四川長虹電器業(yè)務(wù)計劃與控制體系最終報告討論稿二

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–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務(wù)計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)計劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81A.業(yè)務(wù)計劃與控制體系概述業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...業(yè)務(wù)計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應(yīng)市場被動地應(yīng)對競爭者挑戰(zhàn)目標(biāo)與現(xiàn)實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運(yùn)作不暢缺乏目標(biāo)導(dǎo)向的運(yùn)作，效率低下主動地引導(dǎo)并控制市場超越競爭，領(lǐng)先競爭對手目標(biāo)與現(xiàn)實的有效結(jié)合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應(yīng)對外部變化各部門目標(biāo)統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運(yùn)作有序階段性目標(biāo)的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務(wù)計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務(wù)計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無法進(jìn)行長遠(yuǎn)思考從具體事務(wù)中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)部門,負(fù)責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務(wù)事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運(yùn)作的主體，并主動參與市場競爭業(yè)務(wù)計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細(xì)化、調(diào)整與實施控制兩個部分年度業(yè)務(wù)計劃的制定業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化、調(diào)整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進(jìn)行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2)需獲得公司總部批準(zhǔn)在整個體系運(yùn)作過程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標(biāo)公司及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計劃制定、計劃細(xì)化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務(wù)計劃制定年度業(yè)務(wù)計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調(diào)整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃細(xì)化與調(diào)整計劃實施偏差分析業(yè)務(wù)計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定B.年度業(yè)務(wù)計劃的制定B.1.年年度度業(yè)務(wù)計劃制制定流程年度業(yè)務(wù)計劃劃的制定需要要總部及事業(yè)業(yè)部的充分合合作業(yè)務(wù)計劃制定定所涉及的部部門公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財務(wù)部事業(yè)部市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它年度業(yè)務(wù)計劃劃的制定可以以分為四個階階段，即戰(zhàn)略略框架及內(nèi)外外部分析、基基本策略、具具體業(yè)務(wù)計劃劃以及業(yè)務(wù)計計劃審核事業(yè)部財務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算及財務(wù)預(yù)測基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控控制部主要進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃劃審議，財務(wù)務(wù)部主要進(jìn)行行生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)預(yù)算及財務(wù)預(yù)預(yù)測審議在年度業(yè)務(wù)計計劃制定過程程中，各參與與部門有著不不同的職責(zé)分分工，但計計劃制定的主主體將由各事事業(yè)部承擔(dān)年度業(yè)務(wù)計劃劃制定過程中中

的職責(zé)分分工審批公司戰(zhàn)略略框架審批年度業(yè)務(wù)務(wù)計劃制定公司戰(zhàn)略略框架審議各事業(yè)部部基本策略審議各事業(yè)部部年度業(yè)務(wù)計計劃審議各事業(yè)部部的生產(chǎn)經(jīng)營營預(yù)算和財務(wù)務(wù)預(yù)測內(nèi)外部環(huán)境分分析制定基本策略略公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財務(wù)部事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃劃、生產(chǎn)經(jīng)營營預(yù)算及財務(wù)務(wù)預(yù)測年度業(yè)務(wù)計劃劃的制定與完完善一般需要要三個月的時時間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框框架制定2.戰(zhàn)略框框架審批3.內(nèi)外部部環(huán)境分析4.基本策策略制定5.基本策策略審議6.業(yè)務(wù)計計劃7.生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預(yù)算8.財務(wù)預(yù)預(yù)測9.業(yè)務(wù)計計劃審議10.業(yè)務(wù)務(wù)計劃審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計劃劃業(yè)務(wù)計劃審核核1)業(yè)務(wù)計劃劃審批一般可可以放在月度度經(jīng)營會議上上進(jìn)行B.2.具具體體內(nèi)容與方法法公司整體戰(zhàn)略略框架的制定定應(yīng)該先于各各事業(yè)部的業(yè)業(yè)務(wù)計劃，并并且是業(yè)務(wù)計計劃制定的前前提和基礎(chǔ)公司目前的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是什什么？未來五五年希望的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是什什么？五年內(nèi)內(nèi)要培育的新新業(yè)務(wù)是什么么？各業(yè)務(wù)單元業(yè)業(yè)務(wù)范圍的發(fā)發(fā)展空間？公司重點發(fā)展展哪些業(yè)務(wù)單單元？維持哪哪些業(yè)務(wù)單元元？剝離哪些些業(yè)務(wù)單元？？公司希望未來來五年后其業(yè)業(yè)務(wù)組合及其其結(jié)構(gòu)比例是是怎樣的？公司對各業(yè)務(wù)務(wù)單元的期望望是什

么？？是利潤要求求還是成長要要求？各業(yè)務(wù)單元未未來五年合理理的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)是什么？各業(yè)務(wù)單元之之間是否存在在業(yè)務(wù)聯(lián)系？？如何通過公公司政策來協(xié)協(xié)公司的業(yè)務(wù)范范圍以及各業(yè)業(yè)務(wù)單元的業(yè)業(yè)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元的的定位以及資資源配置重點點各業(yè)務(wù)單元的的經(jīng)營方針以以及戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)各業(yè)務(wù)單元之之間的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)明確公司愿景景以及整體戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系，，同時又不丟丟失各業(yè)務(wù)單單元的靈活性性和競爭力？？哪些輔助職能能可以在各業(yè)業(yè)務(wù)單元之間間進(jìn)行共享？？未來五年公司司應(yīng)該是什么么樣子？其規(guī)規(guī)模、形象是是怎樣的？公司未來五年年的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)是什么？公司整體戰(zhàn)略略框架的基本本內(nèi)容公司整體戰(zhàn)略略框架的明確確可以為各事事業(yè)部的業(yè)務(wù)務(wù)計劃制定提提供目標(biāo)和方方向明確業(yè)務(wù)發(fā)展展范圍明確公司對事事業(yè)部的發(fā)展展期望和基本本的經(jīng)營方針針確立事業(yè)部的的戰(zhàn)略目標(biāo)和和年度發(fā)展目目標(biāo)123公司整體戰(zhàn)略略框架對各事事業(yè)部業(yè)務(wù)計計劃制定的作作用內(nèi)外部分析需需要各事業(yè)部部對其經(jīng)營環(huán)環(huán)境以及自身身實力作一系系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購分分析技術(shù)分析外部分析內(nèi)部銷售分析析財務(wù)分析企業(yè)資源與能能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分分析！)機(jī)會、威脅、、行業(yè)關(guān)鍵成成功因素優(yōu)勢、劣勢、、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營問題1)具體分分析方法和工工具請參見附附錄內(nèi)外部環(huán)境分分析的各模塊塊將在職能部部門之間進(jìn)行行有效分工市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D部財務(wù)部宏觀環(huán)境分析析市場分析行業(yè)分析競爭分析技術(shù)分析渠道分析采購分析內(nèi)部銷售分析析財務(wù)分析企業(yè)資源與能能力分析Back-up基本策策略的的制定定是建建立在在內(nèi)外外部環(huán)環(huán)境分分析的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上的的，同同時又又必須須滿足足公司司整體體戰(zhàn)略略框架架的基基本要要求各部門門職能能策略略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場推廣策略采購策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架要要求業(yè)務(wù)范范圍發(fā)展期期望與與經(jīng)營營方針針戰(zhàn)略目目標(biāo)及及年度度目標(biāo)標(biāo)內(nèi)外部部分析析基本本結(jié)論論機(jī)會、、威脅脅優(yōu)勢、、劣勢勢行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成成功因因素主要經(jīng)經(jīng)營問問題基本策策略產(chǎn)品策策略業(yè)務(wù)計計劃需需要完完善三三個方方面的的內(nèi)容容年度業(yè)務(wù)計劃制定框架銷售目標(biāo)新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務(wù)計劃投資計劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算財務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財務(wù)預(yù)測生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算預(yù)期損損益表表預(yù)期資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表風(fēng)險分分析以以及敏敏感度度分析析所需的的公司司支持持1)具具體體內(nèi)容容請參參見彩彩電業(yè)業(yè)務(wù)計計劃正正式文文本對于業(yè)業(yè)務(wù)計計劃的的評審審應(yīng)從從計劃劃本身身是否否客觀觀合理理以及及與公公司期期望的的符合合程度度兩個個方面面進(jìn)行行計劃本本身是是否客客觀合合理計劃與與公司司期望望的符符合程程度分析是是否客客觀全全面？？基本戰(zhàn)戰(zhàn)略是是否符符合戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架和和內(nèi)外外部分分析結(jié)結(jié)果？？總體銷銷售目目標(biāo)是是否合合理？？業(yè)務(wù)計計劃是是否全全面，，各部部門的的計劃劃彼此此之間間是否否銜接接緊密密？計劃是是否遵遵循了了基本本戰(zhàn)略略思路路？銷售目目標(biāo)是是否符符合公公司要要求？？利潤目目標(biāo)是是否符符合公公司要要求？？計劃需需要的的資源源是否否超越越了公公司承承受范范圍？？計劃對對于外外部環(huán)環(huán)境的的依賴賴性度度如何何？計劃中中所蘊(yùn)蘊(yùn)含的的風(fēng)險險是否否能為為公司司所接接受？？公司能能否給給予計計劃實實施所所需要要的支支持？？C.業(yè)業(yè)務(wù)計計劃的的細(xì)化化與調(diào)調(diào)整C.1.月月度度滾動動計劃劃制定定月度滾滾動計計劃是是年度度計劃劃的細(xì)細(xì)化，，同時時根據(jù)據(jù)外部部環(huán)境境及經(jīng)經(jīng)營狀狀況的的變動動作及及時調(diào)調(diào)整月度滾滾動計計劃制制定流流程計劃調(diào)整建議1)R&D部采購部部生產(chǎn)部部銷售部部戰(zhàn)略控控制部部市場部部銷售預(yù)測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃1)根根據(jù)據(jù)計劃劃執(zhí)行行監(jiān)控控報告告分析析結(jié)果果作出出調(diào)整整建議議總部部部門事業(yè)部部部門門每月20~25日日由各管管理處處上報報的銷銷售預(yù)預(yù)測必必須經(jīng)經(jīng)過市市場部部門的的有效效調(diào)整整才能能形成成合理理的產(chǎn)產(chǎn)品計計劃銷售預(yù)預(yù)測中中經(jīng)常常會出出現(xiàn)許許多問問題故而需需經(jīng)過過市場場部門門的有有效調(diào)調(diào)整對好銷銷產(chǎn)品品夸大大銷量量預(yù)測測以期期獲得得足夠夠的貨貨源保保證，，但但會導(dǎo)導(dǎo)致生生產(chǎn)部部門過過多生生產(chǎn)而而造成成庫存存積壓壓多報低低價好好銷產(chǎn)產(chǎn)品，，從而而使產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)偏偏離發(fā)發(fā)展目目標(biāo)市場部部門的的有效效調(diào)整整過濾并并修正正銷售售預(yù)測測中的的夸大大扭曲曲因素素維持既既定的的產(chǎn)品品策略略參考戰(zhàn)戰(zhàn)略控控制部部門下下達(dá)的的計劃劃調(diào)整整建議議合理的的產(chǎn)品品計劃劃銷售預(yù)測銷售預(yù)測銷售預(yù)測主要計劃內(nèi)容明確下下月及及后續(xù)續(xù)月份份各產(chǎn)產(chǎn)品的的銷量量明確下下月及及后續(xù)續(xù)月份份各產(chǎn)產(chǎn)品的的售價價下月及及后續(xù)續(xù)月份份銷售售收入入、毛毛利和和毛利利率預(yù)預(yù)估下月上上市的的新品品數(shù)量量與銷銷售預(yù)預(yù)測月度滾滾動計計劃的的制訂訂主要要集中中在產(chǎn)產(chǎn)品、、生產(chǎn)產(chǎn)、銷銷售、、市場場、采采購5個方方面，，其中中產(chǎn)品品計劃劃依舊舊是其其它計計劃制制定的的核心心依據(jù)據(jù)采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃1)制定依據(jù)下月及及后續(xù)續(xù)月份份生產(chǎn)產(chǎn)量下月生生產(chǎn)線線能力力安排排下月及及后續(xù)續(xù)月份份廣告告，促促銷投投放安安排具體推推廣方方案細(xì)細(xì)化成成行動動計劃劃各地區(qū)區(qū)的下下月銷銷售指指標(biāo)及及費(fèi)用用安排排下月渠渠道促促銷安安排及及銷售售政策策調(diào)整整渠道計計劃(售點點發(fā)展展)及及資源源調(diào)整整計劃劃下月及及后續(xù)續(xù)月份份采購購品種種及數(shù)數(shù)量安安排下月物物貨齊齊套安安排年度產(chǎn)產(chǎn)品計計劃與與新品品計劃劃銷售部部提交交的銷銷售預(yù)預(yù)測及及市場場行情情分析析戰(zhàn)略控控制部部下達(dá)達(dá)的計計劃調(diào)調(diào)整建建議年度生生產(chǎn)計計劃月度產(chǎn)產(chǎn)品計計劃及及庫存存情況況物資齊齊套程程度年度市市場推推廣方方案近幾個個月市市場競競爭狀狀況以以及企企業(yè)的的策略略意圖圖月度產(chǎn)產(chǎn)品計計劃年度銷銷售計計劃近幾個個月銷銷售完完成情情況月度生生產(chǎn)計計劃年度采采購計計劃現(xiàn)有原原材料料庫存存情況況市場競競爭狀狀況月度產(chǎn)產(chǎn)品計計劃及及市場場推廣廣計劃劃1)含新新品計劃為了保證采采購戰(zhàn)略聯(lián)聯(lián)盟的需要要，計劃調(diào)調(diào)整幅度應(yīng)應(yīng)低于20%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計劃100%實現(xiàn)第二月計劃屆時允許有20%調(diào)整第三月計劃僅做參考，但屆時調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾動計計劃調(diào)整范范圍計劃月份123456789101112123456789101112100%實實現(xiàn)20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整C.2.季季度性計計劃調(diào)整根據(jù)月度監(jiān)監(jiān)控分析結(jié)結(jié)果，企業(yè)業(yè)可以在每每個季度末末對年度計計劃進(jìn)行回回顧和調(diào)整整，以使年年度計劃不不斷適應(yīng)內(nèi)內(nèi)外部經(jīng)營營環(huán)境的動動態(tài)變化月度計劃執(zhí)執(zhí)行效果分分析年度計劃內(nèi)外部環(huán)境境的改變季度性的計計劃調(diào)整對業(yè)務(wù)計劃劃的

調(diào)整整對年度目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整對預(yù)算的調(diào)調(diào)整產(chǎn)品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃季度性計劃劃調(diào)整必須須經(jīng)過總部部的論證與與審批季度性計劃劃調(diào)整流程程(以四四月為例)事業(yè)部財務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部計劃調(diào)整建建議與依據(jù)審計計調(diào)整方案的的成文與論證證4月

1~5日4月

5~10日4月

10~15日日調(diào)整方案審審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)略略控制部主主要審議/論證年度度目標(biāo)及業(yè)業(yè)務(wù)計劃內(nèi)內(nèi)容的調(diào)整整，而財務(wù)務(wù)部主要審審議/論證證預(yù)算的調(diào)調(diào)整季度性計劃劃調(diào)整的依依據(jù)必須充充分年度目標(biāo)的的調(diào)整季度性計劃劃調(diào)整的依依據(jù)1)業(yè)務(wù)計劃的的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整整市場總量偏偏離預(yù)測達(dá)達(dá)10%以以上市場結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重大變變化既定目標(biāo)超超越企業(yè)資資源承受能能力范圍競爭結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重大變變化原材料供應(yīng)應(yīng)發(fā)生重大大變化企業(yè)內(nèi)部運(yùn)運(yùn)作出現(xiàn)重重大失誤既有計劃內(nèi)內(nèi)容存在不不合理或不不完善的地地方競爭對手策策略調(diào)整市場結(jié)構(gòu)出出現(xiàn)預(yù)期外外變化原料供應(yīng)出出現(xiàn)預(yù)期外外波動行業(yè)技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期外外變革銷售渠道產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期外外變化計劃執(zhí)行的的失誤既有管理、、銷售預(yù)算算過緊或過過寬銷售形勢出出現(xiàn)滑坡或或有重大突突破競爭形勢的的變化原材料價格格出現(xiàn)預(yù)期期外波動通貨膨脹或或匯率變化化超過預(yù)期期水平1)對調(diào)調(diào)整后方案案的論證參參照業(yè)務(wù)計計劃論證標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)D.業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計劃控制制體系D.1.控控制流程程對于業(yè)務(wù)計計劃的執(zhí)行行效果將按按月進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控月度監(jiān)控流流程每月

1~5日事業(yè)部財務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經(jīng)營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月

5~10日每月

12日每月

12~15日日下達(dá)監(jiān)控過程中中，戰(zhàn)略控控制部將發(fā)發(fā)揮主要作作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)控過程偏差分析審議對策擬定與與執(zhí)行戰(zhàn)略控制部部財務(wù)部企業(yè)高層層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制制部事業(yè)部編制經(jīng)營營控制報報告及財財務(wù)控制制報告1)報告提交交戰(zhàn)略控制制部對經(jīng)經(jīng)營控制制報告進(jìn)進(jìn)行分析析財務(wù)部對對財務(wù)控控制報告告進(jìn)行分分析填寫《管管理監(jiān)控控匯總報報告》在經(jīng)營會會議上對對《管管理監(jiān)控控匯總報報告》》與《財財務(wù)監(jiān)控控匯總報報告》進(jìn)進(jìn)行審議議，并審審議所提提議的初初步對策策聯(lián)合進(jìn)行行對策方方案制定定事業(yè)部進(jìn)進(jìn)行對策策實施，，并有針針對性地地進(jìn)行月月度滾動動計劃調(diào)調(diào)整1)含含《財務(wù)務(wù)監(jiān)控匯匯總報告告》D.2.控控制內(nèi)容容經(jīng)營監(jiān)控財務(wù)監(jiān)控月度監(jiān)控控的前提提是對于于監(jiān)控報報告的認(rèn)認(rèn)真編制制，它主主要包括括經(jīng)營監(jiān)監(jiān)控和財財務(wù)監(jiān)控控兩個部部分月度監(jiān)控控內(nèi)容經(jīng)營監(jiān)控控1)主要分為為七個方方面，但但其核心心是對于于產(chǎn)品計計劃的實實施監(jiān)控控產(chǎn)品計劃劃實施監(jiān)監(jiān)控新品上市市監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控控采購監(jiān)控控人力資源源監(jiān)控銷售計劃劃實施監(jiān)監(jiān)控市場推廣廣實施監(jiān)監(jiān)控1)具具體內(nèi)容容請參考考月度控控制工具具產(chǎn)品計劃劃實施監(jiān)監(jiān)控主要要是動態(tài)態(tài)了解產(chǎn)產(chǎn)品計劃劃實施結(jié)結(jié)果銷售監(jiān)控控市場份額額監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容容監(jiān)控方法法總體銷售售實現(xiàn)分尺寸銷銷售實現(xiàn)現(xiàn)分尺寸、、分檔次次銷售實實現(xiàn)純平彩電電銷售實實現(xiàn)背投彩電電銷售實實現(xiàn)總體市場場份額實實現(xiàn)分尺寸市市場份額額實現(xiàn)分尺寸、、分檔次次市場份份額實現(xiàn)現(xiàn)純平彩電電市場份份額實現(xiàn)現(xiàn)背投彩電電市場份份額實現(xiàn)現(xiàn)當(dāng)月實現(xiàn)現(xiàn)情況與去年比比與計劃比比累計實現(xiàn)現(xiàn)情況與去年比比與計劃比比偏差程度度原因分析析當(dāng)月份額額情況與去年比比與計劃比比與競爭對對手比偏差程度度原因分析析累計份額額情況與去年比比與計劃比比與競爭對對手比銷售監(jiān)控控參考表表格以背投彩彩電為例例1)偏偏差程度度可以用用正常(-5%)、、警惕惕(-5%且且-10%)和和危險險(-10%)來表示示背投項目銷量價格成本銷售收入入毛利毛利率當(dāng)月累計實際去年同期期計劃與去年比比%與計劃比比%實際去年同期期計劃與去年比比%與計劃比比%偏差程度度1)原因分析析Back-up市場份額額監(jiān)控參參考表格格(1)市場份額額監(jiān)控競爭對比比背投當(dāng)月累計項目實際去年同期計劃與去年差%與計劃差%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-up通過圖形來對對市場份額進(jìn)進(jìn)行競爭對比比和走勢分析析將會更加直直觀競爭對比走勢分析(假假設(shè)監(jiān)控時點點在6月份)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當(dāng)月份額累計份額1月2月3月5月4月6月Back-up新品上市監(jiān)控控主要監(jiān)控其其上市時間、、銷售情況以以及費(fèi)用投入入情況各系列產(chǎn)品太空系列明視系列歡騰系列銳馳系列精顯系列形象產(chǎn)品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品上市時間預(yù)期與實際對對比銷售分析當(dāng)月實際與預(yù)預(yù)期對比累計實際與預(yù)預(yù)期對比費(fèi)用投入分析析當(dāng)月實際投入入與預(yù)期對比比ATLBTL累計實際收入入與預(yù)期對比比計劃執(zhí)行偏差差分析投入-產(chǎn)出分分析監(jiān)控內(nèi)容1)僅對其其進(jìn)行上市時時間監(jiān)控ATL新品上市監(jiān)控控報告上市時間銷售費(fèi)用投入計劃執(zhí)行分分析投入產(chǎn)出分分析系列1系列2太空系列形象產(chǎn)品…新

模具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效電視PDP電子魚缸...21FS21PF...實際計劃實際計劃與計劃比%偏差1)程度原因

分析效果2)分析原因

分析當(dāng)月累計當(dāng)月累計實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%1)偏差程程度需要先明明確偏差點(上市時間、、銷售或費(fèi)用用投入)，再再明確其偏差差程度([正正常、警惕或或危險)2)效果分分析則通過將將費(fèi)用投入與與銷售實現(xiàn)作作對比，判斷斷其經(jīng)絡(luò)性(正常、效果果較差、基本本無效)Back-upBTLATLBTL銷售計劃實施施監(jiān)控主要是是對各區(qū)域銷銷售完成和市市場份額完成成情況作及時時監(jiān)控各大區(qū)分規(guī)格格各管理處分規(guī)規(guī)格監(jiān)控重點銷售完成與去年比與預(yù)算比市場份額完成成與去年比與預(yù)算比競爭對比份額監(jiān)控內(nèi)容地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(1)Back-up其中銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當(dāng)月累計實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度1)原因分析總計14寸21寸25寸地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(2)Back-up其中銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度原因分析市場份額監(jiān)控控市場份額監(jiān)控控競爭對比黑龍江當(dāng)月累計實際去年計劃與去年比%與計劃比%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-up此外，銷售計計劃實施監(jiān)控控還包括對重重點區(qū)域擴(kuò)張張，資源發(fā)展展與分配、關(guān)關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生生進(jìn)行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控銷售計劃實施施監(jiān)控其他內(nèi)內(nèi)容增長目標(biāo)實現(xiàn)現(xiàn)程度網(wǎng)點覆蓋庫房車輛人員應(yīng)收款占比人均銷售額庫房利用率單臺運(yùn)輸成本本售后服務(wù)費(fèi)用用占比存貨量…定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收入重點區(qū)域擴(kuò)張張資源發(fā)展分配配關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)費(fèi)用發(fā)生業(yè)務(wù)活動費(fèi)區(qū)域廣告促銷銷費(fèi)用廣告費(fèi)用三包費(fèi)房租倉儲運(yùn)輸費(fèi)儲運(yùn)中心工資資費(fèi)用其他費(fèi)用重點區(qū)域擴(kuò)張張監(jiān)控表格廣東東當(dāng)月月累計計實際際去年年計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%實際際去年年計劃劃與去去年年比比%與計計劃劃比比%偏差差程程度度原因因分分析析要求求增增幅幅山東東北京京上海海...Back-up資源源發(fā)發(fā)展展與與分分配配監(jiān)監(jiān)控控表表格格黑龍江吉林…地區(qū)區(qū)項目目實際際上月月計劃劃年年底底目目標(biāo)標(biāo)比上上月月增增減減數(shù)數(shù)與目目標(biāo)標(biāo)差差距距偏差差程程度度原因因分分析析網(wǎng)點點數(shù)數(shù)庫房房面面積積車輛輛人員員網(wǎng)點點數(shù)數(shù)庫房房面面積積車輛輛人員員Back-up關(guān)鍵鍵銷銷售售指指標(biāo)標(biāo)監(jiān)監(jiān)控控表表格格指標(biāo)標(biāo)本月月實實際際去年年同同期期計劃劃目目標(biāo)標(biāo)與去去年年比比%與計計劃劃比比%偏差差程程度度原因因分分析析應(yīng)收收款款占占比比人均均銷銷售售額額庫房房利利用用率率單臺臺運(yùn)運(yùn)輸輸成成本本售后后服服務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用占占比比存貨貨量量Back-up費(fèi)用用發(fā)發(fā)生生監(jiān)監(jiān)控控表表格格Back-up其中定額額費(fèi)費(fèi)用用差旅旅費(fèi)費(fèi)職工工收收入入業(yè)務(wù)務(wù)活活動動費(fèi)費(fèi)區(qū)域域廣廣告告、、促促銷銷費(fèi)費(fèi)用用廣告告費(fèi)費(fèi)用用三包費(fèi)費(fèi)用房租倉儲運(yùn)輸儲運(yùn)中中心工工資及及費(fèi)用用其他總計今年總總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算算比%實際預(yù)算與預(yù)算算比%累計市場推推廣監(jiān)監(jiān)控主主要是是對全全國性性及區(qū)區(qū)域性性的廣廣告/促銷銷費(fèi)用用支出出情況況作及及時監(jiān)監(jiān)控，，并對對其投投入產(chǎn)產(chǎn)出效效果作作評估估全國性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容監(jiān)控重重點全國性性品牌牌/產(chǎn)產(chǎn)品廣廣告促促銷投投入季節(jié)性性廣告告/促促銷活活動慶雙節(jié)節(jié)服務(wù)展展示…區(qū)域性性廣告告促銷銷投入入費(fèi)用支支出控控制投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析費(fèi)用支支出控控制投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析全國性性廣告告促銷銷投入入監(jiān)控控表格格(1)費(fèi)用支支出控控制Back-up總計今年總總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算算比%實際預(yù)算與預(yù)算算比%累計ATLBTL全國性性廣告告促銷銷投入入監(jiān)控控表格格(2)投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析Back-up當(dāng)月投入ATL費(fèi)用比比去年年同期期增加加(%)BTL費(fèi)用比比去年年同期期增加加(%)總體費(fèi)費(fèi)用比比去去年同同期增增加(%)品牌指指數(shù)比比去去年增增加銷量比比去年年同同期增增加(%)份額比比去去年同同期增增加(%)產(chǎn)出累計原因分分析投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評評價區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支支出控控制(1)總計總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實際預(yù)算與預(yù)算比%實際預(yù)算與預(yù)算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支支出控控制(2)總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實際預(yù)算實際-預(yù)算算實際預(yù)算實際-預(yù)算算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(2)投入-產(chǎn)出出分析析(1)Back-up總計投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評評價原因分分析當(dāng)月銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)累計北京天津上海重慶黑龍江江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古古寧夏甘肅陜西地區(qū)區(qū)域性性廣告告/促促銷投投入監(jiān)監(jiān)控表表格(2)投入產(chǎn)產(chǎn)出控控制(2)Back-up投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評評價原因分分析當(dāng)月銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)生產(chǎn)監(jiān)控控主要對對產(chǎn)量、、生產(chǎn)線線安排、、存貨以以及關(guān)鍵鍵指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行動態(tài)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控控主要內(nèi)內(nèi)容各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品當(dāng)月月生產(chǎn)情情況各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品累計計生產(chǎn)情情況偏差分析析各生產(chǎn)線線當(dāng)月安安排情況況各生產(chǎn)線線累計安安排情況況偏差分析析各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)品當(dāng)月月存貨情情況偏差分析析產(chǎn)能利用用率廢次品率率人均勞動動生產(chǎn)率率單臺制造造費(fèi)用產(chǎn)量生產(chǎn)線安安排存貨關(guān)鍵生產(chǎn)產(chǎn)指標(biāo)產(chǎn)量監(jiān)控控表格各規(guī)格產(chǎn)產(chǎn)量監(jiān)控控其中新造型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計偏差程度度原因分析析當(dāng)月實際計劃與計劃比比%實際計劃與計劃比比%累計Back-up...14寸21寸生產(chǎn)線安安排監(jiān)控控表格Back-up偏差程度度原因分析析當(dāng)月實際計劃變化/差差距實際計劃變化/差差距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能利利用率率產(chǎn)能利利用率率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量存貨監(jiān)控控表格Back-up本月截止止實際存存貨量上月截止止實際存存貨量計劃存貨貨量本月與上上月存貨貨量變化化本月實際際與計劃劃存貨變變化偏差程度度原因分析析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計其中......14寸21寸關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)標(biāo)監(jiān)控表格Back-up當(dāng)月實際累計實際計劃目標(biāo)偏差程度原因分析產(chǎn)能利用率廢次品率人均勞動生生產(chǎn)率單臺制造費(fèi)用用...采購監(jiān)控主要要針對每月采采購量以及采采購價格進(jìn)行行動態(tài)監(jiān)控機(jī)芯半導(dǎo)體套套件采購監(jiān)控表格格當(dāng)月實際計劃與計劃比%偏差程度原因分析累計實際計劃與計劃比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………人力資源監(jiān)控控主要是對人人員結(jié)構(gòu)以及及人員流動進(jìn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控控(1)按崗位分按學(xué)歷分人員類型實際年底計劃目標(biāo)標(biāo)差距管理技術(shù)生產(chǎn)總計人員學(xué)歷實際年底計劃目標(biāo)標(biāo)差距總計博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員結(jié)構(gòu)監(jiān)控控人力資源監(jiān)控控主要是對人人員結(jié)構(gòu)以及及人員流動進(jìn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控控(2)關(guān)鍵崗位/學(xué)學(xué)歷人員流動動監(jiān)控表格(以管理人員員為例)上月累計總流入其中招聘內(nèi)部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休進(jìn)行月度財務(wù)務(wù)監(jiān)控所需要要提交的報表表主要包括財財務(wù)監(jiān)控匯總總報告和三張張財務(wù)報表報表主要項目主要作用財務(wù)監(jiān)控匯總報告財務(wù)監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務(wù)數(shù)據(jù)，并對照預(yù)算進(jìn)行分析重要財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營運(yùn)狀況三張財務(wù)報表1.損益表2.資產(chǎn)負(fù)債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負(fù)債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來源及其流動性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求月度財務(wù)監(jiān)控控匯總報告主主要匯總關(guān)鍵鍵財務(wù)指標(biāo)并并進(jìn)行必要的的偏差分析重要財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)實際與預(yù)算偏偏差百分比去年發(fā)生數(shù)產(chǎn)品銷售凈收收入毛利凈利潤凈現(xiàn)金流量產(chǎn)成品庫存金金額應(yīng)收帳款財務(wù)監(jiān)控匯總總報告[貨幣單位：人人民幣元]1.實際際情況與年度度財務(wù)預(yù)算產(chǎn)產(chǎn)生偏差的原原因及存在的的問題2.解決決的方法與對對策3.未來來的發(fā)展預(yù)測測及建議本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計每股收益貢獻(xiàn)獻(xiàn)月度損益表主主要對本月經(jīng)經(jīng)營績效進(jìn)行行匯總[貨幣單位：人人民幣元]項目一、主營業(yè)務(wù)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅稅金與附加加二、主營業(yè)業(yè)務(wù)利潤加：其它業(yè)業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利利潤加：投資收收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入入減：營業(yè)處處支出四、利潤總總額減：可扣減減研究開發(fā)發(fā)費(fèi)所得稅五、凈利潤潤損益表本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計實際發(fā)生數(shù)數(shù)預(yù)算數(shù)實際與預(yù)算算偏差百分分比去年發(fā)生數(shù)數(shù)月度資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表主要要對企業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債程程度及其流流動性進(jìn)行行分析[貨幣單位：：人民幣元元]資產(chǎn)負(fù)債表表負(fù)債及所有有者權(quán)益流動負(fù)債：：短期借款應(yīng)付預(yù)收項項目一年內(nèi)到期期的長期負(fù)負(fù)債職工獎勵及及福利基金金其他流動負(fù)負(fù)債流動負(fù)債合合計長期負(fù)債：：長期借款其他長期負(fù)負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計少數(shù)股東權(quán)權(quán)益所有者權(quán)益益資本總額資本公積盈余公積未分配利潤潤所有者權(quán)益益合計負(fù)債及所有有者權(quán)益合合計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動資產(chǎn)：：貨幣資金短期投資應(yīng)收預(yù)付項項目存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期期的長期債債券投資流動資產(chǎn)合合計長期投資：：長期投資固定資產(chǎn)：：固定資產(chǎn)原原價減：累計折折舊固定資產(chǎn)凈凈值在建工程無形資產(chǎn)及及其它資產(chǎn)產(chǎn)：無形資產(chǎn)項項目資產(chǎn)總計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比789123456月度現(xiàn)金流流量表將對對企業(yè)資金金供需情況況及其充裕裕程度進(jìn)行行分析[貨幣單位：：人民幣元元]現(xiàn)金流量表表三、籌資活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：吸收權(quán)益性性投資所收收到的現(xiàn)金金發(fā)行債券所所收到的現(xiàn)現(xiàn)金借款所收到到的現(xiàn)金收到的其它它與籌資有有關(guān)的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入小小計償還債務(wù)所所支付的現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)生籌資費(fèi)費(fèi)用而支付付的現(xiàn)金分配股利或或利潤所支支付的現(xiàn)金金償付利息所所支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它籌資活活動所支付付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小小計籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額四、匯率變變動對現(xiàn)金金的影響額額五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物凈增加加額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：銷售商品、、提供勞務(wù)務(wù)收到的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目收收到的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入小小計購買商品、、接受勞務(wù)務(wù)支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目支支付的現(xiàn)金金現(xiàn)金流出小小計經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額二、投資活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量：基本投資活活動所收到到的現(xiàn)金其它投資活活動所收到到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小小計購建固定資資產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和其其它長期資資產(chǎn)所支付付的現(xiàn)金其它投資活活動所支付付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小小計投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比12345D.3偏偏差分析析與對策制定戰(zhàn)略略控控制制部部將將會會同同財財務(wù)務(wù)部部門門一一起起對對所所提提交交的的經(jīng)經(jīng)營營、、財財務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報報告告進(jìn)進(jìn)行行偏偏差差點點的的識識別別以以及及原原因因分分析析偏差差點點識識別別及及原原因因分分析析系統(tǒng)統(tǒng)分分析析原因因識識別別及及對對策策擬擬定定戰(zhàn)略略控控制制部部經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)控控報報告告中中偏偏差差點點1)識別別及及原原因因確確認(rèn)認(rèn)進(jìn)行行從從財財務(wù)務(wù)到到經(jīng)經(jīng)營營的的系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析識別別出出關(guān)關(guān)鍵鍵偏偏差差原原因因并并有有針針對對性性地地進(jìn)進(jìn)行行對對策策初初步步擬擬定定財務(wù)務(wù)部部財務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報報告告中中的的偏偏差差點點識識別別1)：：指指位位于于警警惕惕和和危危險險程程度度的的偏偏差差點點在系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析中中，，對對某某項項財財務(wù)務(wù)控控制制指指標(biāo)標(biāo)的的偏偏差差原原因因應(yīng)應(yīng)該該最最終終從從企企業(yè)業(yè)外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素和和內(nèi)內(nèi)部部經(jīng)經(jīng)營營問問題題中中去去尋尋找找真真正正答答案案從財財務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)到到經(jīng)經(jīng)營營因因素素的的因因果果分分析析控制制指指標(biāo)標(biāo)分分析析思思路路與與對對策策制制定定凈利利潤潤下下降降銷售售額額下下降降成本本提提高高可變變成成本本提提高高固定定成成本本提提高高提升升廣廣告告投投入入管理理費(fèi)費(fèi)用用上上升升管理理人人員員工工資資上上升升原材材料料廠廠家家提提價價運(yùn)輸輸費(fèi)費(fèi)用用上上升升直接接人人工工工工資資上上升升銷售售量量下下降降價格下降降市場總量量縮小競爭者份份額提高高產(chǎn)品過時時銷售渠道道不合理理行業(yè)競爭爭激烈替代產(chǎn)品品的出現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)消費(fèi)費(fèi)者購買買力下降降銷售渠道道混亂銷售人員員缺乏激激勵銷售組織織彼此沖沖貨對某項控控制指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行偏偏差分析析時，企企業(yè)應(yīng)該該從邏輯輯上理清清各種內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營營因素和和外部環(huán)環(huán)境因素素對之的的影響在對各種種影響因因素作進(jìn)進(jìn)一步的的調(diào)查與與分析，，并且剔剔除了外外部不可可控因素素的影響響之后，，企業(yè)可可以找出出某項控控制指標(biāo)標(biāo)偏差背背后真正正的企業(yè)業(yè)運(yùn)作上上的問題題?？刂浦笜?biāo)標(biāo)偏差分分析財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)分析經(jīng)營原因因分析舉例對策銷售網(wǎng)點點建設(shè)沒沒有達(dá)到到計劃目目標(biāo)銷量沒有有達(dá)到預(yù)預(yù)期可實實現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)針對不同同類型的的偏差原原因，公公司應(yīng)該該制定不不同層次次的對策策業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計劃劃實施力力度調(diào)高下目目的計劃劃目標(biāo)競爭者的的強(qiáng)勢促促銷活動動原材料供供應(yīng)商調(diào)調(diào)價改變下幾幾個月計計劃內(nèi)容容，制定定有針對對性的解解決方案案調(diào)整預(yù)算算，降低低費(fèi)用忽視品牌牌形象建建設(shè)及廣廣告投入入，一味味強(qiáng)調(diào)促促銷物流安排排不能跟跟上銷售售需要調(diào)整下幾幾個月的的計劃內(nèi)內(nèi)容調(diào)整預(yù)算算分配銷售目標(biāo)標(biāo)制定過過高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整速速度要求求太快修正年度度目標(biāo)重新調(diào)整整預(yù)算重新調(diào)整整業(yè)務(wù)計計劃內(nèi)容容在偏差分分析后，，戰(zhàn)略控控制部應(yīng)應(yīng)將監(jiān)控控結(jié)果編編制成《《管理監(jiān)監(jiān)控匯總總報告》》，并聯(lián)聯(lián)合《財財務(wù)監(jiān)控控匯總報報告》1)一起提交交高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營營會議進(jìn)進(jìn)行審議議月管理監(jiān)控控匯總報報告1)：財財務(wù)監(jiān)控控報告四四張報表表中的第第一張一、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預(yù)期期正常低于預(yù)期期嚴(yán)重偏離離外部原因因內(nèi)部原因因附錄.內(nèi)內(nèi)外部部環(huán)境分分析內(nèi)容容與工具具1.宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境境分析主主要對企企業(yè)所處處的經(jīng)濟(jì)濟(jì)、政策策、法律律等方面面的變化化對彩電電行業(yè)所所造成的的影響作作研究分析內(nèi)容容資料來源源對本行業(yè)業(yè)造成影影響的的因素分分析人口文化生態(tài)環(huán)境境經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策/法法律分析重點點是與彩彩電行業(yè)業(yè)相關(guān)的的某一特特定因素素變化所所帶來的的機(jī)會與與威脅內(nèi)容與彩電行行業(yè)的相相關(guān)因素素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/法法規(guī)經(jīng)濟(jì)具體的變變化與趨趨勢機(jī)會威脅可能對策策本產(chǎn)業(yè)技技術(shù)變化化競爭產(chǎn)業(yè)業(yè)技術(shù)變變化向產(chǎn)業(yè)技技術(shù)變化化環(huán)保政策策具體消費(fèi)費(fèi)心態(tài)變變化年輕人購購買獨立立性傾向向?qū)Ω呖萍技夹g(shù)產(chǎn)業(yè)業(yè)的投資資政策行業(yè)法規(guī)規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展人口數(shù)量量家庭戶數(shù)數(shù)人口年齡齡結(jié)構(gòu)分析框架架(以彩彩電行業(yè)業(yè)為例)具體的分分析應(yīng)逐逐步掌握握并發(fā)展展二維因因素的分分析方法法，并應(yīng)應(yīng)盡可能能地進(jìn)行行量化、進(jìn)口出口進(jìn)口產(chǎn)品品沖擊關(guān)稅降低低影響累計市場場份額價格`整機(jī)元器件降低進(jìn)口整機(jī)價格，提高其競爭力降低國內(nèi)整機(jī)進(jìn)入國際市場壁壘降低整機(jī)成本降低元器件進(jìn)入國際市場壁壘進(jìn)口高端端產(chǎn)品價價格降低低使其市市場份額額增加舉例2.市場分析市場分析析的目的的是識別別市場總總量以及及各細(xì)分分市場的的變化情情況來揭揭示出在在變化中中所蘊(yùn)含含的機(jī)會會與威脅脅分析內(nèi)容容資料來源源市場總量量變化各產(chǎn)品的的容量及及結(jié)構(gòu)變變化各地區(qū)的的容量及及結(jié)構(gòu)變變化各消費(fèi)群群的容量量及結(jié)構(gòu)構(gòu)變化消費(fèi)者購購機(jī)考慮慮因素及及購機(jī)動動機(jī)的變變化消費(fèi)者購購買行為為的變化化市場分析析(1)：市市場總量量分析分析方法法注釋總量分析析主要是是分析整整體市場場容量成成長情況況按成長曲曲線的不不同走勢勢，我們們可以分分段標(biāo)出出其年均均增長率率從圖中，，我們可可以直觀觀地分析析出目前前整體市市場是處處于快速速導(dǎo)入期期還是成成長期，，或是成成熟期及及衰退期期一般而言言，成長長期蘊(yùn)含含機(jī)遇，，此時應(yīng)應(yīng)以快速速市場占占領(lǐng)，擴(kuò)擴(kuò)展分銷銷渠道為為主要對對策而成熟及及衰退期期蘊(yùn)含威威脅，此此時企業(yè)業(yè)應(yīng)以市市場細(xì)分分，以及及產(chǎn)品差差別策略略為主要要對策年份市場容容量年均3%年均10%市場分析析(2)：產(chǎn)品品結(jié)構(gòu)變變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)變化主主要描述述各產(chǎn)品品細(xì)分市市場的結(jié)結(jié)構(gòu)性變變化一般而言言，成長長中的細(xì)細(xì)分市場場蘊(yùn)含機(jī)機(jī)會，而而衰退中中的細(xì)分分市場蘊(yùn)蘊(yùn)藏威脅脅產(chǎn)品劃分分可以采采用下述述標(biāo)準(zhǔn)尺寸彩管功能...分析方法法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場份份額市場份份額市場份份額市場分析析(3)：地區(qū)區(qū)結(jié)構(gòu)變變化地區(qū)結(jié)構(gòu)構(gòu)變化主主要描述述各地區(qū)區(qū)市場的的份額變變化一般而言言，成長長中的市市場蘊(yùn)含含機(jī)會，，而衰退退中的市市場蘊(yùn)藏藏威脅地區(qū)劃分分可以采采用下述述標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)省分析方法法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場份份額市場份份額市場份份額市場份份額市場分析析(4)：消費(fèi)費(fèi)群結(jié)構(gòu)構(gòu)變化消費(fèi)群結(jié)結(jié)構(gòu)變化化主要描描述各細(xì)細(xì)分市場場的結(jié)構(gòu)構(gòu)性變化化一般而言，擴(kuò)擴(kuò)大中的消費(fèi)費(fèi)群蘊(yùn)含機(jī)會會而衰退中的的消費(fèi)群蘊(yùn)藏藏威脅消費(fèi)群劃分可可以采用下述述標(biāo)準(zhǔn)年齡特征(初次購購機(jī)，換機(jī)，，一戶多機(jī))場合(農(nóng)村家家電普及，新新婚購機(jī))性質(zhì)(家庭用用戶，工程用用戶)分析方法(舉舉例)注釋消費(fèi)群3消費(fèi)群2消費(fèi)群1市場分析(5)：購買買動機(jī)及考慮慮因素分析方法注釋主要分析消費(fèi)費(fèi)者在選購產(chǎn)產(chǎn)品時各考慮慮因素的重要要性變化情況況在當(dāng)前時點上上(2000年)排在前前3位的因素素就構(gòu)成了產(chǎn)產(chǎn)品在市場上上的關(guān)鍵成功功因素成長中考慮慮因素對企業(yè)業(yè)形成機(jī)遇，，而衰退中的的因素對企業(yè)業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量市場分析(6)：購買買行為分析方法(以以彩電為例)注釋購買行為分析析目的是分析析消費(fèi)者在產(chǎn)產(chǎn)品選購的各各環(huán)節(jié)其重要要影響因素并并進(jìn)而識別出出關(guān)鍵成功因因素購買行為信息搜集品牌選擇最終購買影響因素關(guān)鍵因素識別別報紙、媒體廣廣告親友、鄰居口口碑逛商場市場比較促銷員介紹促銷形象建立賣點訴求賣場建設(shè)促銷員培訓(xùn)促銷形式3.行業(yè)分析行業(yè)分析主要要包含集中度度分析、價值值鏈分析和成成功要素分析析等分析內(nèi)容資料來源行業(yè)協(xié)會中怡康、賽諾諾專業(yè)期刊集中度分析價值鏈分析成功要素分析析產(chǎn)品生命周期期分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析析價格-市場份份額分析行業(yè)分析(1)：集中中度分析分析方法注釋行業(yè)集中度反反映一個行業(yè)業(yè)的整合程度度，如果集中中度曲線上升升迅速表明行行業(yè)競爭激烈烈，優(yōu)勢企業(yè)業(yè)紛紛采用渠渠道擴(kuò)張，降降價等方式來來擴(kuò)大市場，，而穩(wěn)定的集集中度曲線則則表明市場競競爭結(jié)構(gòu)相對對穩(wěn)定，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)廠家的優(yōu)勢勢地位業(yè)已建建立一般而言，處處于集中度迅迅速上升中的的行業(yè)蘊(yùn)含發(fā)發(fā)展機(jī)會，此此時加大市場場投入，加快快渠道建設(shè)往往往能獲取一一定的成效而處于集中度度穩(wěn)定中的行行業(yè)機(jī)會不高高，企業(yè)擴(kuò)張張的努力會受受到領(lǐng)先廠商商的集體抵制制，此時細(xì)分分化、差別化化的發(fā)展策略略才能見效累計市場份額額19971998199920001996行業(yè)前10名名行業(yè)前5名行業(yè)分析(1)：集中中度曲線不同同狀態(tài)所蘊(yùn)含含的策略導(dǎo)向向散點市場塊狀同質(zhì)化市場團(tuán)狀異質(zhì)化市場描述較低的市場集中度前三名和前十名的市場集中度迅速上升前三名市場份額有所下降，但前十名的市場集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)品牌部分有進(jìn)取心的企業(yè)迅速擴(kuò)張，擠占了眾多地方品牌的市場，市場呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨特賣點以及市場細(xì)分化策略蠶食市場，部分程度地削減了領(lǐng)先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場擴(kuò)張，渠道擴(kuò)張較強(qiáng)的市場投入，迅速的銷售擴(kuò)張市場細(xì)分化，特色經(jīng)營，基于差別化消費(fèi)的特賣點訴求策略意義市場演進(jìn)的三三個階段舉例行業(yè)分析(2)：價值值鏈分析分析方法(以以彩電為例)注釋行業(yè)價值鏈分分析是將行業(yè)業(yè)價值鏈各環(huán)環(huán)節(jié)展開后對對其利潤區(qū)分分布及戰(zhàn)略控控制點作深入入分析企業(yè)應(yīng)將其價價值鏈向高利利潤區(qū)進(jìn)行延延伸以獲取更更高的盈利能能力而戰(zhàn)略控制點點是指能對整整個行業(yè)產(chǎn)生生重大影響的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)(如，電腦行行業(yè)的芯片)，如果可能能的話，企業(yè)業(yè)應(yīng)將其經(jīng)營營范圍覆蓋戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點，，或與之結(jié)成成戰(zhàn)略同盟，，以此來鞏固固其在業(yè)內(nèi)的的優(yōu)勢地位行業(yè)價值鏈零部件利潤率戰(zhàn)略控制點?%12整機(jī)生產(chǎn)整機(jī)銷售售后服務(wù)3?%?%?%?%?%行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成成功要素分析析注釋行業(yè)關(guān)鍵成功功要素是指在在競爭中取勝勝的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)，例如日化化行業(yè)中品牌牌銷售和市場場推廣就是其其成功關(guān)鍵要要素企業(yè)可以通過過判別矩陣的的方法來定性性識別行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成功要素素具體操作過程程需要采用集集中討論的形形式對矩陣中中每一個格子子進(jìn)行打分，，其一般采用用二二比較的的方式，如果果A因素比B因素重要則打打2分，同樣樣重要打1分分，不重要打打0分在對矩陣中所所有格子進(jìn)行行打分后，企企業(yè)可以進(jìn)行行橫向加總，，以此來進(jìn)行行科學(xué)的權(quán)重重分配一般列在權(quán)重重前列的因素素則成為行業(yè)業(yè)關(guān)鍵成功因因素分析方法技術(shù)銷售市場推廣品牌物流售后服務(wù)采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源技術(shù)銷售市場推廣品牌物流售后服務(wù)采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源總分行業(yè)分析(4)：產(chǎn)品品生命周期分分析分析方法(舉舉例)注釋產(chǎn)品生命周期期分析要求企企業(yè)把業(yè)內(nèi)主主要產(chǎn)品所處處的生命周期期進(jìn)行定性判判別，其判別別依據(jù)一般采采用市場接受受程度和銷售售成長等指標(biāo)標(biāo)處于投入期的的產(chǎn)品其機(jī)會會與威脅并存存成功回報高高，但潛在風(fēng)風(fēng)險也大處于成長期的的產(chǎn)品，一般般蘊(yùn)含機(jī)會，，企業(yè)應(yīng)加大大市場投入處于成熟期的的產(chǎn)品機(jī)會會不太，企業(yè)業(yè)應(yīng)以鞏固市市場地位為主主處于衰退期的的產(chǎn)品蘊(yùn)含威威脅，企業(yè)應(yīng)應(yīng)停止投入，，抽取利潤成長期成熟期衰退期導(dǎo)入期球形背投純平超平行業(yè)分析(5)：產(chǎn)品品創(chuàng)新分析方法注釋產(chǎn)品創(chuàng)新分析析要求企業(yè)將將本行業(yè)歷年年在產(chǎn)品各組組成要素上的的創(chuàng)新作一跟跟蹤分析在填寫了分析析框架之后，，企業(yè)可以橫橫向，直觀地地分析出業(yè)內(nèi)內(nèi)創(chuàng)新主要集集中在產(chǎn)品要要素中的哪些些方面，并采采取主動策略略來引導(dǎo)創(chuàng)新新同時，縱向分分析可以揭示示歷年產(chǎn)品的的創(chuàng)新程度，，分析出歷年年創(chuàng)新的主要要重點，并推推測出其未來來發(fā)展趨勢外觀1997199819992000趨勢造型顏色顯示…...行業(yè)分析(6)：價格格-市場份額額曲線分析行業(yè)價格/市市場份額分析析注釋根據(jù)不同價格格所占有的市市場份額情況況，我們可以以畫出價格曲曲線圖價格曲線圖直直觀地反映了了不同價格段段所具有的市市場份額價格曲線還能能描述某一產(chǎn)產(chǎn)品降價或?qū)κ纸祪r其可可能的市場份份額提升幅度度4.競爭分析競爭分析主要要是將本企業(yè)業(yè)與競爭對手手在市場、渠渠道、技術(shù)、、財務(wù)等各方方面作對比分析內(nèi)容資料來源市場對比渠道對比技術(shù)對比實力與策略對對比財務(wù)對比競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析總體體份份額額對對比比分分析析各產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出擴(kuò)擴(kuò)張張中中的的企企業(yè)業(yè)以以及及衰衰退退中中的的企企業(yè)業(yè)識別別出出競競爭爭企企業(yè)業(yè)主主要要在在哪哪個個產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場中中居居于于優(yōu)優(yōu)勢勢，，哪哪個個市市場場中中居居于于劣劣勢勢競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析分產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場份份額額變變動動分分析析地區(qū)區(qū)份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出在在單單個個產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場里里各各競競爭爭企企業(yè)業(yè)的的份份額額變變動動趨趨勢勢識別別出出競競爭爭對對手手的的優(yōu)優(yōu)勢勢地地區(qū)區(qū)及及劣劣勢勢地地區(qū)區(qū)例如如：：21””彩彩電電產(chǎn)產(chǎn)品品市市場場競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析各地地區(qū)區(qū)份份額額變變動動分分析析消費(fèi)費(fèi)群群份份額額分分析析企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場份份額識別出競競爭對手手在各地地區(qū)的份份額變動動識別出競競爭者在在哪個消消費(fèi)群占占據(jù)優(yōu)勢勢，在在哪個消消費(fèi)群居居于劣勢勢例如：河河南省競爭分析析(1)：市市場分分析消費(fèi)群份份額變動動分析選購因素素對比分分析企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場份份額市場份份額市場份份額例如：工工程購機(jī)機(jī)市場識別出競競爭者在在單個消消費(fèi)群中中的份額額變動趨趨勢識別出競競爭對手手在消費(fèi)費(fèi)者選購購因素中中的強(qiáng)強(qiáng)勢環(huán)節(jié)節(jié)和弱勢勢環(huán)節(jié)權(quán)重12345評分顏色品牌外觀質(zhì)量服務(wù)競爭分析析(1)：市市場分析析市場成功要素對比分析識別出在市場成功各要素中競爭對手的優(yōu)劣對比12345評分廣告宣傳賣場建設(shè)促銷員素質(zhì)促銷形式競爭分析析(2)：渠道道分析總體鋪貨貨對比各渠道鋪鋪貨對比比網(wǎng)點覆蓋蓋率網(wǎng)點覆蓋蓋率1997199819992000企業(yè)1企業(yè)2識別出競競爭對手手在網(wǎng)點點覆蓋上上的變動動企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

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業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3識別出競競爭對手手在各網(wǎng)網(wǎng)點類型型中網(wǎng)點點覆蓋的的強(qiáng)勢環(huán)環(huán)節(jié)和劣劣勢環(huán)節(jié)節(jié)百貨店家電連鎖鎖超市競爭分析析(2)：渠渠道分析析網(wǎng)點利用用率地區(qū)區(qū)對比分分析渠道激勵勵分析(單個網(wǎng)網(wǎng)點平均均年出貨貨量)企

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業(yè)3企

業(yè)1企

業(yè)2企

業(yè)3識別出在在各地區(qū)區(qū)競爭對對手的網(wǎng)網(wǎng)點利用用率對比比地區(qū)1地區(qū)2地區(qū)3識別出在渠渠道激勵方方面競爭對對手的優(yōu)勢勢環(huán)節(jié)和弱弱勢環(huán)節(jié)權(quán)重12345評分鋪貨批零價差促銷…返利毛利廣告支持...零售商批發(fā)商............企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)1企業(yè)2競爭分析(3)：產(chǎn)產(chǎn)品/技技術(shù)創(chuàng)新分