醫(yī)院銀行帳戶管理制度

醫(yī)院銀行帳戶管理制度為加強(qiáng)醫(yī)院的銀行帳戶管理，完善醫(yī)院內(nèi)部控制制度，保障資金安全，有效地防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。1.根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，醫(yī)院設(shè)立的銀行結(jié)算帳戶，統(tǒng)一由醫(yī)院財務(wù)部門管理。2.銀行帳戶的開戶資料、銀行印鑒卡等資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，并建立銀行帳戶信息檔案。3.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，正確核算帳戶資金，各類支出帳戶必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁超范圍使用和串戶使用。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定與單位資金管理的各項規(guī)定，銀行賬戶僅供單位收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。4.財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。5.每月月終應(yīng)及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。6.不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行帳戶，不得隱瞞、私設(shè)銀行帳戶，不得從事公款私存，設(shè)立“XX庫”活動。單位與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法。（1）記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)科主任，查明原因進(jìn)行處理、改正。（2）收付款結(jié)算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。8.財務(wù)主任安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。9.審計人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體的審核內(nèi)容如下：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否