業(yè)務知識能力提升

業(yè)務知識能力提升你了解用友多少？什么是ERP？企業(yè)利用一定的經(jīng)濟資源，通過向社會提供產品和服務，獲取利潤。凈利潤稅金利息折舊費用直接成本銀行股東銷售產品未分配利潤政府流動資產固定資產資產股東權益短期負債長期負債資本關注!!!什么是企業(yè)？其經(jīng)營本質？客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產采購供應商庫存產品需求產品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產品財務企業(yè)經(jīng)營流程？用友ERP-U8總體應用架構整合業(yè)務供應鏈管理生產制造管理財務管理客戶關系管理分銷及連鎖零售管理決策管理行政辦公管理人力資源管理用友ERP應用系統(tǒng)構成會計循環(huán)與總賬財務報表與UFO固定資產管理人力資源管理存貨與供應鏈ERP原理與生產制造培訓目標與大綱會計循環(huán)與總賬財務報表與UFO固定資產管理人力資源管理存貨與供應鏈ERP原理與生產制造培訓目標與大綱經(jīng)濟業(yè)務原始憑證分類帳記帳憑證會計報表帳戶結轉調整工作底稿試算表日記帳銀行日記帳現(xiàn)金日記帳明細分類帳總分類帳資產負債表利潤表現(xiàn)金流量表報表附注編審憑證分錄記帳試算調整結帳編制報表平時會計工作期末會計工作會計循環(huán)流程圖1.經(jīng)濟濟業(yè)務：發(fā)生于于企業(yè)生生產經(jīng)營營過程中中，引起起會計要要素增減減變化的事事項，在在會計中中稱為經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務，又稱稱會計事項。分分為外外部與內內部經(jīng)濟濟業(yè)務。。2.原始始憑證：又叫單單據(jù)。分分為外來來原始憑憑證和自自制原始始憑證。。具備的基基本內容容：填制制單位名名稱，原原始憑證證名稱，，日期，對對外要有有接受單單位名稱稱，經(jīng)濟濟業(yè)務內內容摘要，數(shù)量量與金額額，經(jīng)辦辦人簽名名和蓋章章等。注意：經(jīng)經(jīng)審核無無誤后方方可入帳帳。2.1經(jīng)經(jīng)濟濟業(yè)務與與原始憑憑證1.會計計分錄：對每筆筆經(jīng)濟業(yè)業(yè)務列示示其應借借記和應應貸記帳帳戶及其其金額的一一種記錄錄。格式如下下:記帳符號號：帳戶戶名稱金金額（如用銀銀行存款款還應付付帳款））借：應付帳帳款8888貸：銀行行存款88882.記帳帳憑證：又稱傳傳票，用用來編制制會計分分錄的表表單。分為通用用（記帳帳憑證））與專用用（收、、付、轉轉）。下面以通通用為例例來熟悉悉一下它它的格式式與內容容；如下圖：：2.2分分錄錄與記帳帳憑證記帳憑證證的名稱稱用友軟件件股份有有限公司司填制單位位的名稱稱日期摘要帳戶編號借貸金額額原始憑單單數(shù)簽名1.記帳帳：過帳。將將記帳憑憑證確定定的會計計分錄，，在日記記帳和分分類帳中進行行登記。。2.帳簿簿：帳簿分類類日記帳分類帳備查帳銀行現(xiàn)金總分類帳帳明細分類類帳三欄式數(shù)量金額額式多欄式2.3記記賬賬與賬簿簿現(xiàn)金日記記帳格式式銀行日記記帳格式式總分類帳帳格式多欄式格格式三欄式格格式數(shù)量金額額式格式式試算：將分類類帳中各各帳戶借借方總額額和貸方方總額相相抵消后后的余額額匯總列式式，以驗驗證分錄錄及過帳帳是否有有誤。1用用途途：1.驗證會會計記錄錄中計算算有無錯錯誤；2.便于于編表；；3.粗略略顯示財財務狀況況及經(jīng)營營成果。。原理：有有借必有有貸，借借貸必相相等表樣如下下：2.4試試算算帳戶名稱借方余額貸方余額現(xiàn)金10000.00銀行存款35678.56……應付帳款5685.53……管理費用7797.00……用友軟件件股份有有限公司司試算表2005年10月31日調整：根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務的發(fā)展展，定期期修正各各帳戶的的記錄，，使各帳帳戶能正確確反映實實際情況況。如：應收收帳款壞壞帳準備備的計提提借：管理理費用2000貸：壞帳帳準備20002.5期期末末賬項調調整結帳：會計計期終了了，結清清收入、、費用帳帳戶（虛虛帳戶）），以確確定當期損益益，并結結出資產產負債權權益帳戶戶（實帳帳戶）余余額，以結轉到到下期連連續(xù)使用用。1.虛帳帳戶結帳帳流程：：1）計計算虛帳帳戶余額額2）編制制結帳分分錄3）結清清“本年年利潤””帳戶2.實帳帳戶結帳帳流程：：計算算各實帳帳戶借貸貸方的本本期發(fā)生生額和期期末余額，并將將期末余余額結轉轉下期。。2.6結結帳帳編表：會計期期結束，，將期內內所有經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務及其結結果匯總總編制成成三大表，，反映企企業(yè)財務務狀況，，經(jīng)營成成果及現(xiàn)現(xiàn)金流量量情況。。2.7編編制會計計報表填制／修改憑證記賬出納簽字審核主管簽字帳表及報表生成月末結轉月末結賬取消記賬取消審核取消結賬2.8電電算算化處理理流程用友ERP應用用系統(tǒng)構構成會計循環(huán)環(huán)與總賬賬財務報表表與UFO固定資產產管理人力資源源管理存貨與供供應鏈ERP原原理與生生產制造造培訓目標標與大綱綱利潤表和和利潤分分配表資產負債債表現(xiàn)金流量量表及附附表內部管理理報表四財財務報報表利潤表發(fā)生額1.營業(yè)業(yè)收入：：根據(jù)主主營業(yè)務務收入，，其他業(yè)業(yè)務收入入的發(fā)生生額填列列。如有有借方，，應抵減貸貸方。2.營業(yè)業(yè)成本：：根據(jù)主主營業(yè)務務成本，，其他業(yè)業(yè)務成本本的發(fā)生生額填列列。如有有貸方，，應抵減借借方。。。。。。。。。累計發(fā)生生額本年累計計=上月月本年累累計＋本本月發(fā)生生額利潤表利潤分配配表利潤分配配表：其其起始項項目是利利潤表的的稅后利利潤，而而最后一一未分配配利潤，正正好與資資產負債債表的未未分配利利潤一致致，因此此，該表被視視為利潤潤表和資資產負債債表的紐紐帶。資產負債債表1資產負負債表的的作用：：2資產負負債表項項目的格格式及分分類3資產負負債表的的填列方方法1）根據(jù)據(jù)有關總總帳余額額合計數(shù)數(shù)填列。。如貨幣幣資金，，存貨2）根據(jù)據(jù)有關明明細帳余余額合計計數(shù)填列列。如應應收帳款款3)年年內內到期轉轉列為流流動項目目，如長長期投資資4）負數(shù)數(shù)的填列列。如應應付利潤潤5）其余余項目以以總帳帳帳戶的期期末余額額填列。。如應收收票據(jù)現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金流量量的概念念現(xiàn)金流量量的分類類與格式式編制方法法編制舉例例現(xiàn)金流量量表？用友ERP應用用系統(tǒng)構構成會計循環(huán)環(huán)與總賬賬財務報表表與UFO固定資產產管理人力資源源管理存貨與供供應鏈ERP原原理與生生產制造造培訓目標標與大綱綱固定資產產：供供企業(yè)長長期使用用，價值值較高且且不以出出售為目的的資資產。特征1.具有有實物形形態(tài)；2.預預計使用用年限在在1年及及1年以以上，并并在使用過過程中保保持原有有實物形形態(tài)；3.用用于企業(yè)業(yè)生產經(jīng)經(jīng)營，而而非投資資和出售售；4.具具有未來來經(jīng)濟效效益。按經(jīng)濟用用途分按使用情情況分使用中未始用不需用生產用非生產用用機器車間房屋屋生產設備備固定資產產分類（（舉例)辦公房屋屋辦公設備備固定資產產的取得得：固固定資資產投入入使用所所支付的的全部代代價。也稱歷史史成本。。1.外購購2.自建建3.投資資者投入入4.融資資租入5.改擴建6.接受捐贈贈7.盤贏8.無償調入入1.定義：指固定定資產在使用用過程中，因因逐漸磨損與與損耗而轉移移到產品中的那部分價價值耗費。2.影響固定定資產折舊的的因素：原值值，預計使用用年限，凈殘殘值，折舊的的方法。3.折舊的方方法：1）平平均年限法年折舊率=(1-預計凈凈殘值率）/預計的折折舊年限月折舊率＝年年折舊率/12月折舊額＝固固定資產原價價×月折舊率率2）工作量法法單位折舊額＝＝（原值－預預計凈殘值））/預計總工工作量各期折舊額＝＝單位折舊額額*實際工作作量3）加速折舊舊法a.年數(shù)總額額法：年折舊率＝折折舊期尚可使使用年限／預預計使用年限限的年數(shù)總和和年折舊額＝年年折舊率×（（原值－殘值值）固定資產折舊舊b.雙倍余額遞遞減法：年折舊率＝2/預計使用用年限年折舊額=各各期期初固定定資產的帳面面價值×年折折舊率折舊的會計處處理：借：成本費用用貸：累計折舊舊公式：月折舊額＝上上月計提＋上上月增加應提提折舊－上月月減少應提折折舊本月增加的固固定資產不提提折舊，本月月減少的固定定資產照提折折舊用友ERP應應用系統(tǒng)構成成會計循環(huán)與總總賬財務報表與UFO固定資產管理理人力資源管理理存貨與供應鏈鏈ERP原理與與生產制造培訓目標與大大綱U8HR人力力資源系統(tǒng)產產品結構用友ERP應應用系統(tǒng)構成成會計循環(huán)與總總賬財務報表與UFO固定資產管理理人力資源管理理存貨與供應鏈鏈ERP原理與與生產制造培訓目標與大大綱企業(yè)運營流程程客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產采購供應商庫存產品需求產品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產品財務1.存貨:在在企業(yè)生產經(jīng)經(jīng)營過程中的的以備出售，，或者處在生生產過程中，，或者在生產過過程中被消耗耗掉的材料和和物料等。某某一材料是否否屬于企業(yè)，以以企業(yè)是否擁擁有所有權作作為判斷標準準。2.存貨分類類：以制造業(yè)業(yè)為例原材料在產品半成品產成品包裝物低值易耗品委托代銷商品品3.存貨的計計價：1）外外購存貨2)自制制存貨3）委托加工工存貨4.存貨會計計處理5.存貨的計計價方法:1）個別計價價法2）全月加權權平均法3）移動加權權平均法4）先進先出出法5）計劃價法法6）售價法采購業(yè)務的基基本流程訂貨入庫、收發(fā)票結算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)普通銷售業(yè)務務-先發(fā)貨后開票票模式復核審核審核審核審核詢價客戶銷售部倉庫財務部訂購銷售報價（報價單）銷售訂貨（銷售訂單）銷售發(fā)貨（發(fā)貨單）銷售出庫（銷售出庫單）銷售開票（銷售發(fā)票）銷售收款成本確認業(yè)務部門財務部門供應鏈核心構構成與財務模模塊關聯(lián)圖銷售部門倉庫采購部門采購管理銷售管理庫存管理存貨核算應付管理應收管理UFO報表總賬ERP-U8產品全貌會計循環(huán)與總總賬財務報表與UFO固定資產管理理人力資源管理理存貨與供應鏈鏈ERP原理與與生產制造培訓目標與大大綱其實，ERP我們并不陌陌生親愛的夫人，，晚上我想帶帶幾個同事回回家吃飯可以以嗎？”商務溝通訂貨意向當然可以，來來幾個人，幾幾點來，想吃吃什么菜？沒問題，我會會準備好的。。6個人，我們們七點左右回回來，準備些些酒、烤鴨、、番茄炒蛋、、涼菜、蛋花花湯……，你你看可以嗎？？訂單確認發(fā)出訂單根據(jù)生產能力力，倒推出各各相關活動的的具體開工、、完工時間。。ERP中的主主生產計劃MPS(MainProductionSchedule)1、晚7:00開飯需要要提前兩小時時做飯，即5:00開始始做飯；2、采購需要要2小時，應應該3:00開始采購。。安排晚飯計劃劃晚宴A|酒B|烤鴨C|涼菜D|番茄雞蛋蛋E|雞蛋湯雞蛋番茄雞蛋料酒ERP中的BOM(BillOfMaterial)結構確定菜譜

1、啤酒5瓶2、番茄4個3、雞蛋(炒)6只4、雞蛋(湯)4只5、生鴨1只共用物料ERP中BOM展開的毛毛需求原材料清單只有2個雞蛋蛋！存貨檢查購貨清單貨品名稱采購量番茄4雞蛋8生鴨1料酒1ERP中的凈凈需求量或采采購計劃雞蛋怎么賣？？一元錢一個8元錢10個個ERP中的采采購詢價按經(jīng)濟批量采采購我需要8個/8元，買10個/8元元，合適？！這有一個破了了，請給我換換一個。驗貨、換貨洗切炒安排工藝路線線安排工作中心心此鴨毛極難拔拔，恐怕不能能按時烤制。。確定瓶頸工序序產能不足委委外加工我要訂一只烤烤鴨，晚上6:30送到到…兒子的事一定定要辦?。寢專砩蠋讕讉€同學想來來家里吃飯，，你幫忙準備備一下。緊急訂貨兒子，你們想想吃什么，爸爸爸晚上也有有客人，你愿愿意和他們一一起吃嗎？不能并單！?。∧芊癫尾四粗k吧吧，但一定要要有西紅柿炒炒雞蛋，我們們不和大人一一起吃，6點點半左右回來來好的，好的，，肯定讓你們們滿意。緊急采購雞蛋又不夠了了，快聯(lián)系小販送送來訂單確認我訂的烤鴨怎怎么還沒有送送來？采購委外單跟跟催這是您要的烤烤鴨。請在單單上簽一個字字。檢驗、入庫，，轉應付款不行呀，女兒兒，今天媽媽媽已經(jīng)需要準準備兩桌飯了了，時間實在在是來不及，，真的非常抱抱歉，下次早早點說，一定定給你們準備備好。媽媽，我想現(xiàn)現(xiàn)在帶幾個朋朋友回家吃飯飯可以嗎？緊急訂貨———根據(jù)ATP接單提前訂餐就好好了?。〕杀竞怂鉇BC成本法本次請客共用用去254元元??！盈利分析感情收益現(xiàn)金支出收益支出收益（情感））現(xiàn)金預算、資資金調配我會從我的小小金庫中劃撥撥給你….親愛的，今天天的晚餐使我我們的現(xiàn)金超超支，5天后后將出現(xiàn)現(xiàn)金金缺口….預測發(fā)展、增增加產能今后這樣的感感情投資晚宴宴還會經(jīng)常舉舉辦…可以考考慮，你就全全權處理吧?。∥覀兊目鞠涮×?，是否否可以換一個個更大一點的的？飯局-ERP故事分析（酒-烤鴨-番茄炒蛋……）-七點計算鴨-酒-雞蛋-番茄-調料……冰箱里面有什么需要做哪些菜？？什么時候/怎么做？開始做…………需要買什么？？購買……MRP需求/供應什什么用到什么有什么生產什么采購什么主生產計劃MPS物料需求計劃劃MRP物料清單BOM可用庫存計劃訂單………生產/委外加加工……………發(fā)料/生產/入庫……………計劃訂單………采購訂貨………到貨入庫………MPS-MasterproductionscheduleMRP-MaterialRequirementPlanningBOM-BillOfMaterials閉環(huán)MRP會計科目成本中心決策層計劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計劃能力需求計劃采購作業(yè)車間作業(yè)成本會計業(yè)績評價庫存信息物料清單工作中心工藝路線供應商信息應付賬款總賬YN主生產計劃粗能力計劃可行YN經(jīng)營規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應收賬款MRP-II邏輯流程圖圖ERP核心構構成總流程①③②⑤④⑥⑧⑦⑨U8應用產品品組成謝謝1月-2304:06:3204:0604:061月-231月-2304:0604:0604:06:321月-231月-2304:06:322023/1/54:06:329、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。04:06:3204:06:3204:061/5/20234:06:32AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。1月-2304:06:3204:06Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。04:06:3204:06:3204:06Thursday,January5,202313、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。1月-231月-2304:06:3204:06:32January5,202314、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。05一月月20234:06:32上上午04:06:321月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月234:06上午午1月-2304:06January5,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/54:06:3204:06:3205January202317、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時時，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點點的的射射線線向向前前。。。。4:06:32上上午午4:06上上午午04:06:321月月-239、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。04:06:3204:06:3204:061/5/20234:06:32AM11、成成功功就就是是日日復復一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。1月月-2304:06:3204:06Jan-2305-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對對圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。04:06:3204:06:3204:06Thursday,January5,202313、不知香積積寺，數(shù)里里入云峰。。。1月-231月-2304:06:3204:06:32January5,202314、意志志堅強強的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。05一一月月20234:06:33上上午04:06:331月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門門九九派派通通。。。。。一月234:06上上午1月-2304:06January5,202316、少年十五二二十時，步行行奪得胡馬騎騎。。2023/1/54:06:3304:06:3