子公司管理辦法

子公司治理方法1章總則1條目的公司的實(shí)際狀況，特制定本方法。2條適用范圍本方法所稱子公司是指本集團(tuán)公司所屬控股子公司。3點(diǎn)和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部掌握制度的實(shí)施細(xì)則。4建立對其控股子公司的治理。第5條控股子公司的進(jìn)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必需聽從本公司制定的整體進(jìn)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對控股子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。2章治理機(jī)構(gòu)及職責(zé)6身的法人治理構(gòu)造，建立健全內(nèi)部治理制度和“三會(huì)”制度?？毓勺庸疽婪ㄔO(shè)立股東會(huì)〔或股東大會(huì)、董事會(huì)〔或執(zhí)行董事〕及監(jiān)事會(huì)〔或監(jiān)事。公司通過參與控股子公司股東會(huì)〔或股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)對其行使治理、協(xié)調(diào)、監(jiān)視、考核等職能。第7條集團(tuán)公司依照控股子公司章程的規(guī)定向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推舉董事、監(jiān)事及高級治理人員，并依據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推舉的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。8控股子公司《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任，對關(guān)狀況準(zhǔn)時(shí)向本公司反響。第9條集團(tuán)公司各職能部門依據(jù)公司內(nèi)部掌握的各項(xiàng)治理制度或方法，對控股子公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)展指導(dǎo)、治理及監(jiān)視。集團(tuán)公司職能部門主要負(fù)責(zé)對控股子公司對外投資等方面進(jìn)展監(jiān)視治理。集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部等部門主要負(fù)責(zé)對控股子公司經(jīng)營打算的上報(bào)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)展監(jiān)視。集團(tuán)公司人力資源主要負(fù)責(zé)對派往控股子公司高級治理人員進(jìn)展治理及績效考核。集團(tuán)公司綜合辦公室主要負(fù)責(zé)對控股子公司重大事項(xiàng)信息上報(bào)、對外宣傳、證券投資等方面進(jìn)展監(jiān)視。3章財(cái)務(wù)治理10條控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)視治理。控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)承受公司財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)視。11條控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。12公司財(cái)務(wù)主管部門備案。13條控股子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。14條控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)治理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)治理根底工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)展核算、監(jiān)視和掌握，加強(qiáng)本錢、費(fèi)用和資金治理。15條控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理中承受的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估量、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。16條集團(tuán)公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值預(yù)備的內(nèi)掌握度適用控股子公司對各項(xiàng)資產(chǎn)減值預(yù)備事項(xiàng)的治理。17條控股子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表與對外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部門對報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要的注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)。18條控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料主要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、向他人供給資金及供給擔(dān)保報(bào)表等。19條集團(tuán)公司委派的參股公司董事、監(jiān)事、高級治理人員1最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。20條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告資金變動(dòng)狀況。21條控股子公司依據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)治理制度的規(guī)定安挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)展費(fèi)用簽批，對于上述行為，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。22條控股子公司在經(jīng)營活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立賬外賬和小金庫。23條對控股子公司存在違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控法規(guī)、公司和控股子公司有關(guān)規(guī)定對其進(jìn)展懲罰。24條控股子公司應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定執(zhí)行。4章經(jīng)營及投資決策治理25條控股子公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)必需遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)依據(jù)本公司總體進(jìn)展規(guī)劃、經(jīng)營打算制定自完成年度經(jīng)營目標(biāo)，及本公司及其他股東的投資收益。26條控股子公司應(yīng)于每年度完畢前由總經(jīng)理組織編制本年打算主要包括以下內(nèi)容：當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況與打算差異的說明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營打算及市場營銷策略；當(dāng)年經(jīng)營本錢費(fèi)用的實(shí)際支出狀況及下一年度的年打算；當(dāng)年資金使用及投資工程進(jìn)展?fàn)顩r及下一年度資金使用和投資打算；產(chǎn)品開發(fā)打算；股東要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。27條如行業(yè)相關(guān)政策、市場環(huán)境或治理機(jī)制發(fā)生重大變化將有關(guān)狀況上報(bào)本公司。28條集團(tuán)公司可依據(jù)經(jīng)營治理的實(shí)際需要或主管部門、監(jiān)市場狀況等進(jìn)展臨時(shí)報(bào)告，控股子公司應(yīng)遵照執(zhí)行。第29條控股子公司應(yīng)定期組織編制經(jīng)營狀況報(bào)告上報(bào)本公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。月報(bào)上報(bào)時(shí)715日前，年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度完畢1個(gè)月內(nèi)。30條控股子公司應(yīng)完善投資工程的決策程序和治理制度，加強(qiáng)投資工程的治理和風(fēng)險(xiǎn)掌握，投資決策必需制度化、程序化。在報(bào)批投資工程之前，應(yīng)當(dāng)對工程進(jìn)展前期考察調(diào)查、可行性爭論、組織論證、工程評估，做到論證科學(xué)、決策標(biāo)準(zhǔn)、全程治理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。31條控股子公司的對外投資應(yīng)承受公司的指導(dǎo)、監(jiān)視。第32條集團(tuán)公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)對投資控股、參股的公司的日常治理，應(yīng)逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對控股、參股公司的跟蹤治理和監(jiān)視。33條控股子公司的重大合同，在按審批程序提交公司經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議前，由公司法律審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門對合同內(nèi)容進(jìn)展會(huì)審，在合同簽署后報(bào)送公司辦公室備案。34500萬元以上的非日常經(jīng)會(huì)審議。控股子公司在召開董事會(huì)、股東會(huì)之前，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告公司，在本公司按規(guī)定履行決策程序前方可召開董事會(huì)及股東大會(huì)。35條控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司的《關(guān)聯(lián)交司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的事項(xiàng)，控股子公司在召開股東大會(huì)之前，股東大會(huì)。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東回避表決。36條控股子公司的對外擔(dān)保，應(yīng)遵循《公司章程》有關(guān)對請公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案。37條在經(jīng)營投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對主要責(zé)任人賜予批判、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。5章重大信息報(bào)告38條控股子公司應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向本公司報(bào)告馬上發(fā)生或已發(fā)生的披露義務(wù)?？毓勺庸緫?yīng)依據(jù)本公司《信息披露治理制度》制定有關(guān)重大事項(xiàng)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則，報(bào)送本公司審核后實(shí)施。39聯(lián)交易應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告本公司相關(guān)部門，依據(jù)本公司《公司章程》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。40條本公司需了解有關(guān)審批事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展?fàn)顩r時(shí)，控股子公司及相關(guān)人員應(yīng)予以樂觀協(xié)作與幫助，準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)展回復(fù)，并依據(jù)要求供給相關(guān)資料。41條控股子公司應(yīng)制定重大信息內(nèi)部保密制度，因工作關(guān)42條控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)完畢后兩個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議決議及有關(guān)會(huì)議資料向本公司董事會(huì)秘書報(bào)送。43條控股子公司應(yīng)依照本公司檔案治理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔資質(zhì)證書、年檢報(bào)告書、政府部門有關(guān)批文、專利商標(biāo)證書、各類重門備案。6章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視與檢查制度44條公司定期或不定期實(shí)施對控股子公司的審計(jì)監(jiān)視，由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。45條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程工程審計(jì)、人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。46，并在審計(jì)過程中賜予主動(dòng)協(xié)作。47條經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)打算送達(dá)控股子公司后，控股子公司必需認(rèn)真執(zhí)行。48條控股子公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級治理人員調(diào)離子公司時(shí)，必需履行離任審計(jì)。49條控股子公司董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)資料，不得敷衍和阻止。50條公司對控股子公司的經(jīng)營治理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司運(yùn)營治理中心、財(cái)務(wù)治理中心和行政部及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。51條檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查。例行檢查主要檢查控股子公司治理構(gòu)造的標(biāo)準(zhǔn)性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。專項(xiàng)檢查是針對控股子公司存在問題進(jìn)展的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組狀況、章程履行的狀況、內(nèi)部組織構(gòu)造設(shè)置狀況、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)〔股東會(huì)〕會(huì)議記錄及有關(guān)文件、債務(wù)狀況及重大擔(dān)保狀況、會(huì)計(jì)報(bào)表有無虛假記載等。7章行政事務(wù)治理52條控股子公司行政事務(wù)由公司行政部歸口治理。53條控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的行政治理文件逐層制定各自的治理規(guī)定，并報(bào)本公司行政部備案。54條控股子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應(yīng)依據(jù)公司《檔案治理制度》的規(guī)定向行政部報(bào)備、歸檔。55件涉及的權(quán)限，依據(jù)公司《印鑒使用治理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表蓋章。56條控股子公司未經(jīng)公司同意不得使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。57條控股子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司特點(diǎn)。58條控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱或介紹，應(yīng)交由公司相關(guān)職能部門審稿。59條公司相關(guān)部門幫助控股子公司辦理工商注冊、年審等檔。60條控股子公司假設(shè)需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可懇求公司律師或法律參謀幫助審查。8章人事治理、考核及獎(jiǎng)懲制度61條控股子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法事治理方面的指導(dǎo)、治理和監(jiān)視。62條非經(jīng)本公司委派的控股子公司董事、監(jiān)事和高中級治理1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)本公司備案。63.條本公司人力資源部應(yīng)依據(jù)經(jīng)營治理的需要，在其他職或不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。64人員的薪資標(biāo)準(zhǔn)。65條控股子公司應(yīng)依據(jù)本公司要求，準(zhǔn)時(shí)將以下信息上報(bào)本公司備案：年度勞動(dòng)力使用打算及上年執(zhí)行狀況；年度人工本錢、工資總額打算及上年執(zhí)行狀況；高級治理人員年薪標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際發(fā)放狀況；其他需要報(bào)備的人力資源治理的相關(guān)信息。66條公司委派的企業(yè)治理人員應(yīng)維護(hù)公司利益，忠實(shí)地貫監(jiān)視，定期向本公司主管領(lǐng)導(dǎo)述職。本公司向控股子公司派出高級治理人員在經(jīng)營治理中消滅重大問題，給公司帶來重大損失的，應(yīng)進(jìn)展相應(yīng)懲罰。在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。67條公司應(yīng)切實(shí)落實(shí)績效考核制度，對控股子公司經(jīng)營計(jì)劃的完成狀況進(jìn)展考核，依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)展獎(jiǎng)懲。9章績效考核和鼓勵(lì)約束制度68條為更好地貫徹落實(shí)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公約束制度。69條公司對控股子公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核方法。經(jīng)全體員工。70條公司每年依據(jù)經(jīng)營打算與控股子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，主要從銷售收入、凈利潤、銷量數(shù)量等方面對控股子公司下達(dá)考核目標(biāo)，年底依據(jù)完成狀況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。71條控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對高層治理人員實(shí)施綜合考評，依據(jù)目標(biāo)利潤完成狀況和個(gè)人考評分值實(shí)施嘉獎(jiǎng)和懲罰。72條控股子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由控股子公司治理層自行制定，并報(bào)公司相關(guān)部門備案。章附則73條本方法未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)、深交所和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。74條本方法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。75條本方法自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。76條相關(guān)文件表單子公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)控文本名稱 子公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

各位股東代表：一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，共出具了份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)的過程中，我們以公司制定的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》為工作指南，客觀公正，認(rèn)真審計(jì)，完成了董事會(huì)下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。一、年度內(nèi)部審計(jì)打算的制訂公司審計(jì)監(jiān)察部依據(jù)公司制定的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》擬訂了年度審計(jì)工作打算，確定了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和審計(jì)打算的工作重點(diǎn)。 年度的審計(jì)工作圍繞年度打算組織和實(shí)施。和年度經(jīng)營目標(biāo)開放。重點(diǎn)都做了明確界定。二、年度審計(jì)打算的主要內(nèi)容年度內(nèi)部審計(jì)、 年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)補(bǔ)貼支出狀況專項(xiàng)審計(jì)、公司專項(xiàng)審計(jì)。對 年度公司自建工程工程及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。年度的日常抽查審計(jì)工作。物料選購的審計(jì)。固定資產(chǎn)的審計(jì)。應(yīng)收賬款的審計(jì)。差旅費(fèi)的審計(jì)。三、年度審計(jì)打算存在的主要問題及緣由〔一〕物料選購審計(jì)供給商檔案中缺少對供給客戶的書面評價(jià)記錄?！捕彻潭ㄙY產(chǎn)的審計(jì)的實(shí)施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未到達(dá)預(yù)期目標(biāo)?！踩硲?yīng)收賬款的審計(jì)與 年年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，應(yīng)收賬款余額下降 %，主要緣由是公司在 了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)催促賬款的回收制度，加速了資金回籠?！菜摹巢盥觅M(fèi)的審計(jì)四、年度審計(jì)打算改進(jìn)的措施等級評定，以便貨比三家，選擇最正確供給商。做細(xì)市場的投資推測，加大市場的開發(fā)力度，以到達(dá)預(yù)期的投資回報(bào)。在應(yīng)收賬款回收方面將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。五、年度內(nèi)審打算的實(shí)施部審計(jì)工作指引》的規(guī)定連續(xù)努力工作，樂觀協(xié)作股份公司各職能部門，共同防范掌握風(fēng)險(xiǎn)，提高治理效率。報(bào)告人：編制日期審核日期年 月 日批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期子公司利潤安排方案一、概述

子公司利潤安排方案 ××股份 年度利潤安排方案已經(jīng) 年 月 日召開的公司 年度股東大會(huì)審議通過。股東大會(huì)決議公告登載于 年 月 國證券報(bào)《××證券報(bào)》及××證券交易所網(wǎng)站。二、子公司利潤安排的方式以年末總股本萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派送紅股股，共派發(fā)股利萬元。剩余未安排利潤萬元結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度。三、股權(quán)登記日、除權(quán)日、增可流通股上市日股權(quán)登記日期： 年 月 日〔星期×。除權(quán)日期： 年 月 日〔星期×。增可流通股上市日期： 年 月 日〔星期×四、分紅發(fā)放的對象本公司全體股東。五、安排實(shí)施的方