某農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部年度工作總結(jié)

漣源市農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部2008年工作總結(jié)2008年，漣源市農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部本著“至誠服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”的核心理念，對內(nèi)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)任務(wù)、明確責(zé)任”，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)精細(xì)化管理，對外著力打造“建設(shè)新農(nóng)村的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”的外部品牌形象，不斷提高財(cái)務(wù)會計(jì)管理水平和服務(wù)質(zhì)量。財(cái)務(wù)會計(jì)部認(rèn)真領(lǐng)會、學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件指示精神，全面貫徹、執(zhí)行各級領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)方針，堅(jiān)持以效益為中心的原則，以效定績，以績定酬，充分調(diào)動了全市農(nóng)村信用社廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，完善綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高工作效率和工作質(zhì)量，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益提高。財(cái)務(wù)經(jīng)營成果是企業(yè)連續(xù)的會計(jì)期間的經(jīng)營情況的總攬和歸納，對于反映真實(shí)的經(jīng)營情況，提高經(jīng)營管理水平和提高決策的有效性有十分重要的意義，財(cái)務(wù)會計(jì)部嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則和信用社財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求組織會計(jì)核算，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)狀況說明，為決策者決策提供真實(shí)可靠的依據(jù)。我社歷來重視成本核算、盈利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。至11月末止，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額193300萬元，比年初凈增37672萬元。其中低存款余額71920萬元，比年初增加13779萬元，低利存款占各項(xiàng)存款余額的37.2%.各項(xiàng)貸款余額120575萬元,累放48331萬元,累收29427萬元,凈放18904萬元。在各項(xiàng)貸款中，不良貸款余額27719萬元，其中兩呆貸款余額26857萬元。不良貸款占各項(xiàng)貸款余額的23%，今年凈壓不良貸款3263萬元。實(shí)現(xiàn)總收入6513萬元，其中貸款利息收入5517萬元，同比增加654萬元；金融機(jī)構(gòu)往來收入959萬元?？傊С?046萬元，同比減少934萬元。其中存款利息支出2251萬元，同比減少319萬元。金融機(jī)構(gòu)往來支出130萬元，同比減少1104萬元，手續(xù)費(fèi)支出312萬元，營業(yè)費(fèi)用支出2038萬元，其他支出114萬元，營業(yè)稅及附加170萬元。全市農(nóng)村信用社賬面盈虧扎差共計(jì)盈余1467萬元，同比增盈699萬元。以上數(shù)據(jù)說明我市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)得到發(fā)展，管理得到加強(qiáng)，效益得到提高?；仡櫼荒陙淼墓ぷ?，體會如下：轉(zhuǎn)變會計(jì)核算理念，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高核算水平2005年至2008年是我社逐步深化內(nèi)部體制改革的三年，是為打造現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行布局的關(guān)鍵的三年，我社實(shí)行了管理費(fèi)用報(bào)賬制，為我社會計(jì)部門強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營職能提供了可能，財(cái)務(wù)會計(jì)部門可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評績效上來。財(cái)務(wù)收支是反映農(nóng)村信用社的經(jīng)營效果，為科學(xué)合理分配財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，我們采取通過對農(nóng)村信用社主任、會計(jì)的調(diào)查和農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)、存款結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估、摸底為基礎(chǔ)，結(jié)合歷年經(jīng)營狀況與今年任務(wù)計(jì)劃情況，合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成。年初本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金和放貸收息的目標(biāo)和任務(wù)，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)，真正做到社社有任務(wù)，人人有壓力。今年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)總收入9000萬元，其中貸款利息收入7600萬元，計(jì)劃比去年多收800萬元，綜合費(fèi)用控制在4200萬元以內(nèi)，綜合費(fèi)用率控制在46%以內(nèi)，報(bào)表反映盈余在100萬元以內(nèi)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益增收節(jié)支是財(cái)務(wù)管理工作中提高自身效益的主要環(huán)節(jié)，我們一直把它作為工作的重中之重。今年我們嚴(yán)格按照2007年制訂的《漣源市農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《漣源市農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支管理辦法（試行）》二個(gè)制度執(zhí)行，真正做到有章可依，違章必究，一年來，在財(cái)務(wù)收支管理方面取得了明顯效果。一是繼續(xù)加大組織資金和貸款投放力度，積極服務(wù)“三農(nóng)”，培植新的創(chuàng)收點(diǎn)。今年共組織資金37672萬元，累計(jì)發(fā)放貸款56702萬元，創(chuàng)收利息；二是加大對職工自借貸款利息的收回力度。對結(jié)欠自借貸款的職工，由駐村干部上門催收，對不及時(shí)歸還的，由市聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部每月在職工工資中扣收。據(jù)統(tǒng)計(jì)營業(yè)部收回職工自借貸款利息達(dá)103.2萬元；三是加大對職工包收責(zé)任貸款的追究力度。市聯(lián)社多次在會議上強(qiáng)調(diào)，并出臺了考核措施，同時(shí)通過對信用社經(jīng)營狀況及責(zé)任目標(biāo)的跟蹤考核分析，及時(shí)調(diào)整工作策略，以增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益。據(jù)統(tǒng)計(jì)我市收回包收責(zé)任貸款利息達(dá)萬元；四是加大利息考核力度，在績效工資和營業(yè)費(fèi)用分配上實(shí)行傾斜政策。利息任務(wù)考核在年終綜合考核100分中占分，同時(shí)我們對利息任務(wù)在年度中間實(shí)行按季單項(xiàng)考核措施，有力地促進(jìn)職工對收息的積極性。至11月底止，收回利息5517萬元，比去年同期增加654萬元；五是規(guī)范財(cái)務(wù)社為，合理控制財(cái)務(wù)開支。根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年改革實(shí)際情況，今年市聯(lián)社規(guī)范了財(cái)務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，對費(fèi)用支出按照“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，保證必需，突出績效，逐月?lián)芸?，?jì)劃使用，超額審批，超限停支，財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)，”的指導(dǎo)思想，對全市農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)實(shí)行報(bào)賬制，由聯(lián)社統(tǒng)一核算，分類管理。各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，利息支出，由信用社按損益表中明細(xì)項(xiàng)據(jù)實(shí)入賬，每月末報(bào)表前按明細(xì)數(shù)金額上劃市聯(lián)社。手續(xù)費(fèi)支出由信用社按照有關(guān)文件規(guī)定計(jì)算，經(jīng)聯(lián)社相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，由聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門入帳，按規(guī)定發(fā)放，對營業(yè)稅及附加、其它營業(yè)支出、營業(yè)外支出由聯(lián)社統(tǒng)一計(jì)提、管理和使用。對營業(yè)費(fèi)用的管理，按其性質(zhì)及用途分為四個(gè)部分：職工個(gè)人部分、規(guī)定比例控制部分、指標(biāo)控制費(fèi)用部分、專用公用部分。職工個(gè)人部分憑人事部門的通知和工資表為依據(jù)，由財(cái)務(wù)會計(jì)部門列支直接下?lián)芑蛴?jì)提。規(guī)定比例控制部分嚴(yán)格按照收入比例控制使用，按月下達(dá)費(fèi)用指標(biāo)，超標(biāo)不準(zhǔn)列支。包括業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)。指標(biāo)控制費(fèi)用部分。按信用社業(yè)務(wù)量、網(wǎng)點(diǎn)、人數(shù)按月下達(dá)費(fèi)用指標(biāo)，超指標(biāo)不準(zhǔn)列支。包括公雜費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、會議費(fèi)。專用公用費(fèi)用部分，按照先申報(bào)后審批再使用的原則，通過實(shí)施有效遏制了費(fèi)用大手大腳的行為。三、積極參與農(nóng)村信用社體制改革工作，確保央行票據(jù)順利兌付今年是我市農(nóng)村信用社改革的關(guān)鍵期，財(cái)務(wù)會計(jì)部門積極工作，狠抓經(jīng)營效益。一是減少非生息資金的占比，減少不良貸款余額，要求各信用社加強(qiáng)貸款及應(yīng)收利息的管理，加大清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問等方式，及時(shí)清收。對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)社跟蹤督促，限期清理。二是充實(shí)資本金，增強(qiáng)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)農(nóng)村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營自主、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的要求，通過宣傳發(fā)動，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對“三農(nóng)”的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也得到了加強(qiáng)。通過多種努力，今年年初我社成功兌付了央行票據(jù)，使我社的歷史包袱得到了很大的減輕，為信用社今后的發(fā)展奠定了比較好的基礎(chǔ)。創(chuàng)新金融服務(wù)手段，提升金融服務(wù)水平應(yīng)滿足廣大客戶的要求和提高金融服務(wù)質(zhì)量的需要，圍繞體制改革和業(yè)務(wù)發(fā)展兩大主題，努力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，著力提高服務(wù)質(zhì)量。今年我社農(nóng)信銀業(yè)務(wù)以及現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)的到很大的發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)不再停留于托收業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也開始啟動。同時(shí)隨著“快錢”業(yè)務(wù)的開展，農(nóng)信系統(tǒng)的通存通兌、代發(fā)業(yè)務(wù)有了更大的發(fā)展，有力的支持了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另外，福祥卡業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好，全市今年計(jì)劃營銷福祥卡30000張，到11月底止已發(fā)行29000張，預(yù)計(jì)全年可以發(fā)行31000張。我市農(nóng)村信用社緊緊抓住改革契機(jī)，開拓進(jìn)取、大力創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，力促金融服務(wù)水平登上了一個(gè)新的臺階。加強(qiáng)服務(wù)協(xié)調(diào)工作，為基層信用社排憂解難繼續(xù)對基層社的憑證、保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、文件柜、電腦及電腦耗材統(tǒng)一訂購。重要空白憑證實(shí)行統(tǒng)一購入、領(lǐng)取管理，為基層農(nóng)村信用社減少了中間環(huán)節(jié)，節(jié)約了工時(shí)，降低了成本。強(qiáng)化內(nèi)控制度，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營活動有效進(jìn)社，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作的基本前提，內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到信用社的興衰成敗，內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行一直以來是我社的頭等大事。2008年我社財(cái)務(wù)會計(jì)部內(nèi)部內(nèi)控制度的落實(shí)與檢查的重點(diǎn)放在了以下幾個(gè)方面：1、強(qiáng)化庫房管理，保證現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)安全有序進(jìn)社，是全體會計(jì)工作人員義不容辭的責(zé)任。我社完全按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行庫房管理，堅(jiān)持四雙制度，內(nèi)勤主任卡把驗(yàn)收入庫制度和定期查庫制度，實(shí)現(xiàn)全年現(xiàn)金業(yè)務(wù)收付安全無事故。2、狠抓柜員卡管理。柜員卡的使用、保管是否符合規(guī)定，密碼是否定期更換，密碼是否保密，直接關(guān)系到我社的資金安全，可以說柜員卡是維護(hù)我社資金安全的第一道防線。今年我社杜絕了一手清現(xiàn)象。對使用他人柜員卡的情況，雙方都執(zhí)行罰款處理。同時(shí)對臨時(shí)離柜暫退及營業(yè)終了簽退等具體要求，會計(jì)操作人員都給予了堅(jiān)決執(zhí)社。3、重點(diǎn)落實(shí)銀企對賬工作。銀企對賬在銀社財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)控制度中具有重要地位。2008年我社貫徹執(zhí)行了對賬單發(fā)放和收回規(guī)定，加強(qiáng)了對公賬戶的管理。4、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。為了進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)社各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違章違法社為的發(fā)生。5、加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險(xiǎn)。今年7月至9月，我部針對今年發(fā)生的金融案件情況，組織力量開展了“財(cái)務(wù)會計(jì)大檢查”活動，對這全轄27個(gè)信用社部以及部分分社進(jìn)社了全面檢查。對被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，全面檢查了被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金庫存、綜合戶、股本金情況，調(diào)閱了傳票、賬冊、報(bào)表、登記簿等會計(jì)檔案，對檢查中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào)，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。此次活動不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會計(jì)出納業(yè)務(wù)的操作社為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行以及上級部門業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)社：第一階段，對照《人民幣銀社結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報(bào)告上報(bào)我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報(bào)告進(jìn)社匯總分析，形成報(bào)告報(bào)銀監(jiān)部門和人民銀行以及市辦事處；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行及市辦事處對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)社抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)社通報(bào)，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)社處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作社為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。會計(jì)檔案管理工作的新面貌會計(jì)檔案管理工作是財(cái)務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)工作之一，是信用社各項(xiàng)經(jīng)營活動的最終體現(xiàn)物，其重要性不容忽視。我社的會計(jì)檔案管理工作歷經(jīng)幾代檔案管理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來，會計(jì)檔案管理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先，每一張憑證，每一頁帳簿都變得規(guī)范、美觀，這從基礎(chǔ)上改變了會計(jì)檔案的管理方法。其次，新憑證的統(tǒng)一使用使得會計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)一、快捷和方便。最后，檔案裝訂和管理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會計(jì)檔案管理工作中起到了畫龍點(diǎn)睛的作用。加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會計(jì)工作水平我部今年組織了多次專門的會計(jì)理論學(xué)習(xí)班，一方面充實(shí)會計(jì)員工的理論知識，建立大會計(jì)的思維框架，另