企業(yè)集團(tuán)登記管理暫行規(guī)定

河南省大程糧油公司股份有限公司增補(bǔ)解說(shuō)資料一、河南省大程糧油公司股份有限公司公司、母公司及子公司之間的關(guān)系（一）《中華人民共和國(guó)公司法》《公司公司登記管理暫行規(guī)定》對(duì)公司公司及母子公司見(jiàn)解的規(guī)定：1、公司公司是指以資本為主要聯(lián)系紐帶的母子公司為主體，以公司章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其余成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的擁有必定規(guī)模的公司法人結(jié)合體。公司公司不具有公司法人資格。公司公司由母公司、子公司、參股公司以及其余成員單位組建而成。、母公司應(yīng)該是依法登記注冊(cè)，獲得公司法人資格的控股公司。、子公司應(yīng)該是母公司對(duì)其擁有所有股權(quán)或許控股權(quán)的公司法人；公司公司的其余成員應(yīng)該是母公司對(duì)其參股或許與母子公司形成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、協(xié)作聯(lián)系的其余公司法人、事業(yè)單位法人或許社會(huì)集體法人。（二）河南省大程糧油公司股份有限公司的基本狀況：公司：河南大程糧油公司是有母公司河南省大程糧油公司股份有限公司及子公司河南省大程面粉實(shí)業(yè)有限公司、駐馬店市天中面粉實(shí)業(yè)有限公司、駐馬店市大程食品科技有限公司和駐馬店市大程?hào)|方糧食貯備有限公司組建的公司公司。公司2007年12月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局贊成注冊(cè)組建。公司注冊(cè)登記證號(hào)：07002。母公司：河南省大程糧油公司股份有限公司是河南大程糧油公司的母公司，公司2007年12月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局贊成注冊(cè)建立，現(xiàn)注冊(cè)資本6500萬(wàn)元，注冊(cè)登記證號(hào)：。公司位于駐馬店市劉閣食品工業(yè)園區(qū)，基本帳戶開(kāi)戶行農(nóng)刊行駐馬店市驛城區(qū)支行，主要經(jīng)營(yíng)范圍：糧食購(gòu)銷(xiāo)、面粉、掛面加工銷(xiāo)售、糧食及制品的加工與銷(xiāo)售。母公司是財(cái)務(wù)和投資中心，在公司中居于主導(dǎo)和核心地位，對(duì)外代表公司，母公司的主要功能是研究和確立發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)投融資決議，從事資本營(yíng)運(yùn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行核查和委任，監(jiān)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況等。二、河南省大程糧油公司股份有限公司報(bào)表顯示損失原由河南大程糧油公司組建建立后，母公司河南省糧油公司股份有限公司在公司中居于主導(dǎo)和核心地位，對(duì)外代表公司，母公司的主要功能是負(fù)責(zé)投融資決議，從事資本營(yíng)運(yùn)，對(duì)子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行核查和委任，作為公司的管理中心、決議中心、財(cái)務(wù)和投資中心，經(jīng)過(guò)股權(quán)投資和債權(quán)投資達(dá)到對(duì)敵手下子公司的有效控制。母公司在公司中向來(lái)處于管理的角色并未參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況均在子公司反應(yīng)。所以母公司報(bào)表中利潤(rùn)表僅列支母公司對(duì)子公司管理和融財(cái)產(chǎn)生的管理開(kāi)銷(xiāo)、銷(xiāo)售開(kāi)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)開(kāi)銷(xiāo)。所以母公司會(huì)計(jì)報(bào)表中的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)狀況并未圓滿反應(yīng)公司整體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。三、河南省大程糧油公司整體財(cái)務(wù)狀況（一）財(cái)產(chǎn)欠債表及經(jīng)營(yíng)成就狀況1、財(cái)產(chǎn)欠債狀況附表1：財(cái)產(chǎn)欠債簡(jiǎn)表（歸并）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2008年度一、財(cái)產(chǎn)總數(shù)127111（一）流動(dòng)財(cái)產(chǎn)總數(shù)33605此中：錢(qián)幣資本3216應(yīng)收帳款9712其余應(yīng)收款2241預(yù)支帳款11857存貨6523（二）固定財(cái)產(chǎn)總數(shù)29394此中：固定財(cái)產(chǎn)原值20598固定財(cái)產(chǎn)凈值18311在建工程11027（三）無(wú)形財(cái)產(chǎn)49656二、欠債總數(shù)42492（一）流動(dòng)欠債總數(shù)26544此中：短期借錢(qián)20281對(duì)付帳款3798其余對(duì)付款302（二）長(zhǎng)久欠債總數(shù)15948此中：長(zhǎng)久借錢(qián)12070三、所有者權(quán)益84619此中：實(shí)收資本6500資本公積44982盈余公積1038未分派利潤(rùn)13260

2009年2009年度與2008年比較120016-7095397286123779545799315-3971880-3611413522786457-6633199384121899130119313100213886285946955-27014793354412813615922406037792373-1427129799519798385015985391572083-125366500035972-90101507469212277967從附表1來(lái)看，截止2009年關(guān)，公司財(cái)產(chǎn)總數(shù)120016萬(wàn)元，與2008年年關(guān)財(cái)產(chǎn)總數(shù)127111萬(wàn)元比較，減少了7095萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)39728萬(wàn)元與2008年關(guān)33605萬(wàn)元比較增添6123萬(wàn)元。固定財(cái)產(chǎn)共計(jì)33199萬(wàn)元，與2008年29358萬(wàn)元比較增添3841萬(wàn)元。無(wú)形財(cái)產(chǎn)46955萬(wàn)元，與2008年49656萬(wàn)元比較減少2710萬(wàn)元。流動(dòng)欠債28136萬(wàn)元，與2008年比較增添1592萬(wàn)元，欠債總數(shù)47933萬(wàn)元與42492萬(wàn)元比較增添5441萬(wàn)元。所有者權(quán)益72083萬(wàn)元與2008年84619萬(wàn)元比較減少-12536萬(wàn)元。1、錢(qián)幣資本7795萬(wàn)元，與年初3216萬(wàn)元比較增添4579萬(wàn)元，主要為公司在我行銀行存款增添造成，此中庫(kù)存現(xiàn)金1476萬(wàn)元、銀行存款6319萬(wàn)元銀行存款中含農(nóng)刊行流動(dòng)資本貸款保證金1915萬(wàn)元。2、應(yīng)收賬款9315萬(wàn)元與年初比較減少397萬(wàn)元，主要原由為公司貨款回籠與先期比較回籠較快影響。3、固定財(cái)產(chǎn)19313萬(wàn)元與年初18311萬(wàn)元增添1002萬(wàn)元，主要為公司2009年新建小麥加工生產(chǎn)線購(gòu)進(jìn)設(shè)施及部分土建工程完工結(jié)算增添固定財(cái)產(chǎn)。4、在建工程13886萬(wàn)元與年初11027萬(wàn)元比較增添2859萬(wàn)元主要為公司新建面粉生產(chǎn)線、糧食貯備庫(kù)、及新建掛面手拍面項(xiàng)目工程投資建設(shè)進(jìn)一步增添造成。5、無(wú)形財(cái)產(chǎn)46955萬(wàn)元與年初49656萬(wàn)元比較減少2710萬(wàn)元，主要原由為公司對(duì)入賬的無(wú)形財(cái)產(chǎn)進(jìn)一步核實(shí)對(duì)先期入賬不合理的無(wú)形財(cái)產(chǎn)進(jìn)行剔除造成。6、短期借錢(qián)24060萬(wàn)元與年初20281萬(wàn)元增添3779萬(wàn)元，主要為公司新增貸款，截止2009年關(guān)公司在農(nóng)刊行短期借錢(qián)22200萬(wàn)元、中國(guó)工商銀行駐馬店分行短期借錢(qián)860萬(wàn)元、駐馬店市鄉(xiāng)村信譽(yù)聯(lián)社400萬(wàn)元、駐馬店市商業(yè)銀行600萬(wàn)元。7、對(duì)付賬款2373萬(wàn)元與年初3798萬(wàn)元比較減少1427萬(wàn)元，主要為對(duì)付糧食及原料款項(xiàng)結(jié)清減少造成。8、長(zhǎng)久借錢(qián)15985萬(wàn)元與年初比較證件3850萬(wàn)元，主要為農(nóng)刊行新增4200萬(wàn)元5年期項(xiàng)目貸款造成，截止2009年關(guān)大程公司在我行長(zhǎng)久接13500萬(wàn)元、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行長(zhǎng)久借錢(qián)2485萬(wàn)元。9、資本公積35972萬(wàn)元與年初44982比較減少9010萬(wàn)元主要為先期母公司對(duì)子公司投資溢價(jià)部分未實(shí)時(shí)完好抵消，本次報(bào)表審計(jì)完好抵消造成。10、公司此刻沒(méi)有未決訴訟或仲裁、產(chǎn)質(zhì)量量保證（含產(chǎn)品安全保證）、環(huán)境污染整頓、許諾、損失合同、重組義務(wù)、對(duì)外擔(dān)保等或有欠債事項(xiàng)。2、利潤(rùn)表狀況附表2：損益表（歸并）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2008年度2009年度2009年比2008年增添一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入32236390926856減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本27710324244714主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附帶891二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)451866602142加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)14145131減：營(yíng)業(yè)開(kāi)銷(xiāo)359693334管理開(kāi)銷(xiāo)501650149財(cái)務(wù)開(kāi)銷(xiāo)11171002-115三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)255543151760加：投資利潤(rùn)000補(bǔ)助收入80-8營(yíng)業(yè)外收入7675145-7530減：營(yíng)業(yè)外支出4131-10四、利潤(rùn)總數(shù)101894429-5760減：所得稅37023-347五、凈利潤(rùn)98184406-5412此中：經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)215839261768從公司損益表看，2009年主要業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)較2008年有所上漲，2009年跟著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的逐漸減退、市場(chǎng)的恢復(fù)，公司業(yè)績(jī)有所好轉(zhuǎn)，整年實(shí)質(zhì)39092萬(wàn)元，與2008年?duì)I業(yè)收入32236萬(wàn)元比較上漲6856萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6660萬(wàn)元，與2008年?duì)I業(yè)利潤(rùn)4518萬(wàn)元比較上漲2142萬(wàn)元。3926萬(wàn)元，與2008年扣除非經(jīng)營(yíng)性要素的凈利潤(rùn)2158萬(wàn)元比較上升1768萬(wàn)元。3、現(xiàn)金流量狀況附表3：現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表（歸并）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2008底2009底一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金4541544842收到的稅費(fèi)返還00收到的其余與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金2675596現(xiàn)金流入小計(jì)4808945437購(gòu)置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5101238235支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金412868支付的各項(xiàng)稅費(fèi)193202支付的其余與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金76640現(xiàn)金流出小計(jì)5928139305經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-111926132項(xiàng)目2008底2009底二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量回收投資所收到的現(xiàn)金獲得投資利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金辦理固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)和其余長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)所回收的現(xiàn)金凈額收到的其余與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)00購(gòu)建固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)和其余長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)所支付的現(xiàn)金59866291投資所支付的現(xiàn)金00支付的其余與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金00現(xiàn)金流出小計(jì)59866291投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-5986-6291三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量汲取投資所收到的現(xiàn)金25000獲得借錢(qián)所收到的現(xiàn)金4080431960收到的其余與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計(jì)4630431960償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2710024267分派股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金16432556支付的其余與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金703400現(xiàn)金流出小計(jì)2944627222籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~168584738四、匯率改動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增添額-32045792009年關(guān)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入45437萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出39305萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~6132萬(wàn)元。受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響及公司對(duì)貨款回籠帳期的有效控制，2009年大程公司銷(xiāo)售較2008年上漲，貨款回籠加速惹起2009年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量增添。2009年公司投資活動(dòng)的凈流量為6291萬(wàn)元，主要為公司2009年項(xiàng)目建設(shè)投資增添造成，當(dāng)前大程日產(chǎn)1400噸面粉精湛加工技改項(xiàng)目、大程糧食貯備項(xiàng)目、大程手拍面和掛面項(xiàng)目正在緊張使工中。估計(jì)2009年6月大程大程日產(chǎn)1400噸面粉精湛加工技改項(xiàng)目、大程糧食貯備項(xiàng)目一期工程將投入使用。2009年公司籌資活動(dòng)的凈流量為4738萬(wàn)元，主要為公司新增項(xiàng)目貸款惹起。(二)償債能力狀況附表4：償債能力分析表（歸并）項(xiàng)目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值財(cái)產(chǎn)欠債率（％）33.4339.9458.7464.61流動(dòng)比率（％）126.6141.2126.2699.70總債務(wù)/EBITDA3.244.682.924.75已盈余息倍數(shù)11.754.0131.3144.77速動(dòng)比率（％）102118.333.510.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量／總債務(wù)0.060.130.330.20從附表4中數(shù)字看，公司近來(lái)幾年來(lái)保持了較低的欠債水平。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率現(xiàn)金比率比較堅(jiān)固，短期償債能力較強(qiáng)。已盈余息倍數(shù)為11.75,對(duì)債務(wù)保障能力較強(qiáng)，具備較強(qiáng)的長(zhǎng)久償債能力。（三）盈余能力狀況附表5：盈余能力分析表（歸并）項(xiàng)目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值凈財(cái)產(chǎn)利潤(rùn)率（％）20.595.6211.484.82銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率（％）14.0216.5227.2320.76總財(cái)產(chǎn)酬勞率（％）9.55.6510.917.47成本開(kāi)銷(xiāo)利潤(rùn)率（％）34.312.7415.418.69經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量/主營(yíng)業(yè)務(wù)收1.031.771.26入凈額1.06從附表5中數(shù)字看，該公司成本開(kāi)銷(xiāo)利潤(rùn)率、總財(cái)產(chǎn)酬勞率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈財(cái)產(chǎn)利潤(rùn)率均高于同行業(yè)均勻水平；從趨向上看，公司發(fā)展勢(shì)頭優(yōu)秀，市場(chǎng)堅(jiān)固，盈余水平不停提升。（四）經(jīng)營(yíng)能力狀況附表6：經(jīng)營(yíng)能力分析表（歸并）項(xiàng)目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值總財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.270.320.980.72流動(dòng)財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)0.761.071.790.95存貨周轉(zhuǎn)率(次)4.22510.666.10應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)2.154.1110.794.46從附表6中數(shù)字看，公司2009年總財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.32次，流動(dòng)財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.07次，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為4.11次，分別低于行業(yè)均勻值，但比2008年都有所提升。主假如公司供貨給康師傅貨款結(jié)算時(shí)間較長(zhǎng)（周期一般四個(gè)月）所形成。2009年存貨周轉(zhuǎn)率為5.00次，湊近行業(yè)優(yōu)秀值。（五）發(fā)展能力狀況附表7：發(fā)展能力分析表（歸并）項(xiàng)目2008年度2009年度優(yōu)秀值均勻值銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增添率（％）-47.2021.2721.687.47資本累積率（％）125.115.8612.016.24總財(cái)產(chǎn)增添率（％）14.65-5.5817.2810.71從附表7中數(shù)字看，公司銷(xiāo)售增添率處于行業(yè)