些專項準備計提的標準是正確的（

ABCD）A.損失類：100%

B.可疑類：50%

C.次級類：25%

D.關注類：2%.

83、請選出以下次級類貸款沒有的特征（CDE）：

A.債務人出現(xiàn)持續(xù)財務困難，影響到其業(yè)務的持續(xù)經營，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補充資金來源，不能償還其他債權人債務；

B.債務人已不得不通過出售、變賣主要的生產和經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；

C.項目長期被延遲或項目原有計劃的重大更改對項目產生了負面影響以致削弱了債務人的還款能力；

D.債務人在其他金融機構貸款被劃分為損失類；

E.債務人在其他金融機構貸款被劃分為正常類。

84、企事業(yè)單位貸款的分類操作程序一般包括以下幾個步驟（

CBFEG

）。

A．確定分工、明確責任

B．初步分析貸款基本情況

C．收集并填寫貸款分類基礎信息

D．審查貸款分類認定表

E、組織信貸討論提出初步意見

F、評估貸款償還的可能性

G、上報復查并確定分類結果

H、還款來源分析

85、按照信貸資產風險分類標準，以下不屬于五級分類不良信貸資產的類別是（

ACE

）。

A.逾期類

B.次級類

C.呆滯類

D.損失類

E.呆賬類

86、自然人一般農戶貸款主要依據(jù)債務人的農戶信用評定等級、擔保因素和逾期時間，結合核心定義進行分類。其中，農戶信用評定等級依照《農村信用合作社農戶小額信用貸款管理指導意見》的規(guī)定評定。其信用等級分別為（ABCD

）

A.優(yōu)秀檔次

B.良好檔次C.較好檔次D.一般類和未評級檔次

87、可疑類不具有的特征（

BC

）。

A.債務人已陷入經營和財務危機：處于停產、半停產狀態(tài)；固定資產貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；

B.債務人在其他金融機構貸款被劃為關注類；

C.債務人在其他金融機構貸款被劃為正常類；

D.經多次談判債務人明顯沒有還款意愿；

E.債務人進入清算程序。

88、自然人貸款分為（

ABD

）。

A.銀行卡透支

B.自然人其他貸款

C.抵押貸款

D.自然人一般農戶貸款

10、自然人一般農戶貸款主要依據(jù)債務人的（

A

），并結合核心定義用矩陣法進行分類。

A.農戶信用評定等級

B.地區(qū)情況

C.逾期時間

D.擔保因素

89.不良貸款清收的標準為（）.A以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。B有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。C以租賃、拍賣、變賣等方式處置抵債資產獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。D確需自用的抵債資產，按省聯(lián)社購建固定資產管理有關規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經折價入賬沖減不良貸款本息。E在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。90.自然人客戶信用等級分為(ABCD)級評定實行百分制。A、優(yōu)秀B、較好C、一般D、較差91.自然人客戶信用等級的有效期限為(A)年，信用社必須每兩年對所有自然人客戶的信用等級進行評定。A、兩年B、一年C、三年92.(AB)級客戶列為重點營銷對象和主要營銷對象，一般級別的存量貸款要采取措施逐步壓縮；較差級別的存量貸款要盡快采取措施清戶。A、優(yōu)秀B、較好C、一般D、較差93.信用社不得對(ABC)自然人發(fā)放新貸款：A、拒不參加信用等級評定的自然人B、個人品行或信用狀況得0分的自然人C、信用等級為較差級別的自然人94.聯(lián)社要建立自然人客戶信用等級評定監(jiān)督檢查機制,每年至少組織一次對信用等級評定的檢查，檢查的戶數(shù)不得少于信用社總評定戶數(shù)的（A）。20%40%30%45%95.企業(yè)信用等級評定的對象：信用社已經或可能為之提供信貸服務的企業(yè)法人客戶96.信用等級評審委員會和信用等級評定小組會議要有（A）以上人員與會才可召開，要有與會人數(shù)（A）以上通過才能確定等級評定結果。A2/3（不含）B2/3C3/4（不含）D3/497.企業(yè)信用評定分析企業(yè)的(ABCDEFG)等。A、信用履約B、償債能力C、盈利能力D、經營發(fā)展能力E、市場競爭力F、管理能力G、綜合評價98.AAA級客戶即綜合得分95（含）以上且(ABEF)等指標得分均為滿分。A、信用履約B、償債能力C、盈利能力D、經營發(fā)展能力E、市場競爭力F、管理能力G、綜合評價99.聯(lián)社要建立企業(yè)信用等級評定監(jiān)督檢查機制。每年至少組織一次對企業(yè)信用等級評定的檢查，檢查的戶數(shù)不得少于信用社總評定企業(yè)戶數(shù)的20%40%30%45%三、判斷：1．某企業(yè)面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產接收？（V）

2．確實無法落實到戶的原集體農業(yè)貸款，其村里現(xiàn)有可以抵債的資產是否可以作為抵債資產清收？(V)

3．借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔其債務的，其資產可以抵還貸款嗎？(V)4．抵債資產原則上不得出租。（V）

5．交通工具、低值易耗品類抵債資產可以出租.(X)

6．系統(tǒng)內信用社之間可以互相租用抵債資產.(X)7．基層信用社未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?，不可以作為呆賬核銷.(V)

8、企事業(yè)單位貸款，自然人其他貸款本金或利息逾期（含展期）90天（含）以內的貸款劃入關注類（√

）

9、借款人無法足額償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償，預計貸款損失率在25%-90%的貸款劃入可疑類（√

）

10、行政單位貸款本金或利息逾期181天以上的一般劃為可疑類（√

）

11、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將多筆貸款合并進行分類。（√

）

12、違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定，未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果要下調一級。（√

）

13、為清收貸款本息，保全資產等目的發(fā)放的借新還舊至少劃為次級類。（

√）

14、帳務記載的借款人（立據(jù)人）與實質借款人（用款人）不一致，或債權債務關系存在爭議的貸款，應以帳務記載的借款人（立據(jù)人）為準進行分類，在分類后再下調一級，但進入損失類貸款的應符合損失類貸款的規(guī)定條件。（√

）

15、自然人一般農戶貸款的保證人大多數(shù)實力不強，抵押物大多數(shù)是村民住宅，在分類操作中，對這部分貸款可視同信用貸款分類。（√

）

16.借款人連續(xù)違約期數(shù)達7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上,一般劃為損失類。（X

）17.貼現(xiàn)票據(jù)的承兌行信用狀況低下，無承兌能力，至少應列入次級類。（√

）

18、縣級聯(lián)社要成立由理事長直接負責的，由主任以及風險管理、信貸、財務會計、稽核監(jiān)察等部門負責人組成風險管理委員會，下設貸款風險分類認定審批工作組。（√

）19、借款人采取隱瞞事實等不正當手段取得的貸款，一般劃為次級類。（√

）

20、已訴諸法律追收的貸款一般應劃為可疑類。（√

）

21、介于相鄰類別之間的信貸資產原則上應歸入低級檔次，此操作行為的依據(jù)是貸款分類的靈活性原則。(X)

22、借款人在其他行（社）的貸款分類結果是判定該借款人在本社貸款級別的參照標準。(X)

23、核心定義是確定貸款分類級別的最基本的標準，是判斷貸款分類級別的最終依據(jù)。(V)

24、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響的，貸款一般劃入可疑類。(V)

25、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將該借款人的多筆貸款合并進行相同的分類。(V)26、對償還貸款的保障能力將擔保分為較好、較差兩個檔次。（

）

27、呆帳貸款符合財政部、國家稅務總局有關規(guī)定，并劃為呆帳的貸款，可簡化程序，批量地將其歸為損失類。（

）

28、貸款分類中，對挪用的貸款，至少應歸為可疑類。（

）

29、同一債務人有多筆授信業(yè)務的，如果擔保方式完全相同，在不影響總的分類結果的前提下可合并判斷。（

）

30、擔保分析應把握的要點是法律上的有效性；價值上的充足性；擔保續(xù)存期間的安全性；執(zhí)行上的可變現(xiàn)性及債務人的經營風險。（

）

31、對自然人農戶貸款進行分類時，用矩陣法，與債務人的信用評級無關。（

）

32、根據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性，信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五個不同類別，后四類合稱為不良信貸資產。（

）

33、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影響的，應分為關注類。（

）

34、按照《省農村信用社信貸資產風險分類實施細則》的規(guī)定，“在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，債權仍然無法收回，或只能收回極少部分的”貸款，是損失類貸款的核心定義。（

）

35、對債務人和擔保人訴諸法律后，因債務人和擔保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任；或因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，信用社經追償后仍無法收回的債權，應當分為損失類。（

）

36、債務人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，信用社對債務人和擔保人進行追償后，未能收回的債權，應分為可疑類。（

）

37、在財務分析時，如果原材料庫存增加而成品數(shù)量減少，則意味著企業(yè)業(yè)務狀況良好，管理層由于預期銷售將增長而開始囤積原材料庫存。（

）

38、五級分類中損失類貸款與四級分類中呆賬貸款定義是一樣的。（

）

39、五級分類中正常類貸款與四級分類中正常貸款定義是有很大區(qū)別的。（

）

40、債務人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過85%，分類結果應當是損失類。（

）

四、簡答：1．為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作？

答：要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現(xiàn)金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押物的足值和擔保的有效。

2．不良貸款考核重點是什么？具體考核哪幾個指標？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。

3．抵債資產管理工作主要包括哪些內容？

答：預期實現(xiàn)抵債資產的現(xiàn)值評估與保全；抵債資產的風險測定與管理；已實現(xiàn)抵債資產的處置和變現(xiàn)。

4．請問取得抵債資產過程中發(fā)生的費用該如何處理？

答：應從抵債資產的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

5．請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應通過調查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

6．請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應根據(jù)自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

7．對已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續(xù)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

8．不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

9．簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義？

答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協(xié)議，重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

10．對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。

11．接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么？()

答案：（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失；（二）借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現(xiàn)；（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現(xiàn)或轉讓；（四）抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

12．實施以物抵債前，應做好哪些工作？

答案：（一）全面分析企業(yè)財務狀況及債權形成風險的原因，并進行相關責任認定。（二）對企業(yè)資產的現(xiàn)狀進行詳細分析，在此基礎上，對債權市場現(xiàn)值進行測算。（三）整理債權的權屬資料，確保資料的真實性、完整性和有效性，如有關權屬資料缺失，應及時進行補救，同時說明缺失原因并進行責任認定。（四）對抵債資產進行實地調查，并到有關主管部門核實，了解資產的產權及實物狀況，包括資產是否存在產權上的瑕疵，是否設定了抵押、質押等他項權利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關查封、凍結，是否屬限制、禁止流通物等情況。

13．請簡述協(xié)議抵債的含義。

答案：經基層信用社與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價，償還基層信用社債權。

14．抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？

答案：差額要繼續(xù)追索，符合呆賬條件地按規(guī)定程序核銷。

15．抵債資產能當即轉讓他人的，應該怎樣處理？

答案：必須經過產權交易部門或有關機構進行認定，基層信用社要隨即辦理相關手續(xù)并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉移貸款債權關系的，必須符合相關貸款發(fā)放規(guī)定程序和審批手續(xù)。

16．處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理？

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協(xié)議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

17．處理抵債資產時，基層信用社應做好哪些工作？

答案：基層信用社應按要求上報抵債資產處置方案、處置方案要件，并對要件的真實性負責。

18．對于抵債資產的處置，審查（審批）、核準社要重點審查（審批）、核準的主要項目是什么？

答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規(guī)，處置價格、付款方式是否合理等。

19．抵債資產當即變現(xiàn)的，其變現(xiàn)所取得的凈收入該如何處理？

答案：要按會計制度規(guī)定處理。對高于抵債資產計價價值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合同或協(xié)議中的有關規(guī)定，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。

20．取得抵債資產過程中發(fā)生的有關費用該如何處理？

答案：應從抵債資產的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

21.五級分類中現(xiàn)金流量分析的含意是什么?

答案：是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物狀況，判斷借款人經營活動、投資活動凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。22.同時滿足哪些條件的借新還舊貸款原則上劃為關注類?

答案：借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。為清收貸款本息、保全資產等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級類。23.信貸資產風險五級分類的內容？（3分）

答：是指信用社的信貸經營、管理人員，根據(jù)規(guī)定的標準、方法、程序和要求，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產的質量做出評價。按風險程度將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。

24.信貸資產分類的核心定義和基本特征？（4分）

答：根據(jù)信貸資產按時、足額、收回的可能性，信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、損失五個類別，后三類合稱為不良信貸資產。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。它的基本特征是：“不會有損失”。

關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。它的基本特征是：“潛在缺陷”。

次級：借款人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。它的基本特征是：“明顯缺陷，可能損失”。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。它的基本特征是：“有明顯缺陷，肯定造成較大損失”。

損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。它的基本特征是：“損失嚴重”。

25.自然人一般農戶貸款五級分類方法？（3分）

答：1、切塊處理—損失類：對符合《財政部關于印發(fā)，<金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法>的通知》（財金[2005]50號）規(guī)定的被認定為呆帳條件之一的農戶貸款。對借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少一部分，預計貸款損失率超過90%。信貸員清分出損失類貸款后，應單列填制《農村信用社一般農戶、住房按揭、汽車貸款風險五級分類認定表》

2、矩陣分類—正常類、關注類、次級類、可疑類。除自然人一般農戶損失類貸款外，其余自然人一般農戶貸款在結合核心定義的基礎上，采用矩陣分類辦法，分為正常類、關注類、次級類、可疑類。

26.不良貸款分析的包括哪些內容？答：（一）基本情況。

不良貸款余額及比例與上期和年初比較的變化情況。如出現(xiàn)重大遷徙和異常情況的，應對其原因進行重點分析。（二）客戶結構情況。對不良貸款余額前10戶的客戶進行詳細分析。（三）不良貸款清收轉化情況?？煞謩e按現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債和其它方式進行分析。（四）新發(fā)放貸款質量情況。對近兩年以來發(fā)放貸款質量和當年新發(fā)放貸款有可能形成不良貸款的客戶進行持續(xù)分析和預測。（五）當月新形成不良貸款情況及原因分析。對當月新形成的不良貸款，要逐筆抄列清單、說明貸款發(fā)放、管理、催收等情況，客觀分析形成不良的原因，提出擬采取的措施等。27.由風險管理部組織統(tǒng)一清收的不良貸款應符合哪些條件？答：（一）借款人雖已資不抵債，但尚在經營，原有貸款有一定盤活的可能；（二）借款人已歇業(yè)關閉、破產，原有貸款債權清晰、手續(xù)完備，通過抵押、保證等方式，可以追償部分債權的貸款；（三）已無發(fā)展前景，不實施強制退出，信貸資產將面臨更大損失的企業(yè)貸款。（四）已喪失訴訟時效，貸款手續(xù)不全，執(zhí)行中止和借款人已逃匿，債權追償難度大的貸款；（五）當年有望清收的已核銷貸款。28.不良貸款保全的標準是什么？答：(一)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。(二)原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續(xù)。(三)原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。29.、貸款檔案要件包括那些？

答：（一）企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的檔案：1、客戶背景材料，包括：(1)借款人的名稱、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單（包括存款和貸款）、代碼證、稅務登記證、特殊行業(yè)生產經營許可證、業(yè)務經營范圍和主營業(yè)務、企業(yè)章程、驗資報告、法定代表人身份有效證明、產權結構等；(2)組織結構、業(yè)主和高級管理人員的情況，職工人數(shù)及附屬機構的情況；(3)借款人的經營歷史、信用評級等；（4）保證人的基本情況資料（參照以上（1）至（3）點要求收集）；（5）其他必要的檔案資料。2、借款人和保證人的財務信息，包括：(1)借款人的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務信息（如在其他金融機構的融資情況）等；(2)保證人資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告和其他財務信息等。3、重要文件，包括：(1)借款人的借款申請書；(2)農村信用社信貸調查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告，上級聯(lián)社的立項文件、批準文件；(3)貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證，例如地契、房產證明、公證文件等；（5）借款人還款計劃或還款承諾。4、往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。5、借款人還款記錄和農村信用社催款通知。6、貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告，內審報告。（二）自然人一般農戶貸款的檔案：按照《農村信用合作社農戶小額信用貸款管理指導意見》的要求建立。

30、非財務分析的基本內容是什么？

答：非財務因素包括借款人的行業(yè)風險因素（包括成本結構、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經濟周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產品的替代性、法律政策、經濟和技術環(huán)境等）、經營風險因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產品多樣化程度、經營策略、產品與市場分析、生產與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風險因素（包括借款人組織形式、管理層素質和經驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質等）、自然社會因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、貸款的擔保情況、債務償還的法律責任以及農村合作金融機構的信貸管理等。31.申請信用等級評定的自然人客戶條件：（一）具有完全民事行為能力；(二)向信用社提出借款申請，并提供評級相關資料；（三）信用觀念強，資信狀況良好；（四）32.自然人申請信用等級評定時必須向信用社提交:（一）申請書,(二)申請人的有效身份證明,（三）個體工商戶須提供營業(yè)執(zhí)照。AAA、AA、A、BBB、BB、B和C七個等級34.申請信用等級評定的法人客戶應具備以下條件：（一）經工商行政管理機關（主管機關）核準登記的企業(yè)法人客戶；（二）生產經營正常，經營期滿1年；（三）在申請評級的信用社開立結算賬戶（基本存款賬戶或一般存款賬戶）；（四）向信用社提供評級要求的真實、完整的有關資料；（五）資產負債率低于70%。35.企業(yè)法人申請信用等級評定時必須提交資料：（一）申請書（二）營業(yè)執(zhí)照復印件，（三）代碼證復印件，（四）稅務登記證（國稅、地稅）復印件，（五）企業(yè)《貸款卡》復印件，（六）驗資報告復印件，（七）法定代表人的有效身份證明，（八）企業(yè)近三年的財務報表,（九）信用社認為需要提供的其他有關資料。五、案例

（一）、案例：企業(yè)借款五級分類分析

1、某企業(yè)2003年至2005年資產負債表和損益表如下：

2、計算企業(yè)有關財務比率：

企業(yè)財務指標分析

項目

公式

比率%

分析要點

行業(yè)均值

2003

2004

2005

盈利能力分析（盈利比率）主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入凈額

14.46

11.94

14.6920.05

營業(yè)利潤率

營業(yè)利潤/主營業(yè)務收入凈額

2.88

0.23

1.01

稅前利潤率

利潤總額/主營業(yè)務收入凈額

3.05

1.17

1.64

凈利潤率

凈利潤/主營業(yè)務收入凈額

2.56

0.93

1.40

-9.51

成本費用利潤率

利潤總額/成本費用總額

3.15

1.17

1.65

-5.38

營運能力分析（效率比率）

總資產周轉率（次）主營業(yè)務收入凈額/資產平均余額

0.56

0.69

0.61

固定資產周轉率（次）主營業(yè)務收入凈額/固定資產平均凈值

3.43

4.39

3.63

應收帳款周轉率（次）

賒銷收入凈額/應收帳款平均余額

2.81

2.68

3.2

存貨周轉率（次）

主營業(yè)務成本/存貨平均余額

1.34

1.63

3.56

資產利潤率

利潤總額/資產平均余額

0.65

1.14

-2.08

權益報酬率

利潤總額/有形凈資產

2.59

0.91

1.66

長期償債能力分析（杠桿比率）資產負債率

負債總額/資產總額

20.64

27.7

30.71

51.75

負債與所有者權益比率負債總額/所有者權益總額

26.01

38.34

44.36

169.71

負債與有形資產比率

負債總額/有形凈資產

27.18

39.83

46.03

194.53

利息保障倍數(shù)（利潤總額+利息費用）/利息費用

13.43

5.24

8.95

0.10

短期償債能力分析（流動比率）

流動比率

流動資產/流動負債

3.63

2.92

2.66

1.5

速動比率

速動資產/流動負債

1.77

1.68

1.39

0.75

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金類資產/流動負債

1.03

0.78

0.58

0.4

通過上表分析得知：

（1）、從盈利比率看(4分):

（2）、從效率比率看(4分):

（3）、從杠桿比率看(4分):

（4）、從流動比率看(4分):

結論(4分)：

（二）、案例：基本情況：某市燃料公司是某物資集團公司下屬的全民所有制大型物資流通企業(yè)，主要經營煤炭、焦炭、石油制品、兼營瀝青、石油焦等產品及裝卸、倉儲、代辦運輸業(yè)務。該公司是該物資集團公司的的三大公司之一，公司成立以來，經營銷售和經濟效益一直較好；1994年，由于該公司走向市場，面對市場激烈的競爭，燃料價格變動以及進口走私油大量涌進等因素影響，受到的沖擊較大，造成商品積壓，貨款回籠慢，資金周轉不靈，經營虧損較大，1996年銷售收入累計5.21億元,利潤總額為-2733萬元;1997年銷售收入累計2.95億元,利潤總額為-2999萬元;截至于1998年3月末,該公司資產總額達到52985萬元,負債總額為41889萬元,資產負債率為79.1%,資產負債比率在同行業(yè)中相對較低。該公司為適應市場經濟發(fā)展的需要，扭轉長期嚴重虧損的不利局面，對企業(yè)內部進行了較大的整頓和改革，兩次調整了領導班子，加強了資金財務的管理，積極轉換經營機制，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，以爭取效益為目標，經過一年多的努力，公司的主營業(yè)務逐步走上正軌，但要達到扭虧增盈的目標仍需較長時間的努力。

該公司是我信用社存貸款的長期合作伙伴，一直在我社開戶結算，其結算十分頻繁，且有一定結算量。另外，該公司信譽良好，能按時償清我社貸款本息。企業(yè)現(xiàn)有一筆500萬元短期貸款。

保證人是該公司的主管部門--