銀行各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算公式

一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％－法定存款準(zhǔn)備金比例；（3％）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（25％）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債－流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（120％）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。拆借資金比例①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）拆（調(diào)）過(guò)各項(xiàng)存款余額的4％；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8％；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。貸款質(zhì)量指標(biāo)①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額7％）④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類(lèi)逾期貸款×10％＋各類(lèi)呆滯貸款×40％＋各類(lèi)呆賬貸款）。⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％；呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）單戶(hù)貸款比例①對(duì)最大一戶(hù)借款客戶(hù)貸款比例＝對(duì)最大一戶(hù)借款客戶(hù)貸款余額÷資本總額×100％（30％）②對(duì)最大十戶(hù)借款客戶(hù)貸款比例＝對(duì)最大十戶(hù)借款客戶(hù)貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1.5倍）資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）③對(duì)最大十戶(hù)貸款欠息比例＝外應(yīng)收利息期末余額＋十戶(hù)貸款本期實(shí)收利息額）×100％；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余（配）；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；資本利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5％）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。利息回收率＝（）÷（應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入；非利息收入＝各項(xiàng)收入－利息收入－金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用＋其他營(yíng)業(yè)支出。二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專(zhuān)業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。付款、預(yù)提費(fèi)用等?！?00%；因此稱(chēng)為速動(dòng)資產(chǎn)。資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％；固定資產(chǎn)比率（不含未分配利潤(rùn)三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％；資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本金×100％；成本率＝總成本÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％；綜合費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入＋投資收益)×100%四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%；負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%；流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%；拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；利潤(rùn)完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%；利潤(rùn)增減率×100%；資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%；＝凈利潤(rùn)÷資本總額×100%五、折舊公式平均年限法年折舊率＝（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％；季折舊額＝原值×年折舊率÷4；字串3月折舊額＝原值×年折舊率÷12；工作量法①單位里程折舊額＝）÷規(guī)定的總行駛里程；②每工作小時(shí)折舊額＝）÷規(guī)定的工作小時(shí)。雙倍余額遞減法年折舊率＝2÷折舊年限×100％；季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷(xiāo)。年度總和法年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；季折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；月折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。六、其他常用公式×100％；×100％；（）÷盈利資產(chǎn)×100％；×100％；負(fù)債（資金）（）÷負(fù)債總額×100％；7不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出