業(yè)務(wù)管理體系

建設(shè)高效率的業(yè)務(wù)管理體系

任內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定 25C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對(duì)策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81A.業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)被動(dòng)地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭者挑戰(zhàn)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運(yùn)作不暢缺乏目標(biāo)導(dǎo)向的運(yùn)作，效率低下主動(dòng)地引導(dǎo)并控制市場(chǎng)超越競(jìng)爭，領(lǐng)先競(jìng)爭對(duì)手目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的有效結(jié)合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時(shí)地調(diào)整計(jì)劃以應(yīng)對(duì)外部變化各部門目標(biāo)統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運(yùn)作有序階段性目標(biāo)的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升…同時(shí)還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無法進(jìn)行長遠(yuǎn)思考從具體事務(wù)中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)職能部權(quán)力部門，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)部門,負(fù)責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向業(yè)務(wù)單元提供服務(wù)業(yè)務(wù)單元缺乏獨(dú)立性，被動(dòng)接受指令企業(yè)運(yùn)作的主體，并主動(dòng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系將在公司總部和業(yè)務(wù)單元兩個(gè)層面展開，它包含年度計(jì)劃的制定以及計(jì)劃細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)部分年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部1)各業(yè)務(wù)單元公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)計(jì)劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各業(yè)務(wù)單元年度業(yè)務(wù)

計(jì)劃的制定年度計(jì)劃分解至

月度滾動(dòng)計(jì)劃，并季度性

地進(jìn)行年度計(jì)劃的調(diào)整2)月度計(jì)劃實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2)需獲得公司總部批準(zhǔn)在整個(gè)體系運(yùn)作過程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略目標(biāo)公司及各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各業(yè)務(wù)單元之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營方針各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)各業(yè)務(wù)單元年度計(jì)劃審批年度計(jì)劃匯總季度性計(jì)劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)計(jì)劃審批與匯總實(shí)施監(jiān)控與業(yè)務(wù)單元一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批而各業(yè)務(wù)單元主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能業(yè)務(wù)單元的主要職能年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定年度業(yè)務(wù)計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃提出季度性計(jì)劃調(diào)整建議月度滾動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施計(jì)劃制定計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃實(shí)施偏差分析業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的實(shí)施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃審批制定月度滾動(dòng)計(jì)劃年度計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定B.年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定B.1.年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃制定流程年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的制定需要要總部及業(yè)務(wù)務(wù)單元的充分分合作業(yè)務(wù)計(jì)劃制定定所涉及的部部門公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)管理支持部財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的制定可以以分為四個(gè)階階段，即戰(zhàn)略略框架及內(nèi)外外部分析、基基本策略、具具體業(yè)務(wù)計(jì)劃劃以及業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審核業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)管理支持部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本策略制定審議1)管理支持部主要進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃審議，，財(cái)務(wù)部主要要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預(yù)算及財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審議議在年度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制定過程程中，各參與與部門有著不不同的職責(zé)分分工，但計(jì)計(jì)劃制定的主主體將由各業(yè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)擔(dān)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃制定過程中中

的職責(zé)分分工審批公司戰(zhàn)略略框架審批年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃制定公司戰(zhàn)略略框架審議各業(yè)務(wù)單單元基本策略略審議各業(yè)務(wù)單單元年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃審議各業(yè)務(wù)單單元的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預(yù)算和財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)外部環(huán)境分分析制定基本策略略公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)管理支持部財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、生產(chǎn)經(jīng)營營預(yù)算及財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的制定與完完善一般需要要三個(gè)月的時(shí)時(shí)間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略框框架制定2.戰(zhàn)略框框架審批3.內(nèi)外部部環(huán)境分析4.基本策策略制定5.基本策策略審議6.業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃7.生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預(yù)算8.財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)9.業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審議10.業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及內(nèi)內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)劃劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審核核1)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃審批一般可可以放在月度度經(jīng)營會(huì)議上上進(jìn)行B.2.具體內(nèi)容與方方法公司整體戰(zhàn)略略框架的制定定應(yīng)該先于各各業(yè)務(wù)單元的的業(yè)務(wù)計(jì)劃，，并且是業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃制定的的前提和基礎(chǔ)礎(chǔ)公司目前的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是什什么？未來五五年希望的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是什什么？五年內(nèi)內(nèi)要培育的新新業(yè)務(wù)是什么么？各業(yè)務(wù)單元業(yè)業(yè)務(wù)范圍的發(fā)發(fā)展空間？公司重點(diǎn)發(fā)展展哪些業(yè)務(wù)單單元？維持哪哪些業(yè)務(wù)單元元？剝離哪些些業(yè)務(wù)單元？？公司希望未來來五年后其業(yè)業(yè)務(wù)組合及其其結(jié)構(gòu)比例是是怎樣的？公司對(duì)各業(yè)務(wù)務(wù)單元的期望望是什

么？？是利潤要求求還是成長要要求？各業(yè)務(wù)單元未未來五年合理理的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)是什么？各業(yè)務(wù)單元之之間是否存在在業(yè)務(wù)聯(lián)系？？如何通過公公司政策來協(xié)協(xié)公司的業(yè)務(wù)范范圍以及各業(yè)業(yè)務(wù)單元的業(yè)業(yè)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元的的定位以及資資源配置重點(diǎn)點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元的的經(jīng)營方針以以及戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)各業(yè)務(wù)單元之之間的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)明確公司愿景景以及整體戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系，，同時(shí)又不丟丟失各業(yè)務(wù)單單元的靈活性性和競(jìng)爭力？？哪些輔助職能能可以在各業(yè)業(yè)務(wù)單元之間間進(jìn)行共享？？未來五年公司司應(yīng)該是什么么樣子？其規(guī)規(guī)模、形象是是怎樣的？公司未來五年年的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)是什么？公司整體戰(zhàn)略略框架的基本本內(nèi)容公司整體戰(zhàn)略略框架的明確確可以為各業(yè)業(yè)務(wù)單元的業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃制定定提供目標(biāo)和和方向明確業(yè)務(wù)發(fā)展展范圍明確公司對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)單元的發(fā)發(fā)展期望和基基本的經(jīng)營方方針確立業(yè)務(wù)單元元的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)和年度發(fā)展展目標(biāo)123公司整體戰(zhàn)略略框架對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃制定的的作用內(nèi)外部分析需需要各業(yè)務(wù)單單元對(duì)其經(jīng)營營環(huán)境以及自自身實(shí)力作一一系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析析行業(yè)分析市場(chǎng)分析競(jìng)爭分析渠道分析原材料采購分分析技術(shù)分析外部分析內(nèi)部銷售分析析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與能能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分分析！)機(jī)會(huì)、威脅、、行業(yè)關(guān)鍵成成功因素優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營問題1)具體分分析方法和工工具請(qǐng)參見附附錄內(nèi)外部環(huán)境分分析的各模塊塊將在職能部部門之間進(jìn)行行有效分工市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D部財(cái)務(wù)部宏觀環(huán)境分析析市場(chǎng)分析行業(yè)分析競(jìng)爭分析技術(shù)分析渠道分析采購分析內(nèi)部銷售分析析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與能能力分析Back-up基本策略的制制定是建立在在內(nèi)外部環(huán)境境分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上的，同時(shí)時(shí)又必須滿足足公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的基基本要求各部門職能策策略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場(chǎng)推廣策略采購策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)略框架架要求業(yè)務(wù)范圍發(fā)展期望與經(jīng)經(jīng)營方針戰(zhàn)略目標(biāo)及年年度目標(biāo)內(nèi)外部分析基基本結(jié)論機(jī)會(huì)、威脅優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)行業(yè)關(guān)鍵成功功因素主要經(jīng)營問題題基本策略產(chǎn)品策略業(yè)務(wù)計(jì)劃需要要完善三個(gè)方方面的內(nèi)容年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定框架銷售目標(biāo)新品計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研究開發(fā)計(jì)劃IT計(jì)劃人力資源計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃物流計(jì)劃采購計(jì)劃售后服務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算預(yù)期損益表預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債債表預(yù)期現(xiàn)金流量量表風(fēng)險(xiǎn)分析以及及敏感度分析析所需的公司支支持對(duì)于業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的評(píng)審應(yīng)從從計(jì)劃本身是是否客觀合理理以及與公司司期望的符合合程度兩個(gè)方方面進(jìn)行計(jì)劃本身是否否客觀合理計(jì)劃與公司期期望的符合程程度分析是否客觀觀全面？基本戰(zhàn)略是否否符合戰(zhàn)略框框架和內(nèi)外部部分析結(jié)果？？總體銷售目標(biāo)標(biāo)是否合理？？業(yè)務(wù)計(jì)劃是否否全面，各部部門的計(jì)劃彼彼此之間是否否銜接緊密？？計(jì)劃是否遵循循了基本戰(zhàn)略略思路？銷售目標(biāo)是否否符合公司要要求？利潤目標(biāo)是否否符合公司要要求？計(jì)劃需要的資資源是否超越越了公司承受受范圍？計(jì)劃對(duì)于外部部環(huán)境的依賴賴性度如何？？計(jì)劃中所蘊(yùn)含含的風(fēng)險(xiǎn)是否否能為公司所所接受？公司能否給予予計(jì)劃實(shí)施所所需要的支持持？C.業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)細(xì)化與調(diào)整C.1.月度滾動(dòng)計(jì)劃劃制定月度滾動(dòng)計(jì)劃劃是年度計(jì)劃劃的細(xì)化，同同時(shí)根據(jù)外部部環(huán)境及經(jīng)營營狀況的變動(dòng)動(dòng)作及時(shí)調(diào)整整月度滾動(dòng)計(jì)劃劃制定流程計(jì)劃調(diào)整建議1)R&D部采購部生產(chǎn)部銷售部管理支持部市場(chǎng)部銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃新品計(jì)劃1)根據(jù)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控控報(bào)告分析結(jié)結(jié)果作出調(diào)整整建議總部部門業(yè)務(wù)單元部門門每月

20~25

日由各管理處上上報(bào)的銷售預(yù)預(yù)測(cè)必須經(jīng)過過市場(chǎng)部門的的有效調(diào)整才才能形成合理理的產(chǎn)品計(jì)劃劃銷售預(yù)測(cè)中經(jīng)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)許許多問題故而需經(jīng)過市市場(chǎng)部門的有有效調(diào)整對(duì)好銷產(chǎn)品夸夸大銷量預(yù)測(cè)測(cè)以期獲得足足夠的貨源保保證，但會(huì)會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)部部門過多生產(chǎn)產(chǎn)而造成庫存存積壓多報(bào)低價(jià)好銷銷產(chǎn)品，從而而使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)偏離發(fā)展目目標(biāo)市場(chǎng)部門的有有效調(diào)整過濾并修正銷銷售預(yù)測(cè)中的的夸大扭曲因因素維持既定的產(chǎn)產(chǎn)品策略參考管理支持部門下達(dá)的計(jì)劃劃調(diào)整建議合理的產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)主要計(jì)劃內(nèi)容明確下月及后后續(xù)月份各產(chǎn)產(chǎn)品的銷量明確下月及后后續(xù)月份各產(chǎn)產(chǎn)品的售價(jià)下月及后續(xù)月月份銷售收入入、毛利和毛毛利率預(yù)估下月上市的新新品數(shù)量與銷銷售預(yù)測(cè)月度滾動(dòng)計(jì)劃劃的制訂主要要集中在產(chǎn)品品、生產(chǎn)、銷銷售、市場(chǎng)、、采購5個(gè)方方面，其中產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)劃依舊舊是其它計(jì)劃劃制定的核心心依據(jù)采購計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃1)制定依據(jù)下月及后續(xù)月月份生產(chǎn)量下月生產(chǎn)線能能力安排下月及后續(xù)月月份廣告，促促銷投放安排排具體推廣方案案細(xì)化成行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃各地區(qū)的下月月銷售指標(biāo)及及費(fèi)用安排下月渠道促銷銷安排及銷售售政策調(diào)整渠道計(jì)劃(售售點(diǎn)發(fā)展)及及資源調(diào)整計(jì)計(jì)劃下月及后續(xù)月月份采購品種種及數(shù)量安排排下月物貨齊套套安排年度產(chǎn)品計(jì)劃劃與新品計(jì)劃劃銷售部提交的的銷售預(yù)測(cè)及及市場(chǎng)行情分分析管理支持部下達(dá)的計(jì)劃調(diào)調(diào)整建議年度生產(chǎn)計(jì)劃劃月度產(chǎn)品計(jì)劃劃及庫存情況況物資齊套程度度年度市場(chǎng)推廣廣方案近幾個(gè)月市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭狀況以以及企業(yè)的策策略意圖月度產(chǎn)品計(jì)劃劃年度銷售計(jì)劃劃近幾個(gè)月銷售售完成情況月度生產(chǎn)計(jì)劃劃年度采購計(jì)劃劃現(xiàn)有原材料庫庫存情況市場(chǎng)競(jìng)爭狀況況月度產(chǎn)品計(jì)劃劃及市場(chǎng)推廣廣計(jì)劃1)含新品品計(jì)劃為了保證采購購戰(zhàn)略聯(lián)盟的的需要，計(jì)劃劃調(diào)整幅度應(yīng)應(yīng)低于20%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計(jì)劃100%實(shí)現(xiàn)第二月計(jì)劃屆時(shí)允許有20%調(diào)整第三月計(jì)劃僅做參考，但屆時(shí)調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾動(dòng)計(jì)劃劃調(diào)整范圍計(jì)劃月份123456789101112123456789101112100%實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整20%調(diào)整整C.2.季度性性計(jì)劃劃調(diào)整整根據(jù)月月度監(jiān)監(jiān)控分分析結(jié)結(jié)果，，企業(yè)業(yè)可以以在每每個(gè)季季度末末對(duì)年年度計(jì)計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行回回顧和和調(diào)整整，以以使年年度計(jì)計(jì)劃不不斷適適應(yīng)內(nèi)內(nèi)外部部經(jīng)營營環(huán)境境的動(dòng)動(dòng)態(tài)變變化月度計(jì)計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行效效果分分析年度計(jì)計(jì)劃內(nèi)外部部環(huán)境境的改改變季度性性的計(jì)計(jì)劃調(diào)調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃的調(diào)調(diào)整整對(duì)年度度目標(biāo)標(biāo)的調(diào)調(diào)整對(duì)預(yù)算算的調(diào)調(diào)整產(chǎn)品計(jì)劃與新品計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃季度性性計(jì)劃劃調(diào)整整必須須經(jīng)過過總部部的論論證與與審批批季度性性計(jì)劃劃調(diào)整整流程程(以四四月為為例)業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)管理支持部計(jì)劃調(diào)調(diào)整建建議與依據(jù)據(jù)審計(jì)計(jì)調(diào)整方方案的的成文與與論證證4月1~5日日4月5~10日4月10~15日日調(diào)整方方案審審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)管理支支持部部主要審審議/論證證年度度目標(biāo)標(biāo)及業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容的的調(diào)整整，而而財(cái)務(wù)務(wù)部主主要審審議/論證證預(yù)算算的調(diào)調(diào)整季度性性計(jì)劃劃調(diào)整整的依依據(jù)必必須充充分年度目目標(biāo)的的調(diào)整整季度性性計(jì)劃劃調(diào)整整的依依據(jù)1)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的調(diào)整整預(yù)算的的調(diào)整整市場(chǎng)總總量偏偏離預(yù)預(yù)測(cè)達(dá)達(dá)10%以以上市場(chǎng)結(jié)結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重重大變變化既定目目標(biāo)超超越企企業(yè)資資源承承受能能力范范圍競(jìng)爭結(jié)結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生重重大變變化原材料料供應(yīng)應(yīng)發(fā)生生重大大變化化企業(yè)內(nèi)內(nèi)部運(yùn)運(yùn)作出出現(xiàn)重重大失失誤既有計(jì)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容存存在不不合理理或不不完善善的地地方競(jìng)爭對(duì)對(duì)手策策略調(diào)調(diào)整市場(chǎng)結(jié)結(jié)構(gòu)出出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外外變化化原料供供應(yīng)出出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外外波動(dòng)動(dòng)行業(yè)技技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外外變革革銷售渠渠道產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外外變化化計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行的的失誤誤既有管管理、、銷售售預(yù)算算過緊緊或過過寬銷售形形勢(shì)出出現(xiàn)滑滑坡或或有重重大突突破競(jìng)爭形形勢(shì)的的變化化原材料料價(jià)格格出現(xiàn)現(xiàn)預(yù)期期外波波動(dòng)通貨膨膨脹或或匯率率變化化超過過預(yù)期期水平平1)對(duì)對(duì)調(diào)調(diào)整后后方案案的論論證參參照業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃論論證標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)D.業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃控控制體體系D.1.控制流流程對(duì)于業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的執(zhí)行行效果果將按按月進(jìn)進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控月度監(jiān)監(jiān)控流流程每月1~5日日業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)管理支持部月度監(jiān)控偏差分析審議對(duì)策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報(bào)告聯(lián)合對(duì)策擬定偏差分析經(jīng)營會(huì)議審議聯(lián)合對(duì)策擬定對(duì)策執(zhí)行每月5~10日每月12日每月12~15日日下達(dá)監(jiān)控過過程中中，管管理支支持部部將發(fā)發(fā)揮主主要作作用內(nèi)容部門業(yè)務(wù)單單元月度監(jiān)監(jiān)控過程偏差分分析審議對(duì)策擬擬定與與執(zhí)行行管理支支持部部財(cái)務(wù)部部企業(yè)高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)管理支支持部部業(yè)務(wù)單單元編制經(jīng)經(jīng)營控控制報(bào)報(bào)告及及財(cái)務(wù)務(wù)控制制報(bào)告告1)報(bào)告提提交管理支支持部部對(duì)經(jīng)營營控制制報(bào)告告進(jìn)行行分析析財(cái)務(wù)部部對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)控控制報(bào)報(bào)告進(jìn)進(jìn)行分分析填寫《《管理理監(jiān)控控匯總總報(bào)告告》在經(jīng)營營會(huì)議議上對(duì)對(duì)《管管理理監(jiān)控控匯總總報(bào)告告》》與《《財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控控匯總總報(bào)告告》進(jìn)進(jìn)行審審議，，并審審議所所提議議的初初步對(duì)對(duì)策聯(lián)合合進(jìn)進(jìn)行行對(duì)對(duì)策策方方案案制制定定業(yè)務(wù)務(wù)單單元元進(jìn)進(jìn)行行對(duì)對(duì)策策實(shí)實(shí)施施，，并并有有針針對(duì)對(duì)性性地地進(jìn)進(jìn)行行月月度度滾滾動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)劃劃調(diào)調(diào)整整1)含含《《財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控匯匯總總報(bào)報(bào)告告》》D.2.控制制內(nèi)內(nèi)容容經(jīng)營監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控月度度監(jiān)監(jiān)控控的的前前提提是是對(duì)對(duì)于于監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告的的認(rèn)認(rèn)真真編編制制，，它它主主要要包包括括經(jīng)經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)控控和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控兩兩個(gè)個(gè)部部分分月度度監(jiān)監(jiān)控控內(nèi)內(nèi)容容經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)控控1)主要要分分為為七七個(gè)個(gè)方方面面，，但但其其核核心心是是對(duì)對(duì)于于產(chǎn)產(chǎn)品品計(jì)計(jì)劃劃的的實(shí)實(shí)施施監(jiān)監(jiān)控控產(chǎn)品品計(jì)計(jì)劃劃實(shí)實(shí)施施監(jiān)監(jiān)控控新品品上上市市監(jiān)監(jiān)控控生產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控控采購購監(jiān)監(jiān)控控人力力資資源源監(jiān)監(jiān)控控銷售售計(jì)計(jì)劃劃實(shí)實(shí)施施監(jiān)監(jiān)控控市場(chǎng)場(chǎng)推推廣廣實(shí)實(shí)施施監(jiān)監(jiān)控控1)具具體體內(nèi)內(nèi)容容請(qǐng)請(qǐng)參參考考月月度度控控制制工工具具產(chǎn)品品計(jì)計(jì)劃劃實(shí)實(shí)施施監(jiān)監(jiān)控控主主要要是是動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)了了解解產(chǎn)產(chǎn)品品計(jì)計(jì)劃劃實(shí)實(shí)施施結(jié)結(jié)果果銷售售監(jiān)監(jiān)控控市場(chǎng)場(chǎng)份份額額監(jiān)監(jiān)控控監(jiān)控控內(nèi)內(nèi)容容監(jiān)控控方方法法總體體銷銷售售實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分檔檔次次銷銷售售實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)總體體市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)市場(chǎng)場(chǎng)份份額額實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)檔次次市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)具體體產(chǎn)產(chǎn)品品市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)當(dāng)月月實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情情況況與去去年年比比與計(jì)計(jì)劃劃比比累計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情情況況與去去年年比比與計(jì)計(jì)劃劃比比偏差差程程度度原因因分分析析當(dāng)月月份份額額情情況況與去去年年比比與計(jì)計(jì)劃劃比比與競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手比比偏差差程程度度原因因分分析析累計(jì)計(jì)份份額額情情況況與去去年年比比與計(jì)計(jì)劃劃比比與競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手比比銷售售監(jiān)監(jiān)控控參參考考表表格格以背背投投彩彩電電為為例例1)偏偏差差程程度度可可以以用用正正常常(-5%)、、警警惕惕(-5%且且-10%)和和危危險(xiǎn)險(xiǎn)(-10%)來來表表示示背投項(xiàng)目銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同期期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%實(shí)際去年同期期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度1)原因分析析Back-up市場(chǎng)份額額監(jiān)控參參考表格格(1)市場(chǎng)份額額監(jiān)控競(jìng)爭對(duì)比比當(dāng)月累計(jì)項(xiàng)目實(shí)際去年同期計(jì)劃與去年差差%與計(jì)劃差差%偏差程度度原因分析析當(dāng)月份額額累計(jì)份額額…Back-up通過圖形形來對(duì)市市場(chǎng)份額額進(jìn)行競(jìng)競(jìng)爭對(duì)比比和走勢(shì)勢(shì)分析將將會(huì)更加加直觀競(jìng)爭對(duì)比比走勢(shì)分析析(假設(shè)設(shè)監(jiān)控時(shí)時(shí)點(diǎn)在6月份)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當(dāng)月份額額累計(jì)份額額1月2月3月5月4月6月Back-up新品上市市監(jiān)控主主要監(jiān)控控其上市市時(shí)間、、銷售情情況以及及費(fèi)用投投入情況況各系列產(chǎn)產(chǎn)品形象產(chǎn)品品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品品上市時(shí)間間預(yù)期與實(shí)實(shí)際對(duì)比比銷售分析析當(dāng)月實(shí)際際與預(yù)期期對(duì)比累計(jì)實(shí)際際與預(yù)期期對(duì)比費(fèi)用投入入分析當(dāng)月實(shí)際際投入與與預(yù)期對(duì)對(duì)比ATLBTL累計(jì)實(shí)際際收入與與預(yù)期對(duì)對(duì)比計(jì)劃執(zhí)行行偏差分分析投入-產(chǎn)產(chǎn)出分析析監(jiān)控內(nèi)容容ATL新品上市市監(jiān)控報(bào)報(bào)告上市時(shí)間間銷售費(fèi)用投入入計(jì)劃執(zhí)行行

分析析投入產(chǎn)出出

分析析系列1系列2太空系列列形象產(chǎn)品品…新

模具具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效電視視PDP電子魚缸缸...21FS21PF...實(shí)際計(jì)劃實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%偏差1)程度原因分分析效果2)分析原因分分析當(dāng)月累計(jì)當(dāng)月累計(jì)實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比比%1)偏偏差程度度需要先先明確偏偏差點(diǎn)(上市時(shí)時(shí)間、銷銷售或費(fèi)費(fèi)用投入入)，再再明確其其偏差程程度([正常、、警惕或或危險(xiǎn))2)效效果分析析則通過過將費(fèi)用用投入與與銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)作對(duì)對(duì)比，判判斷其經(jīng)經(jīng)絡(luò)性(正常、、效果較較差、基基本無效效)Back-upBTLATLBTL銷售計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控主要要是對(duì)各各區(qū)域銷銷售完成成和市場(chǎng)場(chǎng)份額完完成情況況作及時(shí)時(shí)監(jiān)控各大區(qū)分分規(guī)格各管理處處分規(guī)格格監(jiān)控重點(diǎn)點(diǎn)銷售完成成與去年比比與預(yù)算比比市場(chǎng)份額額完成與去年比比與預(yù)算比比競(jìng)爭對(duì)比比份額監(jiān)控內(nèi)容容地區(qū)銷售售監(jiān)控表表格以黑龍江江為例(1)Back-up其中銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度1)原因分析析總計(jì)14寸21寸25寸地區(qū)銷售售監(jiān)控表表格以黑龍江江為例(2)Back-up其中銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率銷量價(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度原因分析析市場(chǎng)份額額監(jiān)控市場(chǎng)份額額監(jiān)控競(jìng)爭對(duì)比比黑龍江當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度原因分析析當(dāng)月份額額累計(jì)份額額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-up此外，銷銷售計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控還包包括對(duì)重重點(diǎn)區(qū)域域擴(kuò)張，，資源發(fā)發(fā)展與分分配、關(guān)關(guān)鍵銷售售指標(biāo)和和費(fèi)用發(fā)發(fā)生進(jìn)行行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控銷售計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控其他他內(nèi)容增長目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)程程度網(wǎng)點(diǎn)覆蓋蓋庫房車輛人員應(yīng)收款占占比人均銷售售額庫房利用用率單臺(tái)運(yùn)輸輸成本售后服務(wù)務(wù)費(fèi)用占占比存貨量…定額費(fèi)用用差旅費(fèi)職工收入入重點(diǎn)區(qū)域域擴(kuò)張資源發(fā)展展分配關(guān)鍵銷售售指標(biāo)費(fèi)用發(fā)生生業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)費(fèi)區(qū)域廣告告促銷費(fèi)費(fèi)用廣告費(fèi)用用三包費(fèi)房租倉儲(chǔ)運(yùn)輸費(fèi)儲(chǔ)運(yùn)中心心工資費(fèi)費(fèi)用其他費(fèi)用用重點(diǎn)區(qū)域域擴(kuò)張監(jiān)監(jiān)控表格格廣東當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%實(shí)際去年計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度原因分析析要求增幅幅山東北京上海...Back-up資源發(fā)展展與分配配監(jiān)控表表格黑龍江吉林…地區(qū)項(xiàng)目實(shí)際上月計(jì)劃年底底目標(biāo)比上月增增減數(shù)與目標(biāo)差差距偏差程度度原因分析析網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫房面積積車輛人員網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫房面積積車輛人員Back-up關(guān)鍵銷售售指標(biāo)監(jiān)監(jiān)控表格格指標(biāo)本月實(shí)際際去年同期期計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度原因分析析應(yīng)收款占占比人均銷售售額庫房利用用率單臺(tái)運(yùn)輸輸成本售后服務(wù)務(wù)費(fèi)用占占比存貨量Back-up費(fèi)用發(fā)生生監(jiān)控表表格Back-up其中定額費(fèi)用用差旅費(fèi)職工收入入業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)費(fèi)區(qū)域廣告告、促銷銷費(fèi)用廣告費(fèi)用用三包費(fèi)用用房租倉儲(chǔ)運(yùn)輸儲(chǔ)運(yùn)中心心工資及及費(fèi)用其他總計(jì)今年總額額余額偏差程度度原因分析析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比比%累計(jì)市場(chǎng)推廣廣監(jiān)控主主要是對(duì)對(duì)全國性性及區(qū)域域性的廣廣告/促促銷費(fèi)用用支出情情況作及及時(shí)監(jiān)控控，并對(duì)對(duì)其投入入產(chǎn)出效效果作評(píng)評(píng)估全國性廣廣告/促促銷監(jiān)控控區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控監(jiān)控內(nèi)容容監(jiān)控重點(diǎn)點(diǎn)全國性品品牌/產(chǎn)產(chǎn)品廣告告促銷投投入季節(jié)性廣廣告/促促銷活動(dòng)動(dòng)慶雙節(jié)服務(wù)展示示…區(qū)域性廣廣告促銷銷投入費(fèi)用支出出控制投入產(chǎn)出出分析費(fèi)用支出出控制投入產(chǎn)出出分析全國性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(1)費(fèi)用支出出控制Back-up總計(jì)今年總額額余額偏差程度度原因分析析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)ATLBTL全國性廣告促促銷投入監(jiān)控控表格(2)投入產(chǎn)出分析析Back-up當(dāng)月投入ATL費(fèi)用比去年同同期增加(%)BTL費(fèi)用比去年同同期增加(%)總體費(fèi)用比比去年同期增增加

(%)品牌指數(shù)比比去年增加銷量比去年同同期增加(%)份額比

去年年同期增加(%)產(chǎn)出累計(jì)原因分析投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支出控制制(1)總計(jì)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支出控制制(2)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算累計(jì)Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表表格(2)投入-產(chǎn)出分分析(1)Back-up總計(jì)投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)原因分析當(dāng)月銷量比去年同同期增長(%)份額比去年同同期增長(%)廣告/促銷投投入比去年同同期增長(%)銷量比去年同同期增長(%)份額比去年同同期增長(%)廣告/促銷投投入比去年同同期增長(%)累計(jì)北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)區(qū)域性廣告/促銷投入監(jiān)監(jiān)控表格(2)投入產(chǎn)出控制制(2)Back-up投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)原因分析當(dāng)月銷量比去年同同期增長(%)份額比去年同同期增長(%)廣告/促銷投投入比去年同同期增長(%)銷量比去年同同期增長(%)份額比去年同同期增長(%)廣告/促銷投投入比去年同同期增長(%)累計(jì)青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)生產(chǎn)監(jiān)控主要要對(duì)產(chǎn)量、生生產(chǎn)線安排、、存貨以及關(guān)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行行動(dòng)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控主要要內(nèi)容各規(guī)格產(chǎn)品當(dāng)當(dāng)月生產(chǎn)情況況各規(guī)格產(chǎn)品累累計(jì)生產(chǎn)情況況偏差分析各生產(chǎn)線當(dāng)月月安排情況各生產(chǎn)線累計(jì)計(jì)安排情況偏差分析各規(guī)格產(chǎn)品當(dāng)當(dāng)月存貨情況況偏差分析產(chǎn)能利用率廢次品率人均勞動(dòng)生產(chǎn)產(chǎn)率單臺(tái)制造費(fèi)用用產(chǎn)量生產(chǎn)線安排存貨關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)標(biāo)產(chǎn)量監(jiān)控表格格各規(guī)格產(chǎn)量監(jiān)監(jiān)控其中新造型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計(jì)偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%累計(jì)Back-up...14寸21寸生產(chǎn)線安排監(jiān)監(jiān)控表格Back-up偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃變化/差距實(shí)際計(jì)劃變化/差距累計(jì)ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能

利用率率產(chǎn)能

利用率率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量存貨監(jiān)控表格格Back-up本月截止實(shí)際際存貨量上月截止實(shí)際際存貨量計(jì)劃存貨量本月與上月存存貨量變化本月實(shí)際與計(jì)計(jì)劃存貨變化化偏差程度原因分析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計(jì)其中......14寸21寸關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)標(biāo)監(jiān)控表格Back-up當(dāng)月實(shí)際累計(jì)實(shí)際計(jì)劃目標(biāo)偏差程度原因分析產(chǎn)能利用率廢次品率人均勞動(dòng)生生產(chǎn)率單臺(tái)制造費(fèi)用用...采購監(jiān)控主要要針對(duì)每月采采購量以及采采購價(jià)格進(jìn)行行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)芯半導(dǎo)體套套件采購監(jiān)控表格格當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%偏差程度原因分析累計(jì)實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………人力資源監(jiān)控控主要是對(duì)人人員結(jié)構(gòu)以及及人員流動(dòng)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控控(1)按崗位分按學(xué)歷分人員類型實(shí)際年底計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)差距管理技術(shù)生產(chǎn)總計(jì)人員學(xué)歷實(shí)際年底計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)差距總計(jì)博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員結(jié)構(gòu)監(jiān)控控人力資源監(jiān)控控主要是對(duì)人人員結(jié)構(gòu)以及及人員流動(dòng)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控控(2)關(guān)鍵崗位/學(xué)學(xué)歷人員流動(dòng)動(dòng)監(jiān)控表格(以管理人員員為例)上月累計(jì)總流入其中招聘內(nèi)部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休進(jìn)行月度財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控所需要要提交的報(bào)表表主要包括財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總總報(bào)告和三張張財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表主要項(xiàng)目主要作用財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告：統(tǒng)計(jì)重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)照預(yù)算進(jìn)行分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營運(yùn)狀況三張財(cái)務(wù)報(bào)表1.損益表2.資產(chǎn)負(fù)債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負(fù)債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評(píng)估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來源及其流動(dòng)性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求月度財(cái)務(wù)監(jiān)控控匯總報(bào)告主主要匯總關(guān)鍵鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)并并進(jìn)行必要的的偏差分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)算偏偏差百分比去年發(fā)生數(shù)產(chǎn)品銷售凈收收入毛利凈利潤凈現(xiàn)金流量產(chǎn)成品庫存金金額應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總總報(bào)告[貨幣單位：人人民幣元]1.實(shí)際際情況與年度度財(cái)務(wù)預(yù)算產(chǎn)產(chǎn)生偏差的原原因及存在的的問題2.解決決的方法與對(duì)對(duì)策3.未來來的發(fā)展預(yù)測(cè)測(cè)及建議本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月去年累計(jì)每股收益貢獻(xiàn)獻(xiàn)月度損益表主主要對(duì)本月經(jīng)經(jīng)營績效進(jìn)行行匯總[貨幣單位：人人民幣元]項(xiàng)目一、主營業(yè)務(wù)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金金與附加二、主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤加：其它業(yè)務(wù)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)用用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤潤加：投資收益益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)處支支出四、利潤總額額減：可扣減研研究開發(fā)費(fèi)所得稅五、凈利潤損益表本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月去年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)算偏偏差百分比去年發(fā)生數(shù)月度資產(chǎn)負(fù)債債表主要對(duì)企企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債債程度及其流流動(dòng)性進(jìn)行分分析[貨幣單位：人人民幣元]資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債及所有者者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付預(yù)收項(xiàng)目目一年內(nèi)到期的的長期負(fù)債職工獎(jiǎng)勵(lì)及福福利基金其他流動(dòng)負(fù)債債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì)長期負(fù)債：長期借款其他長期負(fù)債債其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益益所有者權(quán)益資本總額資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合合計(jì)負(fù)債及所有者者權(quán)益合計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應(yīng)收預(yù)付項(xiàng)目目存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的的長期債券投投資流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)計(jì)長期投資：長期投資固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)價(jià)減：累計(jì)折舊舊固定資產(chǎn)凈值值在建工程無形資產(chǎn)及其其它資產(chǎn)：無形資產(chǎn)項(xiàng)目目資產(chǎn)總計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比789123456月度現(xiàn)金流量量表將對(duì)企業(yè)業(yè)資金供需情情況及其充裕裕程度進(jìn)行分分析[貨幣幣單單位位：：人人民民幣幣元元]現(xiàn)金金流流量量表表三、、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：：吸收收權(quán)權(quán)益益性性投投資資所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金發(fā)行行債債券券所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金借款款所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金收到到的的其其它它與與籌籌資資有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)償還還債債務(wù)務(wù)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金發(fā)生生籌籌資資費(fèi)費(fèi)用用而而支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金分配配股股利利或或利利潤潤所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額四、、匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額五、、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比6一、、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：：銷售售商商品品、、提提供供勞勞務(wù)務(wù)收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它項(xiàng)項(xiàng)目目收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)購買買商商品品、、接接受受勞勞務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它項(xiàng)項(xiàng)目目支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額二、、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：：基本本投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)購建建固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其它它長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比12345D.3偏偏差分析析與對(duì)策制定管理理支支持持部部將將會(huì)會(huì)同同財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門一一起起對(duì)對(duì)所所提提交交的的經(jīng)經(jīng)營營、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告進(jìn)進(jìn)行行偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)的的識(shí)識(shí)別別以以及及原原因因分分析析偏差差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)識(shí)別別及及原原因因分分析析系統(tǒng)統(tǒng)分分析析原因因識(shí)識(shí)別別及及對(duì)對(duì)策策擬擬定定管理理支支持持部部經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告中中偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)1)識(shí)別別及及原原因因確確認(rèn)認(rèn)進(jìn)行行從從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)到到經(jīng)經(jīng)營營的的系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析識(shí)別別出出關(guān)關(guān)鍵鍵偏偏差差原原因因并并有有針針對(duì)對(duì)性性地地進(jìn)進(jìn)行行對(duì)對(duì)策策初初步步擬擬定定財(cái)務(wù)務(wù)部部財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告中中的的偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)識(shí)別別1)：：指指位位于于警警惕惕和和危危險(xiǎn)險(xiǎn)程程度度的的偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)在系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析中中，，對(duì)對(duì)某某項(xiàng)項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)控控制制指指標(biāo)標(biāo)的的偏偏差差原原因因應(yīng)應(yīng)該該最最終終從從企企業(yè)業(yè)外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素和和內(nèi)內(nèi)部部經(jīng)經(jīng)營營問問題題中中去去尋尋找找真真正正答答案案從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)到到經(jīng)經(jīng)營營因因素素的的因因果果分分析析控制制指指標(biāo)標(biāo)分分析析思思路路與與對(duì)對(duì)策策制制定定凈利利潤潤下下降降銷售售額額下下降降成本本提提高高可變變成成本本提提高高固定定成成本本提提高高提升升廣廣告告投投入入管理理費(fèi)費(fèi)用用上上升升管理理人人員員工工資資上上升升原材材料料廠廠家家提提價(jià)價(jià)運(yùn)輸輸費(fèi)費(fèi)用用上上升升直接接人人工工工工資資上上升升銷售售量量下下降降價(jià)格格下下降降市場(chǎng)場(chǎng)總總量量縮縮小小競(jìng)爭爭者者份份額額提提高高產(chǎn)品品過過時(shí)時(shí)銷售售渠渠道道不不合合理理行業(yè)業(yè)競(jìng)競(jìng)爭爭激激烈烈替代代產(chǎn)產(chǎn)品品的的出出現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)消消費(fèi)費(fèi)者者購購買買力力下下降降銷售售渠渠道道混混亂亂銷售售人人員員缺缺乏乏激激勵(lì)勵(lì)銷售售組組織織彼彼此此沖沖貨貨對(duì)某某項(xiàng)項(xiàng)控控制制指指標(biāo)標(biāo)進(jìn)進(jìn)行行偏偏差差分分析析時(shí)時(shí)，，企企業(yè)業(yè)應(yīng)應(yīng)該該從從邏邏輯輯上上理理清清各各種種內(nèi)內(nèi)部部經(jīng)經(jīng)營營因因素素和和外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素對(duì)對(duì)之之的的影影響響在對(duì)對(duì)各各種種影影響響因因素素作作進(jìn)進(jìn)一一步步的的調(diào)調(diào)查查與與分分析析，，并并且且剔剔除除了了外外部部不不可可控控因因素素的的影影響響之之后后，，企企業(yè)業(yè)可可以以找找出出某某項(xiàng)項(xiàng)控控制制指指標(biāo)標(biāo)偏偏差差背背后后真真正正的的企企業(yè)業(yè)運(yùn)運(yùn)作作上上的的問問題題。?？刂浦浦钢笜?biāo)標(biāo)偏偏差差分分析析財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析經(jīng)營營原原因因分分析析舉例對(duì)策銷售售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)建建設(shè)設(shè)沒沒有有達(dá)達(dá)到到計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)銷量量沒沒有有達(dá)達(dá)到到預(yù)預(yù)期期可可實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目目標(biāo)標(biāo)針對(duì)對(duì)不不同同類類型型的的偏偏差差原原因因，，公公司司應(yīng)應(yīng)該該制制定定不不同同層層次次的的對(duì)對(duì)策策業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大大計(jì)計(jì)劃劃實(shí)實(shí)施施力力度度調(diào)高高下下目目的的計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)競(jìng)爭爭者者的的強(qiáng)強(qiáng)勢(shì)勢(shì)促促銷銷活活動(dòng)動(dòng)原材材料料供供應(yīng)應(yīng)商商調(diào)調(diào)價(jià)價(jià)改變變下下幾幾個(gè)個(gè)月月計(jì)計(jì)劃劃內(nèi)內(nèi)容容，，制制定定有有針針對(duì)對(duì)性性的的解解決決方方案案調(diào)整整預(yù)預(yù)算算，，降降低低費(fèi)費(fèi)用用忽視視品品牌牌形形象象建建設(shè)設(shè)及及廣廣告告投投入入，，一一味味強(qiáng)強(qiáng)調(diào)調(diào)促促銷銷物流流安安排排不不能能跟跟上上銷銷售售需需要要調(diào)整整下下幾幾個(gè)個(gè)月月的的計(jì)計(jì)劃劃內(nèi)內(nèi)容容調(diào)整整預(yù)預(yù)算算分分配配銷售售目目標(biāo)標(biāo)制制定定過過高高產(chǎn)品品結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)調(diào)整整速速度度要要求求太太快快修正年度目標(biāo)標(biāo)重新調(diào)整預(yù)算算重新調(diào)整業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容在偏差分析后后，管理支持持部應(yīng)將監(jiān)控控結(jié)果編制成成《管理監(jiān)控控匯總報(bào)告》》，并聯(lián)合《《財(cái)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告》1)一起提交高層層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營會(huì)會(huì)議進(jìn)行審議議月管理監(jiān)控匯總總報(bào)告1)：財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控報(bào)告四張張報(bào)表中的第第一張一、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行總體評(píng)價(jià)二、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對(duì)策超出預(yù)期正常低于預(yù)期嚴(yán)重偏離外部原因內(nèi)部原因附錄. 內(nèi)外外部環(huán)境分析析內(nèi)容與工具具1.宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析析主要對(duì)企業(yè)業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)濟(jì)、政策、法法律等方面的的變化對(duì)彩電電行業(yè)所造成成的影響作研研究分析內(nèi)容資料來源對(duì)本行業(yè)造成成

影響的因因素分析人口文化生態(tài)環(huán)境經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策/法律分析重點(diǎn)是與與彩電行業(yè)相相關(guān)的某一特特定因素變化化所帶來的機(jī)機(jī)會(huì)與威脅內(nèi)容與彩電行業(yè)的的相關(guān)因素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/法規(guī)經(jīng)濟(jì)具體的變化與與趨勢(shì)機(jī)會(huì)威脅可能對(duì)策本產(chǎn)業(yè)技術(shù)變變化競(jìng)爭產(chǎn)業(yè)技術(shù)術(shù)變化向產(chǎn)業(yè)技術(shù)變變化環(huán)保政策具體消費(fèi)心態(tài)態(tài)變化年輕人購買獨(dú)獨(dú)立性傾向?qū)Ω呖萍夹g(shù)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的投資政政策行業(yè)法規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展人口數(shù)量家庭戶數(shù)人口年齡結(jié)構(gòu)構(gòu)分析框架(以以彩電行業(yè)為為例)具體的分析應(yīng)應(yīng)逐步掌握并并發(fā)展二維因因素的分析方方法，并應(yīng)盡盡可能地進(jìn)行行量化、進(jìn)口出口進(jìn)口產(chǎn)品沖擊擊關(guān)稅降低影響響累計(jì)市場(chǎng)份額額價(jià)格`整機(jī)元器件降低進(jìn)口整機(jī)價(jià)格，提高其競(jìng)爭力降低國內(nèi)整機(jī)進(jìn)入國際市場(chǎng)壁壘降低整機(jī)成本降低元器件進(jìn)入國際市場(chǎng)壁壘進(jìn)口高端產(chǎn)品品價(jià)格降低使使其市場(chǎng)份額額增加舉例2.市場(chǎng)分析市場(chǎng)分析的目目的是識(shí)別市市場(chǎng)總量以及及各細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的變化情況況來揭示出在在變化中所蘊(yùn)蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)與與威脅分析內(nèi)容資料來源市場(chǎng)總量變化化各產(chǎn)品的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各地區(qū)的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各消費(fèi)群的容容量及結(jié)構(gòu)變變化消費(fèi)者購機(jī)考考慮因素及購購機(jī)動(dòng)機(jī)的變變化消費(fèi)者購買行行為的變化市場(chǎng)分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)總量分析分析方法注釋總量分析主要要是分析整體體市場(chǎng)容量成成長情況按成長曲線的的不同走勢(shì)，，我們可以分分段標(biāo)出其年年均增長率從圖中，我們們可以直觀地地分析出目前前整體市場(chǎng)是是處于快速導(dǎo)導(dǎo)入期還是成成長期，或是是成熟期及衰衰退期一般而言，成成長期蘊(yùn)含機(jī)機(jī)遇，此時(shí)應(yīng)應(yīng)以快速市場(chǎng)場(chǎng)占領(lǐng)，擴(kuò)展展分銷渠道為為主要對(duì)策而成熟及衰退退期蘊(yùn)含威脅脅，此時(shí)企業(yè)業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)細(xì)細(xì)分，以及產(chǎn)產(chǎn)品差別策略略為主要對(duì)策策年份市場(chǎng)

容量年均3%年均10%市場(chǎng)分析(2)：產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各產(chǎn)品細(xì)分市市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性性變化一般而言，成成長中的細(xì)分分市場(chǎng)蘊(yùn)含機(jī)機(jī)會(huì)，而衰退退中的細(xì)分市市場(chǎng)蘊(yùn)藏威脅脅產(chǎn)品劃分可以以采用下述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)尺寸彩管功能...分析方法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)分析(3)：地區(qū)結(jié)結(jié)構(gòu)變化地區(qū)結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各地區(qū)市場(chǎng)的的份額變化一般而言，成成長中的市場(chǎng)場(chǎng)蘊(yùn)含機(jī)會(huì)，，而衰退中的的市場(chǎng)蘊(yùn)藏威威脅地區(qū)劃分可以以采用下述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)省分析方法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)分析(4)：消費(fèi)群群結(jié)構(gòu)變化消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變變化主要描述述各細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性變變化一般而言，擴(kuò)擴(kuò)大中的消費(fèi)費(fèi)群蘊(yùn)含機(jī)會(huì)會(huì)而衰退中的的消費(fèi)群蘊(yùn)藏藏威脅消費(fèi)群劃分可可以采用下述述標(biāo)準(zhǔn)年齡特征(初次購購機(jī)，換機(jī)，，一戶多機(jī))場(chǎng)合(農(nóng)村家家電普及，新新婚購機(jī))性質(zhì)(家庭用用戶，工程用用戶)分析方法(舉舉例)注釋消費(fèi)群3消費(fèi)群2消費(fèi)群1市場(chǎng)分析(5)：購買買動(dòng)機(jī)及考慮慮因素分析方法注釋主要分析消費(fèi)費(fèi)者在選購產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)各考慮慮因素的重要要性變化情況況在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)上上(2000年)排在前前3位的因素素就構(gòu)成了產(chǎn)產(chǎn)品在市場(chǎng)上上的關(guān)鍵成功功因素成長中考慮慮因素對(duì)企業(yè)業(yè)形成機(jī)遇，，而衰退中的的因素對(duì)企業(yè)業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量市場(chǎng)分析(6)：購買買行為分析方法(以以彩電為例)注釋購買行為分析析目的是分析析消費(fèi)者在產(chǎn)產(chǎn)品選購的各各環(huán)節(jié)其重要要影響因素并并進(jìn)而識(shí)別出出關(guān)鍵成功因因素購買行為信息搜集品牌選擇最終購買影響因素關(guān)鍵因素識(shí)別別報(bào)紙、媒體廣廣告親友、鄰居口口碑逛商場(chǎng)市場(chǎng)比較促銷員介紹促銷形象建立賣點(diǎn)訴求賣場(chǎng)建設(shè)促銷員培訓(xùn)促銷形式3.行業(yè)分析行業(yè)分析主要要包含集中度度分析、價(jià)值值鏈分析和成成功要素分析析等分析內(nèi)容資料來源行業(yè)協(xié)會(huì)中怡康、賽諾諾專業(yè)期刊集中度分析價(jià)值鏈分析成功要素分析析產(chǎn)品生命周期期分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析析價(jià)格-市場(chǎng)份份額分析行業(yè)分析(1)：集中中度分析分析方法注釋行業(yè)集中度反反映一個(gè)行業(yè)業(yè)的整合程度度，如果集中中度曲線上升升迅速表明行行業(yè)競(jìng)爭激烈烈，優(yōu)勢(shì)企業(yè)業(yè)紛紛采用渠渠道擴(kuò)張，降降價(jià)等方式來來擴(kuò)大市場(chǎng)，，而穩(wěn)定的集集中度曲線則則表明市場(chǎng)競(jìng)競(jìng)爭結(jié)構(gòu)相對(duì)對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)廠家的優(yōu)勢(shì)勢(shì)地位業(yè)已建建立一般而言，處處于集中度迅迅速上升中的的行業(yè)蘊(yùn)含發(fā)發(fā)展機(jī)會(huì)，此此時(shí)加大市場(chǎng)場(chǎng)投入，加快快渠道建設(shè)往往往能獲取一一定的成效而處于集中度度穩(wěn)定中的行行業(yè)機(jī)會(huì)不高高，企業(yè)擴(kuò)張張的努力會(huì)受受到領(lǐng)先廠商商的集體抵制制，此時(shí)細(xì)分分化、差別化化的發(fā)展策略略才能見效累計(jì)市場(chǎng)份額額19971998199920001996行業(yè)前10名名行業(yè)前5名行業(yè)分析(1)：集中中度曲線不同同狀態(tài)所蘊(yùn)含含的策略導(dǎo)向向散點(diǎn)市場(chǎng)塊狀同質(zhì)化市場(chǎng)團(tuán)狀異質(zhì)化市場(chǎng)描述較低的市場(chǎng)集中度前三名和前十名的市場(chǎng)集中度迅速上升前三名市場(chǎng)份額有所下降，但前十名的市場(chǎng)集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)品牌部分有進(jìn)取心的企業(yè)迅速擴(kuò)張，擠占了眾多地方品牌的市場(chǎng)，市場(chǎng)呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨(dú)特賣點(diǎn)以及市場(chǎng)細(xì)分化策略蠶食市場(chǎng)，部分程度地削減了領(lǐng)先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)張，渠道擴(kuò)張較強(qiáng)的市場(chǎng)投入，迅速的銷售擴(kuò)張市場(chǎng)細(xì)分化，特色經(jīng)營，基于差別化消費(fèi)的特賣點(diǎn)訴求策略意義市場(chǎng)演進(jìn)的三三個(gè)階段舉例行業(yè)分析(2)：價(jià)值值鏈分析分析方法(以以彩電為例)注釋行業(yè)價(jià)值鏈分分析是將行業(yè)業(yè)價(jià)值鏈各環(huán)環(huán)節(jié)展開后對(duì)對(duì)其利潤區(qū)分分布及戰(zhàn)略控控制點(diǎn)作深入入分析企業(yè)應(yīng)將其價(jià)價(jià)值鏈向高利利潤區(qū)進(jìn)行延延伸以獲取更更高的盈利能能力而戰(zhàn)略控制點(diǎn)點(diǎn)是指能對(duì)整整個(gè)行業(yè)產(chǎn)生生重大影響的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)(如，電腦行行業(yè)的芯片)，如果可能能的話，企業(yè)業(yè)應(yīng)將其經(jīng)營營范圍覆蓋戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點(diǎn)，，或與之結(jié)成成戰(zhàn)略同盟，，以此來鞏固固其在業(yè)內(nèi)的的優(yōu)勢(shì)地位行業(yè)價(jià)值鏈零部件利潤率戰(zhàn)略控制點(diǎn)?%12整機(jī)生產(chǎn)整機(jī)銷售售后服務(wù)3?%?%?%?%?%行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成成功要素分析析注釋行業(yè)關(guān)鍵成功功要素是指在在競(jìng)爭中取勝勝的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)，例如日化化行業(yè)中品牌牌銷售和市場(chǎng)場(chǎng)推廣就是其其成功關(guān)鍵要要素企業(yè)可以通過過判別矩陣的的方法來定性性識(shí)別行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成功要素素具體操作過程程需要采用集集中討論的形形式對(duì)矩陣中中每一個(gè)格子子進(jìn)行打分，，其一般采用用二二比較的的方式，如果果A因素比B因素重要?jiǎng)t打打2分，同樣樣重要打1分分，不重要打打0分在對(duì)矩陣中所所有格子進(jìn)行行打分后，企企業(yè)可以進(jìn)行行橫向加總，，以此來進(jìn)行行科學(xué)的權(quán)重重分配一般列在權(quán)重重前列的因素素則成為行業(yè)業(yè)關(guān)鍵成功因因素分析方法技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后服務(wù)采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后服務(wù)采購產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源總分行業(yè)分析(4)：產(chǎn)品品生命周期分分析分析方法(舉舉例)注釋產(chǎn)品生命周期期分析要求企企業(yè)把業(yè)內(nèi)主主要產(chǎn)品所處處的生命周期期進(jìn)行定性判判別，其判別別依據(jù)一般采采用市場(chǎng)接受受程度和銷售售成長等指標(biāo)標(biāo)處于投入期的的產(chǎn)品其機(jī)會(huì)會(huì)與威脅并存存成功回報(bào)高高，但潛在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)也大處于成長期的的產(chǎn)品，一般般蘊(yùn)含機(jī)會(huì)，，企業(yè)應(yīng)加大大市場(chǎng)投入處于成熟期的的產(chǎn)品機(jī)會(huì)會(huì)不太，企業(yè)業(yè)應(yīng)以鞏固市市場(chǎng)地位為主主處于衰退期的的產(chǎn)品蘊(yùn)含威威脅，企業(yè)應(yīng)應(yīng)停止投入，，抽取利潤成長期成熟期衰退期導(dǎo)入期球形背投純平超平行業(yè)分析(5)：產(chǎn)品品創(chuàng)新分析方法注釋產(chǎn)品創(chuàng)新分析析要求企業(yè)將將本行業(yè)歷年年在產(chǎn)品各組組成要素上的的創(chuàng)新作一跟跟蹤分析在填寫了分析析框架之后，，企業(yè)可以橫橫向，直觀地地分析出業(yè)內(nèi)內(nèi)創(chuàng)新主要集集中在產(chǎn)品要要素中的哪些些方面，并采采取主動(dòng)策略略來引導(dǎo)創(chuàng)新新同時(shí)，縱向分分析可以揭示示歷年產(chǎn)品的的創(chuàng)新程度，，分析出歷年年創(chuàng)新的主要要重點(diǎn)，并推推測(cè)出其未來來發(fā)展趨勢(shì)外觀1997199819992000趨勢(shì)造型顏色顯示…...行業(yè)分析(6)：價(jià)格格-市場(chǎng)份額額曲線分析行業(yè)價(jià)格/市市場(chǎng)份額分析析注釋根據(jù)不同價(jià)格格所占有的市市場(chǎng)份額情況況，我們可以以畫出價(jià)格曲曲線圖價(jià)格曲線圖直直觀地反映了了不同價(jià)格段段所具有的市市場(chǎng)份額價(jià)格曲線還能能描述某一產(chǎn)產(chǎn)品降價(jià)或?qū)?duì)手降價(jià)其可可能的市場(chǎng)份份額提升幅度度4.競(jìng)爭分析競(jìng)爭分析主要要是將本企業(yè)業(yè)與競(jìng)爭對(duì)手手在市場(chǎng)、渠渠道、技術(shù)、、財(cái)務(wù)等各方方面作對(duì)比分析內(nèi)容資料來源市場(chǎng)對(duì)比渠道對(duì)比技術(shù)對(duì)比實(shí)力與策略對(duì)對(duì)比財(cái)務(wù)對(duì)比競(jìng)爭分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)分析總體份額對(duì)比比分析各產(chǎn)品市場(chǎng)份份額對(duì)比企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出擴(kuò)張中中的企業(yè)以及及衰退中的企企業(yè)識(shí)別出競(jìng)爭企企業(yè)主要在哪哪個(gè)產(chǎn)品市場(chǎng)場(chǎng)中居于優(yōu)勢(shì)勢(shì)，哪個(gè)市場(chǎng)場(chǎng)中居于劣勢(shì)勢(shì)競(jìng)爭分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)分析分產(chǎn)品市場(chǎng)份份額變動(dòng)分析析地區(qū)份額對(duì)比比企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出在單個(gè)個(gè)產(chǎn)品市場(chǎng)里里各競(jìng)爭企業(yè)業(yè)的份額變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)識(shí)別出競(jìng)爭對(duì)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)地地區(qū)及劣勢(shì)地地區(qū)例如：21””彩電產(chǎn)品市市場(chǎng)競(jìng)爭分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)分析各地區(qū)份額變變動(dòng)分析消費(fèi)群份額分分析企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額識(shí)別出競(jìng)爭對(duì)對(duì)手在各地區(qū)區(qū)的份額變動(dòng)動(dòng)識(shí)別出競(jìng)爭者者在哪個(gè)消費(fèi)費(fèi)群占據(jù)優(yōu)勢(shì)勢(shì)，

在哪個(gè)個(gè)消費(fèi)群居于于劣勢(shì)例如：河南省省競(jìng)爭分析(1)：市市場(chǎng)分析消費(fèi)群份額變變動(dòng)分析選購因素對(duì)比比分析企業(yè)3企業(yè)2企業(yè)1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額例如：工程購購機(jī)市場(chǎng)識(shí)別出競(jìng)爭者者在單個(gè)消費(fèi)費(fèi)群中的份額額變動(dòng)趨勢(shì)識(shí)別出競(jìng)爭對(duì)對(duì)手在消費(fèi)者者選購因素中中的

強(qiáng)勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)和弱勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)權(quán)重12345評(píng)分顏色品牌外觀質(zhì)量服務(wù)競(jìng)爭分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)分析市場(chǎng)成功要素對(duì)比分析識(shí)別出在市場(chǎng)成功各要素中競(jìng)爭對(duì)手的優(yōu)劣對(duì)比12345評(píng)分廣告宣傳賣場(chǎng)建設(shè)促銷員素質(zhì)促銷形式競(jìng)爭分析(2)：渠道分分析總體鋪貨對(duì)比比各渠道鋪貨對(duì)對(duì)比網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率1997199819992000企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2識(shí)別別出出競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手在在網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)覆覆蓋蓋上上的的變變動(dòng)動(dòng)企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3識(shí)別別出出競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手在在各各網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)類類型型中中網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)覆覆蓋蓋的的強(qiáng)強(qiáng)勢(shì)勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)和和劣劣勢(shì)勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)百貨貨店店家電電連連鎖鎖超市市競(jìng)爭爭分分析析(2)：：渠渠道道分分析析網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)利利用用率率地地區(qū)區(qū)對(duì)對(duì)比比分分析析渠道道激激勵(lì)勵(lì)分分析析(單單個(gè)個(gè)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)平平均均年年出出貨貨量量)企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)3識(shí)別別出出在在各各地地區(qū)區(qū)競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手的的網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)利利用用率率對(duì)對(duì)比比地區(qū)區(qū)1地區(qū)區(qū)2地區(qū)區(qū)3識(shí)別別出出在在渠渠道道激激勵(lì)勵(lì)方方面面競(jìng)競(jìng)爭爭對(duì)對(duì)手手的的優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)和和弱弱勢(shì)勢(shì)環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)權(quán)重重12345評(píng)分分鋪貨貨批零零價(jià)價(jià)差差促銷銷…返利利毛利利廣告告支支持持...零售商批發(fā)商............企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1企業(yè)業(yè)2競(jìng)爭爭分分析析(3)：：產(chǎn)產(chǎn)品品/技技術(shù)術(shù)創(chuàng)創(chuàng)新新分分析析新品品推推廣廣對(duì)對(duì)比比分分析析產(chǎn)品品創(chuàng)創(chuàng)新新對(duì)對(duì)比比分分