《公司上市規(guī)則》之董秘培訓(xùn)必備

第三十期董事會(huì)秘書培訓(xùn)

－《股票上市規(guī)則》講解

深圳證券交易所2009年7月安徽

主要內(nèi)容上市規(guī)則修訂修訂背景修訂思路主要修訂內(nèi)容上市規(guī)則執(zhí)行主要理念重要概念及審核要點(diǎn)應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)常見(jiàn)問(wèn)題第一部分股票上市規(guī)則修訂背景、思路及主要內(nèi)容上市公司信息披露法規(guī)體系我國(guó)上市公司信息披露制度的法律框架包括以下層次：第一層次國(guó)家法律《公司法》、《證券法》、《刑法》等第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)部門規(guī)章

自律性規(guī)則《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司監(jiān)管條例》、《獨(dú)立董事條例》等《上市公司信息披露管理辦法》、《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等

交易所信息披露監(jiān)管規(guī)則體系

○業(yè)務(wù)規(guī)則上市規(guī)則、交易規(guī)則《上市協(xié)議》董監(jiān)高《聲明與承諾書》

○業(yè)務(wù)指引、辦法、細(xì)則內(nèi)控指引、社會(huì)責(zé)任指引公平披露指引業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露指引大股東、實(shí)際控制人披露指引異常波動(dòng)披露指引證券投資傳聞與澄清重大合同重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更股份變動(dòng)業(yè)務(wù)指引募資使用管理辦法等○

業(yè)務(wù)備忘錄股改業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)股東大會(huì)、獨(dú)董備案、限售股份解除限售上市等○

辦理指南信息披露業(yè)務(wù)辦理分紅派息、轉(zhuǎn)增股本實(shí)施重大重組停牌及材料報(bào)送股東減持、增持規(guī)定等股票上市規(guī)則（98年1月1日施行、歷經(jīng)6次修訂）架構(gòu)：共19章、3個(gè)附件信息披露原則性要求信息披露總的原則和一般規(guī)定（第2章）臨時(shí)報(bào)告的一般規(guī)定（第7章）對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員及董事會(huì)秘書的管理（第3章）股票和可轉(zhuǎn)債上市條件及程序（第5章）定期報(bào)告披露要求（第6章）臨時(shí)公告具體披露要求（第8－11章）停、復(fù)牌規(guī)定（第12章）特別處理、暫停、恢復(fù)、終止上市情形及處理程序（第13－14章）申請(qǐng)復(fù)核的機(jī)構(gòu)、程序及相關(guān)要求（第15章）境內(nèi)外上市事務(wù)的協(xié)調(diào)（第16章）監(jiān)管措施及違規(guī)處分（第17章）附：董監(jiān)高《聲明及承諾書》本次修訂主要背景本次修訂主要背景配合證監(jiān)會(huì)部門規(guī)章及規(guī)范性文件的實(shí)施《信息披露管理辦法》（2007年1月30日起施行）《股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）（2006年1月1日起施行）《證券發(fā)行管理辦法》（2006年5月8日起施行）新《收購(gòu)管理辦法》（2006年9月1日起施行）《重大資產(chǎn)重組管理辦法》等新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（2007年1月1日起施行）《企業(yè)破產(chǎn)法》（2007年6月1日起施行）本次修訂主要背景（續(xù)）吸收本所出臺(tái)的系列規(guī)定《有關(guān)上市公司股權(quán)分布問(wèn)題的補(bǔ)充通知》等《公平信息披露指引》《業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露工作指引》《股東和實(shí)際控制人信息披露工作指引》《股票交易異常波動(dòng)信息披露工作指引》考慮新交易品種（分離交易可轉(zhuǎn)債等）的推出結(jié)合證券市場(chǎng)最新監(jiān)管形勢(shì)1-20-9--9-上市規(guī)則主要修訂內(nèi)容123

自《股票上市規(guī)則》（2006年5月修訂）頒發(fā)施行以來(lái)，證券市場(chǎng)無(wú)論是基礎(chǔ)制度、市場(chǎng)格局、規(guī)模均發(fā)生巨大變化，監(jiān)管形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，要求我們的監(jiān)管規(guī)則必須為之及時(shí)更新，使監(jiān)管貼近市場(chǎng)。監(jiān)管范疇的調(diào)整信息披露理念的更新4

規(guī)則架構(gòu)的完備5監(jiān)管手段及措施的完備市場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制的完善6

其他修訂一、監(jiān)管范疇的調(diào)整監(jiān)管依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（稱“本所其他規(guī)定”）監(jiān)管對(duì)象明確對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將其為上市公司提供的證券服務(wù)納入監(jiān)管范疇強(qiáng)調(diào)其核查、驗(yàn)證程序，要求確保文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整區(qū)分會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得無(wú)故拖延審計(jì)工作影響公司定期報(bào)告披露明確對(duì)破產(chǎn)管理人的監(jiān)管管理人管理模式下的披露義務(wù)管理人監(jiān)督模式下的配合披露義務(wù)明確對(duì)收購(gòu)人的監(jiān)管監(jiān)管范疇疇的調(diào)整整（續(xù)））強(qiáng)化對(duì)大大股東及及其實(shí)際際控制人人的監(jiān)管管強(qiáng)調(diào)自身身披露義義務(wù)的及及時(shí)、公公平規(guī)范交易易行為第1.4條上上市公公司及其其董事、、監(jiān)事、、高級(jí)管管理人員員、股東東、實(shí)際際控制人人、收購(gòu)人等等自然人人、機(jī)構(gòu)構(gòu)及其相相關(guān)人員員，以及保薦薦人及其其保薦代代表人、證券服服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)及其相相關(guān)人員員應(yīng)當(dāng)遵守守法律、、行政法法規(guī)、部部門規(guī)章章、規(guī)范范性文件件、本規(guī)規(guī)則和本所發(fā)發(fā)布的細(xì)細(xì)則、指指引、通通知、辦辦法、備備忘錄等等相關(guān)規(guī)規(guī)定（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“本本所其他他相關(guān)規(guī)規(guī)定”））。第1.5條本本所依依據(jù)法律律、行政政法規(guī)、、部門規(guī)規(guī)章、規(guī)規(guī)范性文文件、本本規(guī)則、本所其其他相關(guān)關(guān)規(guī)定和和中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)的授授權(quán)，對(duì)對(duì)上市公公司及其其董事、、監(jiān)事、、高級(jí)管管理人員員、股東東、實(shí)際際控制人人、收購(gòu)購(gòu)人等自然人人、機(jī)構(gòu)構(gòu)及其相相關(guān)人員員，以及保薦薦人及其其保薦代代表人、證券服服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)及其相相關(guān)人員員等進(jìn)行監(jiān)管管。適用范圍圍為海外公公司上市市預(yù)留空空間二、信息息披露理理念的更更新：①基本理念念重塑重塑信息息披露基基本理念念，強(qiáng)化化公平披披露要求求對(duì)真實(shí)、、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公公平具體詮釋釋及時(shí)2.7條條：指上上市公司司及相關(guān)關(guān)信息披披露義務(wù)務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)在本規(guī)規(guī)則規(guī)定定的期限限內(nèi)披露露所有對(duì)公公司股票票及其衍衍生品種種交易價(jià)價(jià)格可能能產(chǎn)生較較大影響響的信息息（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“重重大信息息”）。。18.1條：指指自起算算日起或或觸及本本規(guī)則披披露時(shí)點(diǎn)點(diǎn)的兩個(gè)個(gè)交易日日內(nèi)后續(xù)披露露：后續(xù)進(jìn)展展及變更更是否需需要披露露，或是是否只在在相關(guān)定定期報(bào)告告中披露露？7.6條條后續(xù)審議議程序簽署意向向書或協(xié)協(xié)議意向書或或協(xié)議的的內(nèi)容或或履行情情況發(fā)生生重大變變更，或或被解除除、終止止有關(guān)部門門批準(zhǔn)或或被否決決已披露露的重重大事事件出出現(xiàn)逾逾期付付款情情形主要標(biāo)標(biāo)的尚尚待交交付或或過(guò)戶戶的：：超過(guò)過(guò)約定定交付付或者者過(guò)戶戶期限限三個(gè)個(gè)月仍仍未完完成交交付或或者過(guò)過(guò)戶的的，每每30天公公告一一次。。信息披披露理理念的的更新新———基本本理念念重塑塑（續(xù)續(xù)）首次披披露要要求———最最先觸觸時(shí)點(diǎn)點(diǎn)（2個(gè)交交易日日內(nèi)））7.3董事會(huì)會(huì)或監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)作出出決議議時(shí)；；簽署意意向書書或協(xié)協(xié)議時(shí)時(shí)；知悉或或理應(yīng)應(yīng)知悉悉時(shí)。。出現(xiàn)以以下情情形該該如何何處理理？籌劃中中的事事項(xiàng)？？存在不不確定定性的的事項(xiàng)項(xiàng)？公司認(rèn)認(rèn)為需需保密密的事事項(xiàng)？？已發(fā)生生、但但領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)不同同意說(shuō)說(shuō)的事事項(xiàng)？？媒體報(bào)報(bào)道？？及時(shí)性性未達(dá)到到前述述3個(gè)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)是否有有披露露義務(wù)務(wù)？？？？及時(shí)性性（續(xù)續(xù)）籌劃中中的事事項(xiàng)是是否構(gòu)構(gòu)成披披露義義務(wù)？？處于籌籌劃階階段，，雖然然尚未未觸及及7.3條條規(guī)定定的時(shí)時(shí)點(diǎn)，，但出出現(xiàn)下下列情情形之之一的的，公公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)及及時(shí)披披露相相關(guān)籌籌劃情情況和和既有有事實(shí)實(shí)：該事件件難以以保密密；該事件件已經(jīng)經(jīng)泄漏漏或市市場(chǎng)出出現(xiàn)有有關(guān)該該事件件的傳傳聞；；公司股股票及及其衍衍生品品種交交易已已發(fā)生生異常常波動(dòng)動(dòng)。準(zhǔn)確性性準(zhǔn)確——指上市市公司司及相相關(guān)信信息披披露義義務(wù)人人披露露的信信息應(yīng)應(yīng)當(dāng)使使用明明確、、貼切切的語(yǔ)語(yǔ)言和和簡(jiǎn)明明扼要要、通通俗易易懂的的文字字，不不得含含有任任何宣宣傳、、廣告告、恭恭維或或者夸夸大等等性質(zhì)質(zhì)的詞詞句，，不得得有誤誤導(dǎo)性性陳述述。公司披披露預(yù)預(yù)測(cè)性性信息息及其其他涉涉及公公司未未來(lái)經(jīng)經(jīng)營(yíng)和和財(cái)務(wù)務(wù)狀況況等信信息時(shí)時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)合合理、、謹(jǐn)慎慎、客客觀。。信息披披露理理念的的更新新———基本本理念念重塑塑（續(xù)續(xù)）信息披披露理理念的的更新新———基本本理念念重塑塑（續(xù)續(xù)）媒體報(bào)報(bào)道是是否產(chǎn)產(chǎn)生披披露義義務(wù)？？2.15上上市市公司司及相相關(guān)信信息披披露義義務(wù)人人應(yīng)當(dāng)關(guān)關(guān)注公共媒媒體關(guān)關(guān)于本本公司司的報(bào)報(bào)道，，及時(shí)時(shí)向有有關(guān)方方面了了解真真實(shí)情情況。。關(guān)關(guān)于董董秘的的職責(zé)責(zé)：關(guān)注媒媒體報(bào)報(bào)道并并主動(dòng)動(dòng)求證證真實(shí)實(shí)情況況，督促促董事事會(huì)及及時(shí)回回復(fù)本本所所所有問(wèn)問(wèn)詢；；12.4公公共共媒體體中出出現(xiàn)尚尚未披披露的的信息息，可可能或或已經(jīng)經(jīng)對(duì)公公司股票及及其衍衍生品品種交交易價(jià)價(jià)格產(chǎn)產(chǎn)生較較大影影響的的，實(shí)施停停牌，，直至至披露露后復(fù)復(fù)牌。。公公共共媒體體傳播播的消消息（（以下下簡(jiǎn)稱稱“傳傳聞””）可可能或或已經(jīng)經(jīng)對(duì)公公司股股票及及其衍衍生品品種交交易價(jià)價(jià)格產(chǎn)產(chǎn)生較較大影影響的的，上上市公公司應(yīng)當(dāng)及及時(shí)發(fā)發(fā)布澄澄清公公告。信息披披露理理念的的更新新———基本理理念重重塑（續(xù)））重塑信信息披披露基基本理理念，，強(qiáng)化化公平平披露露要求求公平——2.8、2.9、2.14、2.8條：指上上市公公司及及相關(guān)關(guān)信息息披露露義務(wù)務(wù)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投投資者者公開(kāi)披披露重重大信信息，，確保保所有有投資資者可可以平等地地獲取取同一一信息息，不得得私下提提前向向特定定對(duì)象象單獨(dú)獨(dú)披露、、透露露或泄泄露。。公司向向公司司股東東、實(shí)實(shí)際控控制人人或其其他第第三方方報(bào)送文文件和和傳遞遞信息息涉及未未公開(kāi)開(kāi)重大大信息息的，，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)時(shí)向本本所報(bào)報(bào)告，，并依依據(jù)本本所相相關(guān)規(guī)規(guī)定履履行信信息披披露義義務(wù)。。所謂選選擇性性信息息披露露：選擇披露對(duì)對(duì)象選擇披露內(nèi)內(nèi)容選擇披露時(shí)時(shí)間信息披露理理念的更新新——基本理念重重塑（續(xù)）重塑信息披披露基本理理念，強(qiáng)化化公平披露露要求公平遏制選擇性性信息透露露禁止上市公公司及有關(guān)關(guān)知情人通通過(guò)接受調(diào)調(diào)研采訪、、發(fā)表博客客、論壇發(fā)發(fā)言等方式式泄漏重大大信息公司向股東東、實(shí)際控控制人或其其他第三方方報(bào)送材料料、傳遞信信息時(shí)須報(bào)報(bào)告并按規(guī)規(guī)定披露確保境內(nèi)外外信息披露露一致性要求A+H等兩地上上市公司須須同步報(bào)送送材料、披披露內(nèi)容一一致董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵守并并促使公司司遵守。公司股東、、實(shí)際控制制人及相關(guān)關(guān)信息披露露義務(wù)人也也應(yīng)當(dāng)遵守守。二、信息披披露理念的的更新：②改革停牌理理念改革停牌理理念以確保信息息披露公平平性和及時(shí)時(shí)性為原則則，不以公公告重要性性作為判斷斷停牌與否否的依據(jù)取消例行停停牌取消年度報(bào)報(bào)告、重大大事項(xiàng)公告告的例行停停牌保留股價(jià)異異動(dòng)公告停停牌一小時(shí)（交易日公公告時(shí)）（★）保留股東大大會(huì)開(kāi)會(huì)至至披露前停停牌（大會(huì)會(huì)決議公告告不停牌））突出警示性性停牌突出披露不不及時(shí)、涉涉嫌違法違違規(guī)、股價(jià)價(jià)異動(dòng)、股股權(quán)分布不不符合條件件等異常警警示性停牌牌公司司如如預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)重重大大事事項(xiàng)項(xiàng)策策劃劃階階段段不不能能保保密密等等，，可可主主動(dòng)動(dòng)申申請(qǐng)請(qǐng)停停牌牌信息息披披露露理理念念的的更更新新————改革革停停牌牌理理念念（（續(xù)續(xù)））為盤盤中中停停牌牌和和實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)披披露露預(yù)預(yù)留留空空間間考慮慮增增加加盤盤中中停停牌牌，，適適時(shí)時(shí)推推出出實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)披披露露公共共傳傳媒媒中中出出現(xiàn)現(xiàn)上上市市公公司司尚尚未未披披露露的的信信息息，，本所所可可在在交易易時(shí)時(shí)間間對(duì)公公司司股股票票停停牌牌遏制制長(zhǎng)長(zhǎng)期期停停牌牌，，要要求求每每周周披披露露進(jìn)進(jìn)展展情情況況長(zhǎng)期期停停牌牌須須每每5個(gè)個(gè)交交易易日日披披露露停停牌牌原原因因及及進(jìn)進(jìn)展展情情況況股權(quán)權(quán)分分布布不不符符合合條條件件將將被被停停牌牌連續(xù)20個(gè)交易日日股權(quán)分布不符符合條件被停停牌，1個(gè)月內(nèi)可提出解決方方案（★）被受理破產(chǎn)將將被停牌*ST滿20個(gè)交易日后后停牌二、信息披露露理念的更新新：③關(guān)聯(lián)交易相關(guān)關(guān)規(guī)定關(guān)聯(lián)關(guān)系情況））董事、監(jiān)事及及高管、5%以上股東及及其一致行動(dòng)動(dòng)人、實(shí)際控控制人須及時(shí)時(shí)告知公司公司須及時(shí)向向交易所報(bào)備備日常關(guān)聯(lián)交易易協(xié)議期限3年內(nèi)可簡(jiǎn)化化披露義務(wù)及及相關(guān)程序超過(guò)3年以上上，須在2008年12月31日前前完成重新審審議及公告披披露關(guān)聯(lián)公開(kāi)招標(biāo)標(biāo)、公開(kāi)拍賣賣應(yīng)））信息披露理念念的更新——關(guān)聯(lián)交易易相關(guān)規(guī)定（（續(xù)）關(guān)聯(lián)交易累計(jì)計(jì)計(jì)算原則同一關(guān)聯(lián)人：：同一控制關(guān)關(guān)系下同一交易標(biāo)的的相關(guān)：相關(guān)而非同類類！現(xiàn)10.2.10條：上上市公司在連連續(xù)十二個(gè)月月內(nèi)發(fā)生的以以下關(guān)聯(lián)交易易，應(yīng)當(dāng)按照照累計(jì)計(jì)算的的原則適用10.2.3條、10.2.4條和和10.2.5條規(guī)定：：（一）與同一一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行行的交易；（二）與不同同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行行的與同一交交易標(biāo)的相關(guān)關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)聯(lián)人包括與該該關(guān)聯(lián)人同受受一主體控制制或相互存在在股權(quán)控制關(guān)關(guān)系的其他關(guān)關(guān)聯(lián)人。原10.2.10條：上市公司在連連續(xù)十二個(gè)月月內(nèi)發(fā)生交易易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)計(jì)算的原則則適用10.2.3條、條條規(guī)定。已按照10.2.3條、條條規(guī)定履行相相關(guān)義務(wù)的，，不再納入相相關(guān)的累計(jì)計(jì)計(jì)算范圍。案例——關(guān)聯(lián)交易累計(jì)計(jì)計(jì)算原則三、監(jiān)管手段段及措施的完完善：①加強(qiáng)控股股東東及其控制人人的監(jiān)管強(qiáng)化自身披露露義務(wù)明確股東、實(shí)實(shí)際控制人信信息披露的及及時(shí)性和公平平性禁止濫用控制制權(quán)獲取上市市公司重大信信息公司向股東、、實(shí)際控制人人等第三方報(bào)報(bào)送文件和傳傳遞信息涉及及未公開(kāi)重大大信息，應(yīng)及及時(shí)報(bào)告并按按規(guī)定披露強(qiáng)調(diào)股東、實(shí)實(shí)際控制人的的配合披露義義務(wù)重視承諾履行行、加強(qiáng)誠(chéng)信信監(jiān)管強(qiáng)調(diào)股東及其其控制人對(duì)公公開(kāi)承諾事項(xiàng)項(xiàng)的義務(wù)履行行，加強(qiáng)誠(chéng)信信監(jiān)管加強(qiáng)交易行為為規(guī)范強(qiáng)化公司股東東買賣本公司司股份的守法法合規(guī)性要求上市公司司董事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督違法收收益的上繳與與及時(shí)披露三、監(jiān)管手段段及措施的完完善：②加強(qiáng)董事、監(jiān)監(jiān)事及高管的的監(jiān)管明確公司董監(jiān)監(jiān)高的信息披披露義務(wù)強(qiáng)強(qiáng)化其法律律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)修訂董事、監(jiān)監(jiān)事及高管人人員《聲明與與承諾書》明確董事、監(jiān)監(jiān)事及高管人人員在公司披披露定期報(bào)告告的各自職責(zé)責(zé)不得以任何理理由影響定期期報(bào)告的按時(shí)時(shí)披露董事會(huì):及及時(shí)組織織安排落實(shí)、、及時(shí)審議經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人、董事事會(huì)秘書等高高管人員：及及時(shí)編制、提提交董事、高管人人員:及時(shí)時(shí)依法簽署書書面意見(jiàn)監(jiān)事會(huì):及及時(shí)依法法審核并出具具審核意見(jiàn)監(jiān)管手段及措措施的完善———加強(qiáng)董事、監(jiān)監(jiān)事及高管的的監(jiān)管（續(xù)））規(guī)范個(gè)人股票票交易行為強(qiáng)調(diào)公司董事事、監(jiān)事和高高管買賣本公公司股份應(yīng)遵遵循的規(guī)定要求上市公司司董監(jiān)高持股股變動(dòng)須提前向本所所報(bào)備備證券事事務(wù)代代表買買賣公公司股股票須須及時(shí)時(shí)上網(wǎng)網(wǎng)披露露。三、監(jiān)監(jiān)管手手段及及措施施的完完善：：③提升公公司信信息披披露重重視程程度提升公公司信信息披披露重重視程程度建立由由董秘秘負(fù)責(zé)責(zé)的信信息披披露事事務(wù)部部門報(bào)備信信息披披露事事務(wù)管管理制制度強(qiáng)調(diào)董董事、、監(jiān)事事及高高管人人員不不得以以任何何方式式泄漏漏重大大信息息要求公公司董董事會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)公公司股股價(jià)異異動(dòng)和和市場(chǎng)場(chǎng)傳聞聞進(jìn)行行主動(dòng)動(dòng)求證證、真真實(shí)澄澄清，，不得得以存存在不不確定定性和和需要要保密密等理理由推推諉應(yīng)應(yīng)盡披披露義義務(wù)發(fā)揮董董秘在在信息息披露露中的的協(xié)調(diào)調(diào)管理理職能能調(diào)整其其工作作職責(zé)責(zé)，保保障其其知情情權(quán)要要求求董秘秘負(fù)責(zé)責(zé)信息息披露露事務(wù)務(wù)部門門，管管理和和協(xié)調(diào)調(diào)信息息披露露事務(wù)務(wù)、投投資者者關(guān)系系管理理等工工作三、監(jiān)監(jiān)管手手段及及措施施的完完善：：④調(diào)整董董秘工工作職職責(zé)董事會(huì)會(huì)秘書書工作作職責(zé)責(zé)強(qiáng)化信信息披披露組組織管管理職職能組織織信信息息披披露露事事務(wù)務(wù)；；負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)重重大大信信息息發(fā)發(fā)布布協(xié)調(diào)調(diào)公公共共關(guān)關(guān)系系（（媒媒體體、、投投資資者者、、股股東東及及其其控控制制人人、、監(jiān)監(jiān)管管機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)等等））籌備備股股東東大大會(huì)會(huì)、、董董事事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)公公司司信信息息保保密密工工作作公司司法法第第124條條、、《《信信息息披披露露管管理理辦辦法法》》第第45條條規(guī)規(guī)定定的的其其他他義義務(wù)務(wù)確保保重重大大信信息息知知情情權(quán)權(quán)參加加三三會(huì)會(huì)和和高高管管人人員員會(huì)會(huì)議議強(qiáng)調(diào)調(diào)關(guān)關(guān)注注義義務(wù)務(wù)和和督督促促義義務(wù)務(wù)組織織培培訓(xùn)訓(xùn)董董事事、、監(jiān)監(jiān)事事和和高高管管人人員員，，督督促促其其守守法法執(zhí)執(zhí)法法關(guān)注注媒媒體體報(bào)報(bào)道道主主動(dòng)動(dòng)求求證證市市場(chǎng)場(chǎng)傳傳聞聞督督促促董董事事會(huì)會(huì)及及時(shí)時(shí)回回復(fù)復(fù)問(wèn)問(wèn)詢?cè)兌孛刂浦贫榷鹊牡难匮馗锔锶?、監(jiān)監(jiān)管管手手段段及及措措施施的的完完善善：：⑤懲戒戒范范圍圍、、監(jiān)監(jiān)管管措措施施及及處處分分程程序序調(diào)整整懲懲戒戒范范圍圍股東東、、實(shí)實(shí)際際控控制制人人等等其其他他信信息息披披露露義義務(wù)務(wù)人人及其其相相關(guān)關(guān)人人員員證券券服服務(wù)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)及及其其相相關(guān)關(guān)人人員員破產(chǎn)產(chǎn)管管理理人人及及其其成成員員完善監(jiān)管管措施對(duì)違規(guī)者者予以證證券賬戶戶交易限限制暫不受理理報(bào)送材材料明確處分分程序本所紀(jì)律律處分委委員會(huì)審審核決定定監(jiān)管手段段及處分分措施監(jiān)管手段段電話溝通通及口頭頭警告臨時(shí)停牌牌處理發(fā)函提醒醒約見(jiàn)談話話協(xié)助調(diào)查查（市場(chǎng)場(chǎng)部、證證監(jiān)局））限制交易易暫不受理理材料報(bào)證監(jiān)會(huì)會(huì)查處。。違規(guī)處分分通報(bào)批評(píng)評(píng)公開(kāi)譴責(zé)責(zé)公開(kāi)認(rèn)定定不適合合擔(dān)任董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高管、董秘建議更換換破產(chǎn)管管理人或或管理人人成員重申公司司法142條規(guī)規(guī)定發(fā)起人股股東所持持股份上上市后一一年內(nèi)不不得轉(zhuǎn)讓讓修訂持股股鎖定要要求上市后36個(gè)月月內(nèi)控股股股東及及其實(shí)際際控制人人不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或委托他他人管理理其直接或間間接持有股份份經(jīng)交易所所同意，，控股股股東及其其實(shí)際控控制人可可免于遵遵守36個(gè)月的的持股鎖鎖定承諾諾：不改變控控制權(quán)的的股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓上市公司司陷入危危機(jī)或面面臨嚴(yán)重重財(cái)務(wù)困困難，方方案經(jīng)股股東大會(huì)會(huì)通過(guò)，，受讓人人繼續(xù)遵遵守承諾諾對(duì)IPO前12個(gè)月內(nèi)內(nèi)以增資資擴(kuò)股方方式認(rèn)購(gòu)購(gòu)股份的的持有人人的上市市持股鎖鎖定不作作明文規(guī)規(guī)定（*由發(fā)行審審核環(huán)節(jié)節(jié)把握）四、完善善市場(chǎng)進(jìn)進(jìn)退機(jī)制制：①IPO公司持股股人的股股份流通通限制明確股權(quán)權(quán)分布不不符合條條件的具具體情形形連續(xù)20個(gè)交易易日公司司社會(huì)公公眾股股股東持股股比例低低于25％（4億元股股本以上上的不低低于10％）社會(huì)公眾眾股：持持股10%以上上股東及及其一致致行動(dòng)人人、公司司董監(jiān)高高及其關(guān)關(guān)聯(lián)人以以外的公公司股東東所持股股份明確股份份分布不不符合條條件的退退市程序序:1+6+6在停牌1個(gè)月內(nèi)內(nèi)提出申申請(qǐng)且方方案獲同同意，將將被*ST實(shí)施方案案的6個(gè)個(gè)月內(nèi)股股份分布布仍不能能符合條條件，將將被暫停停上市暫停上市市的6個(gè)個(gè)月內(nèi)股股份分布布仍不能能符合條條件，將將被終止止上市規(guī)范破產(chǎn)產(chǎn)公司的的退市適適用情形形*ST：法院院受理破產(chǎn)申申請(qǐng)（包括重整、和解、、破產(chǎn)清算）終止上市：被被法院宣告破產(chǎn)（而而非法院宣告告破產(chǎn)后裁定定終結(jié)破產(chǎn)程程序）四、完善市場(chǎng)場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制：：②修訂退市標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)揭示資金占用用和違規(guī)擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)存在關(guān)聯(lián)資金金占用、違規(guī)規(guī)擔(dān)保且情形形嚴(yán)重的，將將被ST即時(shí)處置模式：有問(wèn)題題立即ST、、問(wèn)題解決即即可申請(qǐng)摘帽帽，無(wú)需等待待會(huì)計(jì)年度結(jié)結(jié)束，督促快快速解決問(wèn)題題給予凈殼重組組公司摘帽綠綠色通道對(duì)凈殼重大資資產(chǎn)重組的*ST、ST公司，滿足足一定條件后后可向本所申申請(qǐng)撤銷退市市風(fēng)險(xiǎn)警示（（上市規(guī)則13.2.10）經(jīng)證監(jiān)會(huì)重組組審核批準(zhǔn)置入資產(chǎn)為完完整經(jīng)營(yíng)主體體，且在同一一管理層之下下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上置入資產(chǎn)最近近一年凈利潤(rùn)潤(rùn)為正值盈利預(yù)測(cè)顯示示公司重組后后盈利能力、、財(cái)務(wù)狀況等等明顯改善完善市場(chǎng)進(jìn)退退機(jī)制——修訂退市標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（續(xù)）五、規(guī)則架構(gòu)構(gòu)的完備：①新增“收購(gòu)及及股份權(quán)益變變動(dòng)”章節(jié)強(qiáng)調(diào)5%以上上股東及其控控制人股權(quán)變變動(dòng)應(yīng)盡義務(wù)務(wù)明確被收購(gòu)上上市公司披露露義務(wù)自身披露要求求受托披露要求求股價(jià)異動(dòng)時(shí)的的主動(dòng)求證義義務(wù)股東及其控制制人違規(guī)收購(gòu)購(gòu)或股權(quán)變動(dòng)動(dòng)時(shí)的應(yīng)盡義義務(wù)明確上市公司司作為收購(gòu)人人的應(yīng)盡義務(wù)務(wù)五、規(guī)則架構(gòu)構(gòu)的完備：②新增“股權(quán)激激勵(lì)”章節(jié)明確股權(quán)激勵(lì)勵(lì)審議、披露露要求和實(shí)施施程序董事會(huì)審議：：關(guān)聯(lián)董事回回避表決在本所網(wǎng)站披披露激勵(lì)對(duì)象象、數(shù)量比例例等情況股東大會(huì)須提提供網(wǎng)絡(luò)投票票平臺(tái)及時(shí)在股權(quán)激激勵(lì)計(jì)劃授予予條件成就后后審議授予事事項(xiàng)并披露及時(shí)辦理限制制性股票、股股票期權(quán)的授授予登記并披披露及時(shí)在限制性性股票解除限限售、股票期期權(quán)行權(quán)條件件得到滿足后后審議方案并并披露及時(shí)辦理限制制性股票解除除限售、股票票期權(quán)行權(quán)的的登記手續(xù)并并披露具體交易所將將另行出臺(tái)《《股權(quán)激勵(lì)實(shí)實(shí)施細(xì)則》五、規(guī)則架構(gòu)構(gòu)的完備：③新增“破產(chǎn)””章節(jié)明確破產(chǎn)程序序各環(huán)節(jié)的股股票交易狀態(tài)態(tài)和披露要求求法院受理公司司重整、和解解或破產(chǎn)清算算申請(qǐng)股票實(shí)施退退市風(fēng)險(xiǎn)警警示（*ST）*ST交易易不超過(guò)20個(gè)交易易日受理重整、、和解或破破產(chǎn)清算后后的進(jìn)展情情況披露法院批準(zhǔn)重重整計(jì)劃、、和解協(xié)議議可申請(qǐng)股票票恢復(fù)交易易（*ST）重整計(jì)劃、、和解協(xié)議議執(zhí)行完畢畢、駁回破破產(chǎn)申請(qǐng)可申請(qǐng)撤銷銷*ST法院宣告公公司破產(chǎn)(進(jìn)入破產(chǎn)產(chǎn)清算狀態(tài)態(tài))終止上市規(guī)則架構(gòu)的的完備———新增“破破產(chǎn)”章節(jié)節(jié)（續(xù)）明確破產(chǎn)公公司的信息息披露義務(wù)務(wù)主體管理人管理理運(yùn)作模式式管理人及其其成員應(yīng)當(dāng)按照《《證券法》》以及最高高人民法院院、中國(guó)證證監(jiān)會(huì)和本本所的相關(guān)關(guān)規(guī)定，真真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整、、及時(shí)地履行信息披披露義務(wù)，，并確保對(duì)公公司所有債債權(quán)人和股股東公平地地披露信息息。定期報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)由管理理人的成員員簽署書面面確認(rèn)意見(jiàn)見(jiàn)，公司司披露的臨臨時(shí)報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)由管理理人發(fā)布并并加蓋管理理人公章。管理人監(jiān)督督運(yùn)作模式式公司董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)和高級(jí)管管理人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)按照本規(guī)則則和本所的的有關(guān)規(guī)定定履行信息息披露義務(wù)務(wù)。管理人人應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)將涉及信信息披露的的所有事項(xiàng)項(xiàng)告知公司司董事會(huì)，，并督促公公司董事、、監(jiān)事和高高級(jí)管理人人員勤勉盡盡責(zé)地履行行信息披露露義務(wù)。六、其他他修訂———對(duì)外投資資、擔(dān)保等等明確對(duì)外投投資定義：：含對(duì)控股股子公司的的投資修訂對(duì)外擔(dān)擔(dān)保規(guī)定必須經(jīng)董事事會(huì)審議、、連續(xù)12個(gè)個(gè)月內(nèi)對(duì)外外擔(dān)保超過(guò)過(guò)凈資產(chǎn)50％且絕絕對(duì)金額超超過(guò)5000萬(wàn)元須須審議及披披露對(duì)股東、實(shí)實(shí)際控制人人及其關(guān)聯(lián)聯(lián)人提供的的擔(dān)保須審審議及披露露明確分離可可轉(zhuǎn)債業(yè)務(wù)務(wù)程序、新新增持債變變動(dòng)披露要要求持有可轉(zhuǎn)債債達(dá)到20%、變動(dòng)動(dòng)10%時(shí)時(shí)須及時(shí)披披露根據(jù)新會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則修修訂財(cái)務(wù)指指標(biāo)定義修訂釋義：：社會(huì)公眾股股、股權(quán)分分布條件、、控制、破破產(chǎn)程序等等六、其他修訂——董董、監(jiān)、高高《聲明與與承諾書》》適時(shí)修訂強(qiáng)強(qiáng)化相相關(guān)人員的的法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意識(shí)《刑法修正正案（六））》《信息披露露管理辦法法》其他相關(guān)規(guī)規(guī)定續(xù)聘僅需就就變化情況況提交最新新資料雙重任職須須分別簽訂訂重簽新《聲聲明與承諾諾書》尚未簽定并并提交（截至2008年12月31日）新聘第二部分股股票票上市規(guī)則則執(zhí)行重要概念、、應(yīng)關(guān)注事事項(xiàng)、規(guī)則執(zhí)行常常見(jiàn)問(wèn)題信息披露基基本理念披露什么如何披露豁免申請(qǐng)重要概念及及審核關(guān)注注點(diǎn)重大交易關(guān)聯(lián)交易擔(dān)保事項(xiàng)股票交易狀狀態(tài)變更信息披露注注意事項(xiàng)董監(jiān)高義務(wù)務(wù)董秘、證券券事務(wù)代表表三會(huì)決議及及公告定期報(bào)告規(guī)則執(zhí)行常常見(jiàn)問(wèn)題股票上市規(guī)規(guī)則執(zhí)行信息披露基基本理念披露什么如何披露豁免申請(qǐng)股票上市規(guī)規(guī)則執(zhí)行信息披露基基本理念———披露什什么一、、披露露什什么么？？對(duì)公公司司股股票票及及其其衍衍生生品品種種交交易易價(jià)價(jià)格格可可能能產(chǎn)產(chǎn)生生較較大大影影響響的的信信息息規(guī)則則有有明明確確規(guī)規(guī)定定；；規(guī)則則雖雖沒(méi)沒(méi)明明確確規(guī)規(guī)定定，，但但可可能能對(duì)對(duì)交交易易價(jià)價(jià)格格產(chǎn)產(chǎn)生生較較大大影影響響的的敏敏感感信信息息披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：：定量量、、定定性性披露露內(nèi)內(nèi)容容：：強(qiáng)制制性性、自自愿愿性性披披露露強(qiáng)制制性性信信息息披披露露內(nèi)內(nèi)容容披露露內(nèi)內(nèi)容容：：強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說(shuō)明書上市公告書配股說(shuō)明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告應(yīng)披露的交易和關(guān)聯(lián)交易等三會(huì)決議、公司重大信息股東信息臨時(shí)報(bào)告信息息披披露露基基本本理理念念————披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)信息息披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一一：：定定量量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（1））重重大大交易易事事項(xiàng)項(xiàng)披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（（《上上市市規(guī)規(guī)則則》》9.2、、9.3）交易事項(xiàng)涉及金額、比例須對(duì)外披露須提交股東大會(huì)審議資產(chǎn)總額≥10％≥50％≥30％（收購(gòu)、出售資產(chǎn)）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入≥10％,且≥1000萬(wàn)元≥50％,且≥5000萬(wàn)元相關(guān)凈利潤(rùn)≥10％,且≥100萬(wàn)元≥50％,且≥500萬(wàn)元成交金額（凈資產(chǎn)）≥10％,且≥1000萬(wàn)元≥50％,且≥5000萬(wàn)元交易產(chǎn)生的利潤(rùn)≥10％,且≥100萬(wàn)元≥50％,且≥500萬(wàn)元比較較基基礎(chǔ)礎(chǔ)：：資資產(chǎn)產(chǎn)：：最最近近一一期期，，收收入入利利潤(rùn)潤(rùn)：：最最近近一一年年度度經(jīng)審審計(jì)計(jì)的相相關(guān)關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)（2））關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易事事項(xiàng)項(xiàng)披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（（《上上市市規(guī)規(guī)則則》、）類別交易所涉金額、比例須披露的關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)自然人30萬(wàn)元以上關(guān)聯(lián)法人300萬(wàn)元以上且占凈資產(chǎn)0.5％以上須提交股東大會(huì)審議的重大關(guān)聯(lián)交易3000萬(wàn)元以上且占凈資產(chǎn)5％以上信息息披披露露基基本本理理念念————披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（3））其其他他重重大大事事項(xiàng)項(xiàng)披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（（《上上市市規(guī)規(guī)則則》》11章章）重大大訴訴訟訟、、仲仲裁裁事事項(xiàng)項(xiàng)：：1000萬(wàn)萬(wàn)元元且且占占凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)的的10%業(yè)績(jī)績(jī)預(yù)預(yù)告告：：虧虧損損、、扭扭虧虧為為盈盈、、大大幅幅變變動(dòng)動(dòng)超超過(guò)過(guò)50%其他他信息息披披露露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)二二：：定定性性標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)重大大決決策策：：如如再再融融資資、、分分紅紅派派息息、、變變更更經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)范范圍圍、、分分立立合合并并等等重大大事事件件：：如如被被申申請(qǐng)請(qǐng)破破產(chǎn)產(chǎn)、、被被立立案案稽稽查查、、主主業(yè)業(yè)停停頓頓等等其他他：：股股價(jià)價(jià)異異動(dòng)動(dòng)、、傳傳聞聞等等思考考：：披露露范范圍圍僅僅局局限限于于《《上上市市規(guī)規(guī)則則》》第第9、、10、、11章章的的內(nèi)內(nèi)容容嗎嗎？？？？？？信息披披露基基本理理念———披披露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)信息披披露基基本理理念———如如何披披露二、如何披披露？？公告：：指上市公公司或相關(guān)關(guān)信息息披露露義務(wù)務(wù)人按法律、、行政政法規(guī)規(guī)、部部門規(guī)規(guī)章、、本規(guī)規(guī)則和和其他他有關(guān)關(guān)規(guī)定在指定媒媒體上披露信息。。披露主主體：：上市市公司司、股股東等等披露形形式：：臨時(shí)時(shí)報(bào)告告、定定期報(bào)報(bào)告披露時(shí)時(shí)點(diǎn)：：及時(shí)時(shí)（首首次披披露、、后后續(xù)進(jìn)進(jìn)展披披露））披露方方式：：分階階段披披露披露媒媒介：：指定定報(bào)紙紙、指指定網(wǎng)網(wǎng)站信息披披露基基本理理念———披披露信信息、、披露露時(shí)點(diǎn)點(diǎn)披露形形式臨時(shí)報(bào)報(bào)告———最最主要披披露形形式重大事事件信信息定期報(bào)報(bào)告———不不得以以定期期報(bào)告告代替替臨時(shí)時(shí)報(bào)告告周期匯匯總信信息披露時(shí)時(shí)點(diǎn)———及及時(shí)首次披披露：：事事發(fā)后后2個(gè)個(gè)交易易日內(nèi)內(nèi)后續(xù)進(jìn)進(jìn)展披披露：：事事發(fā)后后2個(gè)個(gè)交易易日內(nèi)內(nèi)進(jìn)展情情況協(xié)議中中止或或終止止案例例其他事事項(xiàng)信息披披露基基本理理念———披披露信信息、、披露露時(shí)點(diǎn)點(diǎn)分階段段披露露原則則：為確保保各階階段披披露的的及時(shí)時(shí)性如果公公司存存在或或正在在籌劃劃重大大資產(chǎn)產(chǎn)收購(gòu)購(gòu)、出出售、、關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易以及及其他他影響響公司司股票票價(jià)格格的行行為時(shí)時(shí)，應(yīng)應(yīng)遵循循分階階段披披露的的原則則，在在最先先觸及及下列列時(shí)間間之一一時(shí)披披露信信息：：董事會(huì)會(huì)或監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)日；；簽署協(xié)協(xié)議日日；重大事事件發(fā)發(fā)生日日。如果事事件的的發(fā)展展正處處于籌籌劃階階段，，尚未未滿足足上述述條件件，但但是該該事件件存在在以下下情形形，仍仍須及及時(shí)披披露：：難以保保密；；已經(jīng)泄泄漏或或市場(chǎng)場(chǎng)出現(xiàn)現(xiàn)傳聞聞；股票交交易已已發(fā)生生異常常波動(dòng)動(dòng)信息披披露基基本理理念———披披露方方式、、報(bào)送送要求求披露方方式與與報(bào)送送要求求指定媒媒體披披露：：在其他他公共共媒體體發(fā)布布重大大信息息的時(shí)時(shí)間不不得先先于指指定媒媒體；；在指定定媒體體上公公告之之前不不得以以新聞聞發(fā)布布或答答記者者問(wèn)等等任何何其他他方式式透露露、泄泄漏未未公開(kāi)開(kāi)重大大信息息。第一時(shí)時(shí)間報(bào)報(bào)送：：不得在在報(bào)送送本所所前向向第三三方報(bào)報(bào)送；；同時(shí)報(bào)報(bào)送不不同交交易所所報(bào)送材材料符符合要要求報(bào)送的的公告告文稿稿和相相關(guān)備備查文文件應(yīng)應(yīng)當(dāng)符符合本本所的的要求求；；公司及及相關(guān)關(guān)信息息披露露義務(wù)務(wù)人報(bào)報(bào)送的的公告告文稿稿和相相關(guān)備備查文文件應(yīng)應(yīng)當(dāng)采采用中中文文文本。。公司未未能按按照既定時(shí)時(shí)間披露，，或在在指定定媒體體上披披露的的文件件內(nèi)容容與報(bào)報(bào)送本本所登登記的的文件件內(nèi)容不不一致致的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)立立即向向本所所報(bào)告告。信息披披露基基本理理念———披披露方方式、、報(bào)送送要求求交易所所主動(dòng)動(dòng)發(fā)公公告針對(duì)不不配合合監(jiān)管管的情情形，，例如如上市市公司司及相相關(guān)信信息披披露義義務(wù)人人未在在規(guī)定定期限限內(nèi)回回復(fù)問(wèn)問(wèn)詢、、未按按照規(guī)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行公公告的的，或或者本本所認(rèn)認(rèn)為必必要時(shí)時(shí)，本本所可可視情情形向向市場(chǎng)場(chǎng)披露露監(jiān)管管情況況，以以強(qiáng)化化公司司信息息披露露的責(zé)責(zé)任。。案例———草草原興興發(fā)信息披披露基基本理理念——豁豁免申申請(qǐng)不得以以有關(guān)關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)存在在不確確定性性或需需要保保密等等為由由不履履行公公告義義務(wù)(2.15)公司認(rèn)認(rèn)為保保密或或存在在不確確定性性的事事項(xiàng)是是否必必須披披露？？可申請(qǐng)請(qǐng)暫緩緩披露露———公司司認(rèn)為為存在在不確確定性性或臨臨時(shí)商商業(yè)機(jī)機(jī)密的的事項(xiàng)項(xiàng)（2.19）擬披露露的信信息存存在不不確定定性、、屬于于臨時(shí)時(shí)性商商業(yè)秘秘密，，且符符合以以下條條件的的，公公司可可以向向本所所提出出暫緩緩披露露申請(qǐng)請(qǐng)：A.擬擬披披露的的信息息未泄泄漏；；B.有有關(guān)關(guān)內(nèi)幕幕人士士已書書面承承諾保保密；；C.公公司司股票票及其其衍生生品種種交易易未發(fā)發(fā)生異異常波波動(dòng)。。暫緩披披露的的期限限一般般不超超過(guò)兩兩個(gè)月月上述事事項(xiàng)何何時(shí)需需履行行披露露義務(wù)務(wù)？申請(qǐng)未未獲同同意；；暫緩披披露的的原因因已經(jīng)經(jīng)消除除；暫緩披披露的的期限限屆滿滿信息披披露基基本理理念——豁豁免申申請(qǐng)（（續(xù)））申請(qǐng)豁豁免披披露———公公司認(rèn)認(rèn)為保保密或或存在在不確確定性性的事事（2.20））擬披露露的信信息屬屬于國(guó)國(guó)家機(jī)機(jī)密、、商業(yè)業(yè)秘密密或者者本所所認(rèn)可可的其其他情情況，，按本本規(guī)則則披露露或履履行相相關(guān)義義務(wù)可可能會(huì)會(huì)導(dǎo)致致其違違反國(guó)國(guó)家有有關(guān)保保密法法律、、行政政法規(guī)規(guī)規(guī)定定或損損害公公司利利益的的，公公司可可以向向本所所申請(qǐng)請(qǐng)豁免免按本本規(guī)則則披露露或履履行相相關(guān)義義務(wù)。。定期報(bào)報(bào)告業(yè)業(yè)績(jī)預(yù)預(yù)告：：比較較基數(shù)數(shù)較小小的（（11.3.2）申請(qǐng)方方式：：及時(shí)時(shí)提出出書面面申請(qǐng)請(qǐng)，陳陳述申申請(qǐng)豁豁免理理由并并提供供相關(guān)關(guān)文件件。重要概概念及及審核核關(guān)注注點(diǎn)重大交交易關(guān)聯(lián)交交易擔(dān)保事事項(xiàng)股票交交易狀狀態(tài)變變更股票上上市規(guī)規(guī)則執(zhí)執(zhí)行1.重大交易易事項(xiàng)概概念提供財(cái)務(wù)務(wù)資助：：提供資資金、實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)、承擔(dān)擔(dān)費(fèi)用。簽訂管理理方面的的合同：：委托經(jīng)經(jīng)營(yíng)、受受托經(jīng)營(yíng)營(yíng)等向銀行借借款一般般不作為為“交易易”對(duì)待待，重大大借款或或者授信信額度可可參照11.11.3條第（（九）項(xiàng)項(xiàng)的要求求披露。。購(gòu)買原材材料、燃燃料和動(dòng)動(dòng)力，出出售產(chǎn)品品和商品品等與日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)相關(guān)的的資產(chǎn)不屬于交易的規(guī)規(guī)定范疇疇（重大資資產(chǎn)置換換除外）），金額較較大的按條條第（九九）項(xiàng)。。11.11.3條第（（九）項(xiàng)項(xiàng)：訂立立重要合合同，可可能對(duì)公公司的資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、權(quán)權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成成果產(chǎn)生生重大影影響。信息披露露重要概概念———重大交易易2.披披露標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的計(jì)算算比較基準(zhǔn)準(zhǔn)：經(jīng)審審計(jì)的最最近一期期資產(chǎn)值值、最近近一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度度凈利潤(rùn)潤(rùn)（披露露）取絕對(duì)值值：如涉及及數(shù)據(jù)為為負(fù)值孰高原則則標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)適用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：帳帳面值、、評(píng)估值值、成交交金額中中較高者者（9.3條、、9.8條）同時(shí)涉及及相反方方向的兩兩個(gè)交易易，以單個(gè)方方向交易易涉及指指標(biāo)較高高者計(jì)算算（9.4條））按交易類型型區(qū)分所適用的的披露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（如如購(gòu)買股股權(quán)、出出租固定定資產(chǎn)、、委托經(jīng)經(jīng)營(yíng)公司司、提供供資金、、委托理理財(cái)?shù)龋┪欣碡?cái)財(cái)展期、、提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助展期、、續(xù)保等等,應(yīng)視視為新交交易信息披露露重要概概念———重大交易易購(gòu)買或出出售股權(quán)權(quán)導(dǎo)致合并范圍圍發(fā)生變變化，按按該股權(quán)權(quán)對(duì)應(yīng)的的全部資資產(chǎn)和收收入計(jì)算算，但凈利利潤(rùn)按持持有股權(quán)權(quán)的比例例計(jì)算（（9.5條）對(duì)外投資資：指指上市公公司法人人主體之之外的投投資，出出資成立立公司、、委托理理財(cái)、委委托貸款款、短期期投資、、對(duì)子公公司投投資預(yù)計(jì)總總投資資額而而非注注冊(cè)資資本分期繳繳足出出資額額的，，以協(xié)議約約定的的全部部出資資額為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)累計(jì)計(jì)計(jì)算要要求提供財(cái)財(cái)務(wù)資資助和和委托托理財(cái)財(cái)按發(fā)生額額12個(gè)個(gè)月內(nèi)內(nèi)累計(jì)計(jì)；其他交交易以以相關(guān)關(guān)標(biāo)的的為基基礎(chǔ)在在12個(gè)月月內(nèi)進(jìn)進(jìn)行同同類交交易累累計(jì)；；披露和和提交交股東東大會(huì)會(huì)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分別累累計(jì)，各自自履行行相關(guān)關(guān)的義義務(wù)后后不再再納入入累計(jì)計(jì)計(jì)算算范圍圍。信息披披露重重要概概念———重大交交易重大交交易累累計(jì)計(jì)計(jì)算舉舉例1月：：1000萬(wàn)元元2月：：2900萬(wàn)元元5月：：2000萬(wàn)元元7月：：8000萬(wàn)元元9月：：2000萬(wàn)元元3900萬(wàn)萬(wàn)元9.2：及及時(shí)披披露9.3：股東大大會(huì)審審議9.2：及及時(shí)披披露1億元元1.59億億元注：凈凈資產(chǎn)產(chǎn)3億億元審核關(guān)關(guān)注及及審核核流程程———重大大交易易審核主主要關(guān)關(guān)注點(diǎn)點(diǎn)：審議程程序完完備、、材料料齊全全披露格格式符符合要要求交易必必要性性交易對(duì)對(duì)手方方定價(jià)機(jī)機(jī)制及及定價(jià)價(jià)合理理性評(píng)估審審計(jì)方方法、、結(jié)論論中介機(jī)機(jī)構(gòu)的的意見(jiàn)見(jiàn)交易對(duì)對(duì)公司司的影影響審核流流程一般重重大交交易：：監(jiān)監(jiān)管人人員審審核重大資資產(chǎn)重重組（（報(bào)證證監(jiān)會(huì)會(huì)）：：事后后復(fù)核核重大資資產(chǎn)重重組（（申請(qǐng)請(qǐng)停牌牌）：：小組組討論論主要關(guān)關(guān)聯(lián)交交易事事項(xiàng)：：★上市公公司與與合并并報(bào)表表的控控股子子公司司之間間、或或上述述控股股子公公司之之間發(fā)發(fā)生的的交易易（除對(duì)對(duì)外擔(dān)擔(dān)保、、對(duì)外外投資資之外外）免于披披露和和履行行相應(yīng)應(yīng)程序序（（9.17條條）第9章章規(guī)定定的重重大交交易事事項(xiàng)與日常常經(jīng)營(yíng)營(yíng)相關(guān)關(guān)的交交易事事項(xiàng)：：可免審審計(jì)或或評(píng)估估購(gòu)買原原材料料、動(dòng)動(dòng)力、、燃料料銷售產(chǎn)產(chǎn)品、、商品品提供或或接受受勞務(wù)務(wù)委托或或受托托銷售售與關(guān)聯(lián)聯(lián)人共同投投資：：現(xiàn)金出出資可可免審審計(jì)、、評(píng)估估其他交交易事事項(xiàng)信息披披露重重要概概念———關(guān)聯(lián)交交易日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)相相關(guān)的的關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易首次交交易應(yīng)應(yīng)簽訂訂協(xié)議議審計(jì)及及披露露：根根據(jù)金金額大大小提提交董董事會(huì)會(huì)、股股東大大會(huì)審審議并并披露露不超過(guò)過(guò)3年：：超過(guò)過(guò)3年續(xù)續(xù)重新新提交交審議議并披披露后續(xù)披披露正常履履約：：在定定期報(bào)報(bào)告中中披露露發(fā)生重重大變變化或或續(xù)簽簽協(xié)議議：如如定價(jià)依依據(jù)、、成交交價(jià)格格、付付款方方式或或交易易方式式等主主要條條款發(fā)發(fā)生，，需修修訂或或重簽簽協(xié)議議，并重新新審議議、披披露年度預(yù)預(yù)計(jì)：：關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易數(shù)量量眾多多，難難以將將每份份協(xié)議議提交交董事事會(huì)或或者股股東大大會(huì)審審議的的，可可選擇擇該預(yù)預(yù)計(jì)方方式，，按金金額大大小提提交審審議并并披露露預(yù)計(jì)內(nèi)內(nèi)：在在定期期報(bào)告告中披披露超出預(yù)預(yù)計(jì)：：將超超出部部分重重新提提交董董事會(huì)會(huì)、股股東大大會(huì)審審議信息披披露重重要概概念———關(guān)聯(lián)交交易協(xié)議未未確定定交易易金額額的：：均須須提交交股東東大會(huì)會(huì)審議議并披披露未確定定具體體交易易價(jià)格格僅說(shuō)說(shuō)明參參考市市場(chǎng)價(jià)價(jià)格的的:應(yīng)應(yīng)同同時(shí)披披露實(shí)實(shí)際交交易價(jià)價(jià)格、、市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格格及其其確定定方法法、兩兩種價(jià)價(jià)格存存在差差異的的原因因等。。計(jì)算關(guān)關(guān)聯(lián)交交易披披露標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的的注意意事項(xiàng)項(xiàng)租賃：：資產(chǎn)產(chǎn)總額額、租租金委托經(jīng)經(jīng)營(yíng)或或受托托經(jīng)營(yíng)營(yíng)：收收取管管理費(fèi)費(fèi)、利利潤(rùn)分分成委托或受托托銷售：銷銷售額（買買斷式）、、代理費(fèi)同一關(guān)聯(lián)人人：包括與與該關(guān)聯(lián)人人同受一主主體控制或或相互存在在股權(quán)控制制關(guān)系的其其他關(guān)聯(lián)人人相關(guān)標(biāo)的：：資產(chǎn)之間間相互配套套使用、密密切關(guān)聯(lián)信息披露重重要概念———關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)認(rèn)定：關(guān)聯(lián)聯(lián)法人、關(guān)關(guān)聯(lián)自然人人關(guān)聯(lián)法人直接或間接接地控制上上市公司的的法人由前款法人人控制的除除上市公司司、上市公公司的控股股子公司以以外的其他他法人；與上市公司司同屬某國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管管理機(jī)構(gòu)控控制的法人人，不因此此構(gòu)成關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系；但但該法人的的董事長(zhǎng)、總總經(jīng)理或半半數(shù)以上董董事任上市市公司的董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員的，構(gòu)成關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)自然人人直接或間間接控制的的除上市公公司、上市市公司控股股子公司以以外的法人人，以及由由上市公司司的關(guān)聯(lián)自自然人擔(dān)任任董事、高高級(jí)管理人人員的法人人；持有上市公公司5%以以上股份的的法人信息披露重重要概念———關(guān)聯(lián)交易上市公司大股東兄弟公司（（非同一國(guó)資管理機(jī)機(jī)構(gòu)控制））5%以上的的其他股東關(guān)聯(lián)自然人人控制的公公司控制控制同一國(guó)資管管理機(jī)構(gòu)下下、核心人人員在上市公司任任職且有重重大影響的的公司關(guān)聯(lián)法人示示意圖關(guān)聯(lián)自然人人持有5％以以上股份的的自然人上市公司董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員前述關(guān)系密密切的家庭庭成員（10.1.5條第四四項(xiàng)）大股東的董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員過(guò)去、未來(lái)來(lái)的關(guān)聯(lián)人人（12個(gè)個(gè)月）前12個(gè)月月后后12個(gè)月關(guān)聯(lián)法人關(guān)聯(lián)自然人人信息披露重重要概念———關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易審審議程序重大交易(50％以以上)提提交股東大大會(huì)審議；；一般交易(10％以以上)履履行披露義義務(wù)（是否提交董董事會(huì)審議議應(yīng)按公司司章程執(zhí)行行）僅因?yàn)槔麧?rùn)潤(rùn)指標(biāo)達(dá)到到50％的的交易，如如因比較基基數(shù)較小的的原因可以以申請(qǐng)豁免免提交股東東大會(huì)審議議。（9.6條條的規(guī)定））關(guān)聯(lián)董事回回避表決交易標(biāo)的的的審計(jì)和評(píng)評(píng)估適用提交股股東大會(huì)審審議的交易易；交易標(biāo)的為為股權(quán)的，，應(yīng)當(dāng)審計(jì)計(jì)（不超過(guò)過(guò)6個(gè)月））；交易標(biāo)的為為資產(chǎn)的，，應(yīng)當(dāng)評(píng)估估（不超過(guò)過(guò)1年）。。注意證券從從業(yè)資格的的取得信息披露重重要概念———關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)董事：：下列情形形之一的董董事為交易對(duì)方方在交易對(duì)方方任職，或或在能控制制該交易對(duì)對(duì)方的法人人單位任職職或者該交易易對(duì)方直接接或間接控控制的法人人單位任職職的；擁有交易對(duì)對(duì)方的直接接或間接控控制權(quán)；交易對(duì)方及及其直接或或者間接控控制人的關(guān)關(guān)系密切的的家庭成員員。交易對(duì)方及及其直接或或者間接控控制人的的的董事、監(jiān)監(jiān)事和高級(jí)級(jí)管理人員員關(guān)系密切切的家庭成成員中國(guó)國(guó)證證監(jiān)監(jiān)會(huì)會(huì)、、本本所所或或上上市市公公司司認(rèn)認(rèn)定定的的因因其其他他原原因因使使其其獨(dú)獨(dú)立立的的商商業(yè)業(yè)判判斷斷可可能能受受到到影影響響的的人人士士。。關(guān)聯(lián)聯(lián)董董事事不不僅僅應(yīng)應(yīng)回回避避表表決決，，也也不得得代代理理其其他他董董事事行行使使表表決決權(quán)權(quán)信息息披披露露重重要要概概念念————關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易關(guān)聯(lián)聯(lián)股股東東：：下下列列情情形形之之一一的的股股東東為交交易易對(duì)對(duì)方方（與與上上市市公公司司非非控控股股股股東東進(jìn)進(jìn)行行交交易易））擁有有交交易易對(duì)對(duì)方方直直接接或或間間接接控控制制權(quán)權(quán)；；（與與上上市市公公司司股股東東的的下下屬屬企企業(yè)業(yè)進(jìn)進(jìn)行行交交易易））被交交易易對(duì)對(duì)方方直直接接或或間間接接控控制制的的；；（與與上上市市公公司司股股東東的的大大股股東東或或?qū)崒?shí)際際控控制制人人進(jìn)進(jìn)行行交交易易））與交交易易對(duì)對(duì)方方受受同同一一法法人人或或自自然然人人直直接接或或間間接接控控制制；；（與與上上市市公公司司股股東東的的兄兄弟弟公公司司進(jìn)進(jìn)行行交交易易時(shí)時(shí)））與交交易易對(duì)對(duì)方方或或其其關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)人人存存在在尚尚未未履履行行完完畢畢的的股股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓協(xié)協(xié)議議或或其其他他安安排排（與與收收購(gòu)購(gòu)方方進(jìn)進(jìn)行行交交易易時(shí)時(shí)））中國(guó)國(guó)證證監(jiān)監(jiān)會(huì)會(huì)或或本本所所認(rèn)認(rèn)定定的的可可能能造造成成上上市市公公司司對(duì)對(duì)其其利利益益傾傾斜斜的的法法人人或或自自然然人人。。信息息披披露露重重要要概概念念————關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易股股東東回回避避示示意意圖圖應(yīng)回回避避的的關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)股股東東控股股東：控股股股東或其控控制人、下屬屬企業(yè)為交易易對(duì)手方時(shí)控股股東：收購(gòu)方為交易易對(duì)手方時(shí)持股5%以上上股東：該股東或其其控制人為交交易對(duì)方時(shí)下屬企業(yè)上市公司控制控股股東或其其控制人持股5%以上上股東收購(gòu)方協(xié)議審核關(guān)注及審審核流程———關(guān)聯(lián)交易審核主要關(guān)注注點(diǎn)：審議程序完備備材料齊全披露格式符合合要求交易必要性定價(jià)機(jī)制及定定價(jià)公允性評(píng)估審計(jì)方法法、結(jié)論財(cái)務(wù)顧問(wèn)、獨(dú)獨(dú)立董事的意意見(jiàn)交易對(duì)公司的的影響審核流程一般關(guān)聯(lián)交易易：監(jiān)管人人員審核重大關(guān)聯(lián)交易易（上股東大大會(huì)）：事后后復(fù)核重大關(guān)聯(lián)交易易（異常、無(wú)無(wú)先例）：小小組討論提供擔(dān)保無(wú)論金額大小小均須提交董事事會(huì)審議并披披露（2/3）需要提交股東東大會(huì)審議的的對(duì)外擔(dān)保（證監(jiān)會(huì)、銀銀監(jiān)會(huì)120號(hào)文）1、上市公司司及其控股子子公司的對(duì)外外擔(dān)?？傤~，，超過(guò)最近一一期經(jīng)審計(jì)凈凈資產(chǎn)50％％以后提供的的任何擔(dān)保；；2、為資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保保對(duì)象提供的的擔(dān)保；3、單筆擔(dān)保保額超過(guò)最近近一期經(jīng)審計(jì)計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；；4、連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保保金額超過(guò)公公司最近一期期經(jīng)審計(jì)總資資產(chǎn)的30%；5、連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保保金額超過(guò)公公司最近一期期經(jīng)審計(jì)凈資資產(chǎn)的50％％且絕對(duì)金額額超過(guò)5000萬(wàn)元人民民幣；6、對(duì)股東、、實(shí)際控制人人及其關(guān)聯(lián)人人提供的擔(dān)保保；7、本所或公公司章程規(guī)定定的其他擔(dān)保保情形。上述第4項(xiàng)項(xiàng)需經(jīng)股東東大會(huì)三分之之二以上通過(guò)過(guò)信息披露重要要概念——擔(dān)保事項(xiàng)項(xiàng)審核關(guān)注及審審核流程———擔(dān)保事項(xiàng)審核主要關(guān)注注點(diǎn)：審議程序完備備、材料齊全全披露格式符合合要求擔(dān)保對(duì)象背景景擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立董事的意意見(jiàn)其他異常審核流程監(jiān)管人員審核核信息披露重要要概念——股票交易狀態(tài)態(tài)變更特別處理情形形：財(cái)務(wù)狀況異常?！耸酗L(fēng)險(xiǎn)警示示（*ST）連續(xù)兩年虧損損未按期糾正財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告且已已停牌兩個(gè)月月未在法定期限限內(nèi)披露年報(bào)報(bào)或中報(bào)且已已停牌兩個(gè)月月實(shí)施股權(quán)分布布不符合條件件的解決方案案被法院受理破破產(chǎn)重整、和和解或清算其他情形其他狀況異常常——其它特別處理理（ST）股東權(quán)益為負(fù)負(fù)值被出具無(wú)法表表示意見(jiàn)或否否定意見(jiàn)審計(jì)計(jì)報(bào)告獲準(zhǔn)撤銷*、、恢復(fù)上市公司司其主營(yíng)不正常常或扣除非經(jīng)經(jīng)常性損益后后凈利潤(rùn)為負(fù)負(fù)值生產(chǎn)活動(dòng)三個(gè)個(gè)月內(nèi)不能恢恢復(fù)正常主要銀行賬戶戶被凍結(jié)董事會(huì)無(wú)法正正常運(yùn)作關(guān)聯(lián)方占用資資金、違規(guī)對(duì)對(duì)外擔(dān)保情形形嚴(yán)重恢復(fù)上市公司司如存在其他他情況仍需被被ST信息披露重要要概念——股票交易狀態(tài)態(tài)變更特別處理的作作用：提示風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，限制交交易證券簡(jiǎn)稱含*ST或ST5%的日漲漲跌幅限制特別處理的撤撤銷其他狀況異常常的撤銷一般情況，特特別處理情形形消除后即可可申請(qǐng)財(cái)務(wù)狀況異常常（連續(xù)兩年虧損損、股東權(quán)益益為負(fù)、否定定或無(wú)法表示示意見(jiàn)等）的撤銷主營(yíng)業(yè)務(wù)正常常運(yùn)營(yíng)；扣除非經(jīng)常性性損益后的凈凈利潤(rùn)為正值值注意：申請(qǐng)撤撤銷*ST時(shí)時(shí)，若還存在在其他狀態(tài)異異常情形尚未未消除，仍需需被ST！審核關(guān)注及審審核流程———撤銷ST、、*ST審核主主要關(guān)關(guān)注點(diǎn)點(diǎn)：具備基基本申申請(qǐng)條條件、、申請(qǐng)請(qǐng)材料料齊備備原帶帽帽（ST、、*ST））情形形完全全消除除無(wú)其他他異常常主業(yè)異異常、、盈利利主要要來(lái)自自偶發(fā)發(fā)性損損益正在處處理中中的嚴(yán)嚴(yán)重違違法違違規(guī)情情形不誠(chéng)信信、不不履行行承諾諾審核流流程監(jiān)管人人員初初審、、復(fù)核核人員員復(fù)審審小組審審議、、部門門通過(guò)過(guò)總經(jīng)理理室同同意信息披披露重重要概概念———股票交交易狀狀態(tài)變變更暫停上上市連續(xù)三三年虧虧損未在法法定期期限內(nèi)內(nèi)披露露年度度報(bào)告告或中中期報(bào)報(bào)告且且實(shí)施施*ST兩兩個(gè)月月（2+2+2）未在限限定期期限內(nèi)內(nèi)糾正正財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告告且實(shí)實(shí)施*ST兩個(gè)個(gè)月（（2+2+2））股權(quán)分分布不不符合合上市市條件件（1+6+6）重大違違法行行為或或其他他情形形恢復(fù)上上市暫停上上市情情形消消除且且在限限定期期限內(nèi)內(nèi)提出出申請(qǐng)請(qǐng)上市委委員會(huì)會(huì)審核核同意意終止上上市暫停情情形未未能消消除或或未未在限限定期期限內(nèi)內(nèi)提出出申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)不不被受受理申請(qǐng)不不被核核準(zhǔn)審核關(guān)關(guān)注及及審核核流程程———恢復(fù)復(fù)上市市審核主主要關(guān)關(guān)注點(diǎn)點(diǎn)：具備基基本申申請(qǐng)條條件、、申請(qǐng)請(qǐng)材料料齊備備暫停上上市情情形完完全