2020年超硬材料制品企業(yè)投資理財管理制度

超硬材料制品企業(yè)投資理財管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 投資理財?shù)膶徟凸芾?4三、 投資理財?shù)膶嵤┡c監(jiān)控 5四、 投資理財?shù)暮怂闩c管理 6五、 附則 7

超硬材料制品企業(yè)投資理財管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）的投資理財管理，提高資金運作效率，防范投資理財決策和執(zhí)行過程中的相關(guān)風(fēng)險，提升公司經(jīng)濟效益，維護股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及全資或控股子公司（以下簡稱“子公司”）的投資理財管理。第三條本制度所稱投資理財是指公司以自有閑置資金購買銀行非保本理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、券商理財產(chǎn)品、基金理財產(chǎn)品、債券投資等的行為。以下情形不適用本制度投資理財規(guī)范的范圍：（一）銀行保本理財、國債逆回購；（二）私募股權(quán)投資基金；（三）參與其他上市公司的配股或者行使優(yōu)先認購權(quán)利；（四）以戰(zhàn)略投資為目的，購買其他上市公司股份。第四條公司投資理財?shù)脑瓌t：（一）交易資金為公司自有資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求；涉及使用募集資金的，需符合公司《募集資金專項存儲及使用管理制度》相關(guān)規(guī)定；（二）交易標的為低風(fēng)險、流動性好、穩(wěn)健型的產(chǎn)品；（三）只與具有合法經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，不得與非正規(guī)機構(gòu)進行交易；（四）公司進行投資理財，不得使用他人賬戶進行操作。投資理財?shù)膶徟凸芾淼谖鍡l公司進行投資理財，應(yīng)按如下權(quán)限進行審批：（一）在任一時點用于投資理財?shù)馁Y金余額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%（含10%）以內(nèi)的，具體投資項目由戰(zhàn)略與投資決策委員會全體同意，并提交董事會審議批準后實施；（二）在任一時點用于投資理財?shù)馁Y金余額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的，具體投資項目由戰(zhàn)略與投資決策委員會全體同意，經(jīng)董事會審議通過后，提交公司股東大會審議批準方可實施。第六條公司進行的投資理財應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）任一時點未收回的投資余額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)20%；（二）任一理財產(chǎn)品投資期限不得超過12個月。第七條投資理財審批程序：具體投資事宜由董事會或股東大會審議通過后，財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)制度執(zhí)行。第八條相關(guān)協(xié)議、合同需經(jīng)公司法務(wù)部門審核后，公司董事長在董事會或股東大會授權(quán)范圍內(nèi)簽署投資理財相關(guān)的協(xié)議、合同。公司財務(wù)部門為投資理財?shù)臍w口管理部門，負責(zé)投資理財?shù)倪\作和管理，負責(zé)到期投資理財資金和收益的及時、足額收回，并做好相關(guān)投資產(chǎn)品協(xié)議、產(chǎn)品說明書等資料的歸檔和保管。財務(wù)部門可根據(jù)需要，組織相關(guān)部門人員成立專門小組開展工作。公司相關(guān)單位應(yīng)積極配合財務(wù)部門，開展投資理財項目的實施及處置工作。第九條公司內(nèi)審部門負責(zé)對投資理財?shù)馁Y金使用與保管情況進行審計與監(jiān)督，每個季度末應(yīng)對所有投資理財進行全面檢查，并根據(jù)謹慎性原則，合理的預(yù)計各項投資可能發(fā)生的收益和損失，提出改進及處理意見，并向?qū)徲嬑瘑T會報告。投資理財?shù)膶嵤┡c監(jiān)控第十一條公司必須建立投資理財防火墻制度，確保在人員、信息、賬戶、資金、會計核算上嚴格分離，投資理財業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人、審核人、審批人、資金管理人應(yīng)相互獨立，由內(nèi)審部門負責(zé)監(jiān)督。第十二條公司進行投資理財，應(yīng)選擇資信狀況、財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)耐顿Y品種、投資期間、投資金額、收益、資金路徑、擔(dān)保方式、風(fēng)險披露、投后管理措施、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第十三條公司財務(wù)部門指派專人跟蹤投資理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時，應(yīng)在第一時間（但最長不超過24小時）向公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理報告，以便立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第十四條公司實施投資理財?shù)模瑧?yīng)建立健全相對集中、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策與授權(quán)機制：（一）公司財務(wù)部門按照公司資金管理的要求，負責(zé)投資理財相關(guān)的資金調(diào)入調(diào)出管理，以及資金賬戶管理；（二）投資理財資金的出入必須以公司名義進行，禁止以個人名義對投資理財資金調(diào)入調(diào)出；（三）財務(wù)部門負責(zé)開設(shè)并管理資金賬戶。第十五條財務(wù)部門組織人員或在必要時外聘人員、委托相關(guān)專業(yè)機構(gòu)，對投資品種、止盈止虧等進行研究、論證，提出研究報告，提交戰(zhàn)略與投資決策委員會審閱。第十六條投資類別、資金的統(tǒng)計由財務(wù)部門指定專人執(zhí)行，并與財務(wù)部門資金管理人員（投資理財專戶管理人與公司資金管理人不應(yīng)為同一人）及時對賬，對賬情況要有相應(yīng)記錄及財務(wù)總監(jiān)簽字。第十七條建立定期和不定期報告制度：財務(wù)部門經(jīng)理每月結(jié)束后10日內(nèi)，以書面形式向公司內(nèi)審部門、總經(jīng)理及戰(zhàn)略與投資決策委員會報告本月投資理財規(guī)模、投資品種、盈虧情況和風(fēng)險預(yù)警等情況。每季度結(jié)束后15日內(nèi)，財務(wù)部門經(jīng)理編制公司投資理財季度報告，并向公司內(nèi)審部門、總經(jīng)理及戰(zhàn)略與投資決策委員會報告，季度報告包括投資規(guī)模、投資品種、盈虧情況和風(fēng)險預(yù)警等情況。當(dāng)出現(xiàn)受托人資信狀況、盈利能力發(fā)生不利變化或投資產(chǎn)品出現(xiàn)損失風(fēng)險時，公司財務(wù)部門應(yīng)立即以電話、傳真、郵件或電子郵件等方式向公司內(nèi)審部門、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理與投資決策委員會報告有關(guān)情況。第十八條 投資理財產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的信息保密措施：公司相關(guān)工作人員與金融機構(gòu)相關(guān)工作人員須對理財事項保密，未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。投資理財?shù)暮怂闩c管理第十九條財務(wù)部門根據(jù)投資理財管理相關(guān)人員提供的統(tǒng)計資料，實施復(fù)核程序后，建立并完善投資理財管理臺賬、投資理財項目明細賬表。第二十條財務(wù)部門應(yīng)對公司的每一種投資理財設(shè)立明細賬加以反映，每月還應(yīng)當(dāng)編制盈虧報表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。第二十一條財務(wù)部門每年年末根據(jù)投資理財盤點情況，對可能產(chǎn)生投資減值的，報總經(jīng)理批準后進行賬務(wù)處理。對需要進行處置的投資，報總經(jīng)理或董事會批準后，按照規(guī)定進行處置，收回投資，減