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文檔簡介
第74頁共74頁財務(wù)倉儲年度工作方案20xx財務(wù)年度工作方案(一)做好公司的財務(wù)工作是財務(wù)人員的工作宗旨。為彌補(bǔ)之前工作的缺乏,發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀工作態(tài)度,現(xiàn)將新的財務(wù)工作方案向大家匯報:xx年,公司財務(wù)科在**供電公司財務(wù)部、**公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算,緊緊圍繞公司四型一流開展規(guī)劃,以加強(qiáng)財務(wù)核算、進(jìn)步會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,以利潤最大化為目的,以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線,全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理形式,加強(qiáng)本錢核算,實(shí)行全員、全過程的財務(wù)管理策略,為完成xx年各項經(jīng)營工作目的作出了應(yīng)有的奉獻(xiàn)。在新的一年里,財務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,詳細(xì)有以下財務(wù)工作方案安排。一、財務(wù)工作方案要顧全大局,服從領(lǐng)導(dǎo),堅決目的不動搖。年初財務(wù)預(yù)算,是通過公司職代會集體意見表決制訂的,它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目的和任務(wù)。財務(wù)科全體人員要端正態(tài)度,積極發(fā)揮主觀能動性,時刻堅持以公司大局為重,不折不扣的完成公司安排的各項工作任務(wù)。1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析^p和建議,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀,2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策,動腦筋、想方法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。3、深化研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,全體財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào),通過合理避稅為公司增加效益。4、搞好電費(fèi)清收核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。近年來電費(fèi)回收程序逐步標(biāo)準(zhǔn),高耗能企業(yè)市場回暖,電費(fèi)回收成績顯著,給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響,同時也給財務(wù)流動資金管理提出了更高要求。XX年,我們應(yīng)適應(yīng)新形勢,進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析^p和管理,為公司謀求最大利益。5、搞好固定資產(chǎn)管理。但凡資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。XX年,我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作,努力進(jìn)步資產(chǎn)利潤率。二、財務(wù)工作方案要加強(qiáng)管理,挖潛增效,為消費(fèi)經(jīng)營目的的實(shí)現(xiàn)和效益的增長效勞。管理是消費(fèi)力,是企業(yè)正常運(yùn)行的保證,管理是進(jìn)步企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié),建立創(chuàng)新的機(jī)制,必須靠管理來保證,管理對企業(yè)來說是永久的。為此,財務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,降低財務(wù)費(fèi)用,控制消費(fèi)本錢,實(shí)行全面預(yù)算管理,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開支,做到全年消費(fèi)、開支有預(yù)算,有方案,使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務(wù)工作方案中對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用,實(shí)行科學(xué)預(yù)算,包干使用,并納入年底對各單位的考核,有效控制各項費(fèi)用的不合理開支。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。XX年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理方法仍然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)視、包干使用、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸公的原那么管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行就餐代金券制。2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報銷程序和職工借款的還款時限,堅持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原那么,一事同人,杜絕虛報冒領(lǐng),借款長期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。3、費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話費(fèi)開支。4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出方案,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購、保管,各單位按方案領(lǐng)用的原那么執(zhí)行。5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理方法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有方案,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)展維修;車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算,車輛效勞中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購、無方案領(lǐng)用。三、財務(wù)工作方案要明確責(zé)任,從嚴(yán)要求,積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn),進(jìn)步效勞程度。財務(wù)科作為公司的一個對外窗口科室,我們將認(rèn)真落實(shí)國網(wǎng)公司供電效勞十項承諾優(yōu)質(zhì)、方便、標(biāo)準(zhǔn)、真誠的效勞方針在財務(wù)科得到充分表達(dá),做到內(nèi)讓公司全體干群滿意,外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財務(wù)科倡導(dǎo)會計為消費(fèi)經(jīng)營一線效勞、上一流程為下一流程效勞、全員為客戶效勞,每個崗位互相效勞的意識,實(shí)在抓好財務(wù)行風(fēng)建立。四、財務(wù)工作方案要穩(wěn)定財務(wù)隊伍,繼續(xù)加強(qiáng)會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),標(biāo)準(zhǔn)供電所財務(wù)管理,使全公司財務(wù)會計工作再上新臺階。XX年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強(qiáng)財務(wù)隊伍為主,通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容,扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們詳細(xì)從以下幾方面入手:1、穩(wěn)定增強(qiáng)財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進(jìn)展業(yè)務(wù)考核,同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計根底的人員參加財務(wù)隊伍,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,增強(qiáng)公司財務(wù)隊伍的實(shí)力,為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢根底。2、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識。3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析^p培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目的,培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析^p和站所根底財務(wù)分析^p工作。4、加強(qiáng)會計實(shí)務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率,以推行財務(wù)會計電算化核算為目的,全面進(jìn)步財務(wù)人員素質(zhì)??傊?,我們將以如今擬定的財務(wù)工作方案范文為宗旨,在今后的財務(wù)工作中,我們財務(wù)科的奮斗目的是:在省市公司財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下,在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下,逐漸培養(yǎng)出一支以標(biāo)準(zhǔn)化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為根底的科學(xué)管理型財務(wù)隊伍;在今后的經(jīng)營管理中,緊緊圍繞公司四型一流開展規(guī)劃,時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度,為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目的任務(wù)而努力奮斗。20xx財務(wù)年度工作方案(二)20xx年工作目的:立足根底工作,深化工作細(xì)節(jié);進(jìn)步人員素質(zhì),追求工作質(zhì)量第一局部財務(wù)工作一、財務(wù)根底工作(一)、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。1、從公司實(shí)際出發(fā)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》制定公司財務(wù)制度。2、制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)。3、尋求創(chuàng)新和打破,細(xì)化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)視、管理職能。4、完善內(nèi)部控制,不斷查找財務(wù)工作中存在的破綻,對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總經(jīng)理,并對應(yīng)完善相關(guān)制度。(二)、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責(zé)1、根據(jù)公司開展需要,擬定財務(wù)部崗位及崗位人員配置,制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。2、按照標(biāo)準(zhǔn)、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn),提升會計人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動性,以提升財務(wù)部整體工作程度。3、以培訓(xùn)帶動根底工作的落實(shí)20xx年,有目的、有步驟的對全體財務(wù)人員進(jìn)展根底工作的培訓(xùn),預(yù)計在7、8月份在網(wǎng)上進(jìn)展了會計人員的后續(xù)教育培訓(xùn),主要選取會計根底工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí),使會計人員認(rèn)識到會計根底工作的重要性,可以更好地開展會計工作。(三)、會計核算管理1、進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)會計科目按照公司業(yè)務(wù)的詳細(xì)需求,根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》科學(xué)合理地對會計科目進(jìn)展歸類,標(biāo)準(zhǔn)會計科目的使用方法,從而使會計科目更具有科學(xué)性、一致性。2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程為保證現(xiàn)金收支的平安性、合理性,防止在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)破綻,規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù),寫明支付原由,并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字,方可支付,使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理,做到有據(jù)可查,防止收付風(fēng)險。貨款結(jié)算方面,對商場結(jié)算單據(jù)進(jìn)展細(xì)致審核,對其取的各項費(fèi)用做到嚴(yán)格審核,不錯交一筆費(fèi)用。3、加強(qiáng)財務(wù)指標(biāo)分析^p力度①按時完成月度、季度、年度的財務(wù)分析^p報表,上報數(shù)字做到零過失。②20xx年重點(diǎn)針對銷售額、費(fèi)用額、利潤額三項指標(biāo)著重進(jìn)展分析^p。③對品牌促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其施行效果進(jìn)展分析^p,重點(diǎn)關(guān)注影響各項指標(biāo)的相關(guān)因素,提出促銷推廣中存在的問題。④通過高質(zhì)量的財務(wù)分析^p為企業(yè)將來經(jīng)營開展和戰(zhàn)略決策提供重要根據(jù)。4、落實(shí)會計檔案管理制度至20xx年我公司成立已3年,所涉及的會計檔案累積增多,必須制定執(zhí)行會計檔案管理制度,將會計檔案分別歸類,按序存放,嚴(yán)格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,并注意防火、防潮、防盜等;二、財務(wù)管理工作(一)、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)管職能1、加強(qiáng)對存貨的監(jiān)管存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的根本保證,尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額,存在品種繁多,銷售狀況參差不齊的狀況,為保證庫存商品的準(zhǔn)確性,財務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)展抽查,對有問題商品,及時發(fā)現(xiàn),及時催促相關(guān)部門予以整改,并對產(chǎn)生問題的部門進(jìn)展考核,通過考核與監(jiān)視,降低問題商品的數(shù)量,努力進(jìn)步存貨周轉(zhuǎn)率,減少存貨損失。2、挖潛創(chuàng)新、開節(jié)流,加強(qiáng)對銷售、費(fèi)用的監(jiān)管①在挖潛增效方面,積極地將好的建議、意見上報總經(jīng)理;②對經(jīng)營中存在的不合理費(fèi)用支出及時做出統(tǒng)計,并上報總經(jīng)理,力爭費(fèi)用支出的合理性;③監(jiān)視終端店銷售情況,查找銷售中存在的破綻,防止收入損失風(fēng)險。3、加強(qiáng)對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)視針對各崗位工作的特殊性,相關(guān)人員假如變動,必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù),列清移交事項,交清貨品、錢、物,并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,防止貨品、錢、物損失風(fēng)險。(二)加強(qiáng)平安管理,杜絕平安隱患平安是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障,平安工作應(yīng)常抓不懈,作為資金的管理部門,進(jìn)一步建立健全平安管理體系,使平安管理完全納入制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的管理之中;1、增強(qiáng)全員的平安防范意識;宣貫公司各項平安管理制度,積極參加公司舉辦的各類平安知識講座,純熟掌握平安器具,進(jìn)展平安隱患排查,杜絕隱患發(fā)生;2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票等平安;3、每日對電、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)展檢查,消除各類平安隱患;第二局部:其他工作一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。二、配合其他部門完成指定工作。三、從公司開展的角度考慮問題,勇于創(chuàng)新。20xx財務(wù)年度工作方案(三)為了使財務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)開展效勞,加強(qiáng)財務(wù)管理,完善各項財務(wù)制度,做到財務(wù)工作長方案,短安排,使財務(wù)工作在標(biāo)準(zhǔn)化,制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定20xx年財務(wù)工作方案。一、20xx年方案指導(dǎo)思想1、財務(wù)會計應(yīng)發(fā)揮好企業(yè)信息系統(tǒng)的作用,為公司內(nèi)部經(jīng)營管理及公司外部會計信息使用者提供及時、真實(shí)、可靠的會計信息。2、秉承企業(yè)價值最大化的理財觀念,不斷加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,實(shí)在做好財務(wù)預(yù)測,財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制和財務(wù)分析^p等工作。二、目的和任務(wù)1、按時完成日常會計記錄和會計核算工作,進(jìn)步工作效率2、帳務(wù)初始化工作:根據(jù)公司實(shí)際情況,20xx年要求做好財務(wù)軟件的初始化工作,建立桂林藍(lán)溪谷旅游開發(fā)以及其他各公司的財務(wù)帳套。3、做好日常會計核算。做到及時編制有關(guān)會計憑證及報表,及時報送稅務(wù)局;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。4、財務(wù)分析^p:及時利用財務(wù)業(yè)務(wù),會計統(tǒng)計、市場等信息資料,對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)展分析^p,全面、客觀地評價公司財務(wù)活動的業(yè)績,有效控制財務(wù)活動的運(yùn)行。5、不斷進(jìn)步自身從業(yè)素質(zhì),明確自身的工作職責(zé)。6、加強(qiáng)財務(wù)部內(nèi)部及與公司其他部門的溝通合作7、措施:7.1做到崗位職責(zé)制,堅持原那么,秉公辦事,做出表率。7.2制定并完善財務(wù)管理制度。7.3明確財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,在財務(wù)活動中認(rèn)真執(zhí)行。7.4搞好財務(wù)根底工作,做到賬目清楚,賬證、賬實(shí)、帳表、賬賬相符。使財務(wù)根底工作在標(biāo)準(zhǔn)化中到達(dá)晉級。7.5培訓(xùn)財務(wù)軟件,加強(qiáng)產(chǎn)品知識。三、需求需各部門的配合及支持。20xx財務(wù)年度工作方案(四)一、財務(wù)工作方案要顧全大局,服從領(lǐng)導(dǎo),堅決目的不動搖。年初財務(wù)預(yù)算,是通過領(lǐng)導(dǎo)的英明策略制訂的,它反映了單位新的一年總體經(jīng)營目的和任務(wù)。財務(wù)人員要端正態(tài)度,積極發(fā)揮主觀能動性,時刻堅持以單位大局為重,不折不扣的完成單位安排的各項工作任務(wù)。1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析^p和建議,為中心領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀,2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策,動腦筋、想方法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為單位謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。3、深化研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,全體財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),二、財務(wù)工作方案要加強(qiáng)管理,進(jìn)步工作效率。管理是消費(fèi)力,是建立創(chuàng)新的機(jī)制,必須靠管理來保證,管理對企業(yè)來說是永久的。為此,財務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,降低財務(wù)費(fèi)用,控制本錢,實(shí)行全面預(yù)算管理,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開支,做到全年開支有預(yù)算,有方案,使單位資金得到有效合理的發(fā)揮效益。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。XX年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理方法仍然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)視、包干使用、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸公的原那么管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行就餐代金券制。2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報銷程序和職工借款的還款時限,堅持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原那么,一事同人,杜絕虛報冒領(lǐng),借款長期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。3、費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話費(fèi)開支。4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出方案,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購、保管,各單位按方案領(lǐng)用的原那么執(zhí)行。5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理方法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有方案,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)展維修;車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算,車輛效勞中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購、無方案領(lǐng)用。三、財務(wù)工作方案要明確責(zé)任,從嚴(yán)要求,積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn),進(jìn)步效勞程度。財務(wù)科作為單位的效勞科室,讓優(yōu)質(zhì)、方便、標(biāo)準(zhǔn)、真誠的效勞方針在財務(wù)科得到充分表達(dá),做到內(nèi)讓公司單位干群滿意,外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財務(wù)科倡導(dǎo)會計為全員客戶效勞,每個崗位互相效勞的意識,實(shí)在抓好財務(wù)行風(fēng)建立。四、財務(wù)工作方案要穩(wěn)定財務(wù)隊伍,繼續(xù)加強(qiáng)會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理,使單位財務(wù)會計工作再上新臺階。通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容,扎扎實(shí)實(shí)的把單位的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們詳細(xì)從以下幾方面入手:1、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識。2、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析^p培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目的,培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析^p和站所根底財務(wù)分析^p工作。3、加強(qiáng)會計實(shí)務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率,全面進(jìn)步財務(wù)人員素質(zhì)。總之,我們將以如今擬定的財務(wù)工作方案范文為宗旨,在今后的財務(wù)工作中,我們財務(wù)科的奮斗目的是:在中心領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下,在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下,實(shí)現(xiàn)以標(biāo)準(zhǔn)化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為根底的科學(xué)管理型財務(wù)隊伍;在今后的財務(wù)管理中,緊緊圍繞中心開展規(guī)劃,時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度,為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目的任務(wù)而努力奮斗。財務(wù)內(nèi)審年度工作方案【篇一】目的:通過理論操作,進(jìn)一步理解、掌握、穩(wěn)固所學(xué)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚撝R,理解財務(wù)審計業(yè)務(wù),熟悉審計程序和方法。要求:1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料,理解被審計單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的根本情況以及會計報表審計的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。2、實(shí)訓(xùn)正式開場后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料,認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,按照中國注冊會計師《審計準(zhǔn)那么》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計方案、風(fēng)險評估、控制測試和本質(zhì)性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。3、通過學(xué)習(xí),我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向理論,選擇審計程序,掌握各種審計方法的應(yīng)用,掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、消費(fèi)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫,從而進(jìn)步我們理論聯(lián)絡(luò)實(shí)際、分析^p與解決實(shí)際問題的才能,并具備審計實(shí)務(wù)的初步操作才能。地點(diǎn):學(xué)校***教室方式:計算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:【實(shí)驗(yàn)過程及結(jié)論】第一天:上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動底稿,初步業(yè)務(wù)活動程序表讓我們理解初步業(yè)務(wù)活動程序:從小型單位確實(shí)認(rèn)開場,再到可審性評估,以及能考慮到的其他程序。如何填列,如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計單位確認(rèn)表,可審性評估表都須認(rèn)真填列。假如被審計單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項,老師講解的很耐心和明晰。下午老師講解風(fēng)險評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),理解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質(zhì),所有權(quán)構(gòu)造、治理構(gòu)造、組織構(gòu)造、經(jīng)營范圍,投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運(yùn)用。被審計單位的目的、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面理解被審計單位及其環(huán)境,評估出存在的重大錯報風(fēng)險。第二天:我們開場理解被審計單位整體層面的內(nèi)部控制,查看被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目的,記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序,評價控制的執(zhí)行情況。記錄在理解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要理解被審計單位本次循環(huán)和財務(wù)報告的內(nèi)控設(shè)計。針對控制目的,記錄相關(guān)控制活動,以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試,證實(shí)對交易流程和相關(guān)控制的理解,并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險,以及擬采取的應(yīng)對措施。進(jìn)一步審計程序工作底稿,我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試,理解本循環(huán)控制的設(shè)計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù),控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行,但假設(shè)要詢問的話,我們還需要與其他審計程序結(jié)合使用,已獲得更有效的審計證據(jù)。本質(zhì)性測試工作底稿,首先老師給我們分析^p了審計目的與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系,庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤,余額調(diào)節(jié)表,對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表,詳細(xì)操作是查詢相關(guān)的會計資料,庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對,每一個賬戶都需要檢查清楚,還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證,我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。第三天:對貨幣資金收支的檢查,假如發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的,我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款,先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯記的,審計說明中要說明原因,作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,填寫調(diào)節(jié)表并在審計說明中詳細(xì)闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。存貨的認(rèn)定和審計程序,存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的,最后的期末余額要與報表存貨核對,查看是否存在差異,假設(shè)存在,那么作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試,要分清楚是201x年前還是201x年前,這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間,原始憑證到明細(xì)賬,抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法,這樣做的目的是對存貨的盤點(diǎn),出庫入庫有很好的保證,便于以后對存貨的清點(diǎn),記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的,發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧,我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤查該工程。產(chǎn)成品——純潔水的計價測試中,我們采用月末一次加權(quán)平均法,其期末結(jié)存與賬面有差異,分析^p出現(xiàn)這樣情況的原因,同時做出調(diào)整分錄。第四天:繼續(xù)填寫審計工作底稿,包括直接人工本錢檢查情況表,制造費(fèi)用明細(xì)表,制造費(fèi)用檢查情況表,核算其內(nèi)容及范圍,并對其進(jìn)展審計說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計目的和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,進(jìn)展固定資產(chǎn)的方案施行的本質(zhì)性程序,包括固定資產(chǎn)、累計折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表,固定資產(chǎn)盤點(diǎn)檢查情況表,固定資產(chǎn)增加檢查表,固定資產(chǎn)減少檢查表,折舊計算檢查表,并對審計工作進(jìn)展說明并編制調(diào)整分錄,提出整改意見。之后進(jìn)展短期借款認(rèn)定、審計目的和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,填寫短期借款明細(xì)表,與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕播送先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證,記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法,然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨(dú)立完成今天的審計工作。第五天:應(yīng)付賬款的檢查中,明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符,賬務(wù)處理都正確,與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中,通過原始憑證、記賬憑證、財務(wù)處理、會計期間的檢查,與總賬報表一致。長期借款中,在原始資料中查出利率,計算出本期利息,復(fù)核加計正確,與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),在建工程純潔水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化,但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,所以我們應(yīng)計算專項借款和非專項借款的詳細(xì)費(fèi)用化得余額,雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比擬簡單,但我們需要注意的是其利息的詳細(xì)分配流程,正確的計算方法,明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化,這是很重要的局部,對財務(wù)報表有一定的影響。接下來是對營業(yè)收入的審查,明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的工程或者月份,產(chǎn)品銷售的分析^p表。我們需要做的根據(jù)收入和本錢是計算毛利率,與銷售總賬、報表核對是否一致,發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和本錢數(shù)量不一致,且十二月份的毛利率變動異常,應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。第六天:根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表,檢查是否跨期,進(jìn)展審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬,登記營業(yè)收入檢查情況表,核對原始憑證是否齊全,記賬憑證與原始憑證是否核對一致,賬務(wù)處理是否正確,是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g,并進(jìn)展抽查。接著做營業(yè)本錢與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系,根據(jù)主營業(yè)務(wù)本錢總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)本錢明細(xì)表,并據(jù)此進(jìn)展審計說明。然后分析^p安琪兒食品有限責(zé)任公司主要消費(fèi)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)本錢分析^p表。根據(jù)材料,核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配,計價/計算方法是否正確,計價/計算方法前后期是否一致,提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)本錢重大調(diào)整事項核查表,核查被審計單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)本錢調(diào)整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)本錢登記其他業(yè)務(wù)本錢明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)本錢倒軋表和營業(yè)本錢檢查情況表,并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,對于出現(xiàn)問題的局部著重分析^p。最后審計工程為營業(yè)稅金及附加,登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表,根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)展審計分配調(diào)整,還登記了以前的調(diào)整分錄,根據(jù)賬項調(diào)整分錄匯總表進(jìn)展有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格,完成管理費(fèi)用的審計工作。第七天:我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比擬繁瑣,但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計入制造費(fèi)用或本錢卻被被審計單位記錄到管理費(fèi)用中,因此會計處理不正確,并且在最后四個月都計提了一樣的折舊計入管理費(fèi)用,所以我們應(yīng)指出,并調(diào)整計算這一筆管理費(fèi)用,并轉(zhuǎn)入營業(yè)本錢。倒過來我們分析^p營業(yè)稅金及附加,每個月都按照一定比列計提金額,在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確,在這幾個月中累計調(diào)減了增值稅,所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。第八天:應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查,我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計算壞賬,其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計處理上是錯誤的,我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比擬,發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,在這一環(huán)節(jié)我們用時相當(dāng)?shù)木茫饕菈馁~準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,逐一的檢查和計算,調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查,首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表,復(fù)核加計是否正確,并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計數(shù)核對是否相符,對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證,檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準(zhǔn)那么的規(guī)定在報表中作出恰當(dāng)列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符,最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財務(wù)報表附注中披露。第九天:今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個審計工程的的審定表,然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表,利潤試算平衡表?;蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計算出正確的金額,通過賬項調(diào)整分錄匯總表與被審計單位溝通,再出具無保存的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計報告。復(fù)核表是和同學(xué)穿插復(fù)核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財務(wù)審計模擬實(shí)習(xí)就算是完成了?!緦?shí)驗(yàn)總結(jié)】為期九天的企業(yè)財務(wù)審計模擬實(shí)習(xí)圓滿完畢了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計師事務(wù)所的一名注冊會計師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財務(wù)審計。看著那本厚厚的審計工作底稿,心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都疑心自己是否能在規(guī)定的時間內(nèi)完成安琪兒公司的審計。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下,我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格,深深的明白了財務(wù)審計的困難。在整個過程中,我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務(wù)流程,還讓我把專業(yè)理論知識與理論相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。首先,通過這次實(shí)訓(xùn),讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和理論相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生,在平時的學(xué)習(xí)中并沒有時機(jī)系統(tǒng)詳細(xì)的去理解企業(yè)財務(wù)審計,所以在學(xué)習(xí)時感覺審計很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時總是覺得很迷茫,不知道什么是重點(diǎn)。并且覺得審計就是查賬的,就是運(yùn)用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍,沒什么技術(shù)含量。然而,在這次實(shí)訓(xùn)中,我真實(shí)的感覺到了財務(wù)審計的作用,知道了財務(wù)審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一局部,它為企業(yè)的重大決策提供了根據(jù)。其次,通過這次實(shí)訓(xùn),鍛煉了手工與計算機(jī)相結(jié)合的操作才能,在理論中穩(wěn)固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活開工作底稿,要填寫被審計單位確認(rèn)表和評估表,并作出判斷是否承受審計,并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險評估中,我們要學(xué)會考慮、理解被審計單位及環(huán)境,內(nèi)部控制不僅要從整體層面理解和評價,也要從業(yè)務(wù)流程層面上理解。討論風(fēng)險評估并填寫風(fēng)險評估結(jié)果匯總表,然后針對總體提出審計謀略。在實(shí)習(xí)中,我們仿真的審計了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計,知道了該怎么評價其內(nèi)部控制設(shè)計是否合理,怎么審計公司財務(wù)賬簿財務(wù)報告,怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款,管理費(fèi)用,長期借款短期借款,利息費(fèi)用分配進(jìn)展審計,并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入,未分配利潤進(jìn)展審計并填寫審定表。再次,我們還對固定資產(chǎn)進(jìn)展了監(jiān)盤,檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊,審計出了固定資產(chǎn)累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時,發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確,導(dǎo)致了營業(yè)收入少計,還有,以存貨進(jìn)展債務(wù)重組的時候,沒有視同銷售,也導(dǎo)致了局部入賬不正確,我們對此審計之后還要編寫調(diào)整分錄,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改,并提出審計意見。最后,是審計業(yè)務(wù)完成階段,我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表試算平衡表,其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列,也遇到了一些問題。因?yàn)閳蟊碇泻芏鄶?shù)字都有問題,所以我們需要自己計算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字,工作起來相當(dāng)費(fèi)事。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,只要自己盡力完成就可以了,不能過分要求自己。通過本次企業(yè)財務(wù)審計模擬實(shí)習(xí),我對整個審計流程有了初步的認(rèn)識,審計工程分為幾大板塊,初步業(yè)務(wù)活動、方案審計工作、控制測試、本質(zhì)性測試和最后的出具審計報告。財務(wù)審計并不是簡單的查賬,它把財務(wù)管理知識與會計知識嚴(yán)密相連,為企業(yè)財務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn),為我們提供了一個實(shí)際操作的平臺,強(qiáng)化了理論知識和實(shí)際動手才能,還發(fā)現(xiàn)了自身的缺乏,為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的根底。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必需要有強(qiáng)烈的責(zé)任感,敢于執(zhí)法,做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和才能,不僅要熟悉會計制度和會計準(zhǔn)那么,具備審計專業(yè)技術(shù)知識,而且要有一定程度的理解才能、分析^p才能、判斷才能。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的根本精神,處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用,對審計對象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴(yán)格,希望可以逐步改良自己,爭取早日成為一個合格的審計人員?!酒恳?、實(shí)習(xí)時間xx年x月x日——xx年x月x日二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)校內(nèi):案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房三、實(shí)習(xí)內(nèi)容在一周的實(shí)習(xí)里,我們首先理解審計的整個根本流程,主要完成本質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費(fèi)用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)本錢審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是獲得或者編制相應(yīng)的工程明細(xì)表或明細(xì)帳,而最后一件事都是確定該工程是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容,審計過程也有所不同。貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有1、對庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;2、對銀行存款余額的函證,對銀行存款余額的調(diào)節(jié)、檢查一年以上定期存款或限定用處存款、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程一樣。應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似,應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,需要分析^p應(yīng)收賬款的賬齡,然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬確實(shí)認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析^p應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外,還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)展重分類調(diào)整,并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)展分析^p歸類,檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。存貨的審計過程,由于存貨的內(nèi)容比擬多,有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,因此在審計的時候,除了先核對明細(xì)賬之外,還要對不同的類別的存貨進(jìn)展進(jìn)展檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計算材料本錢差異率、檢查存貨的跌價準(zhǔn)備,對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進(jìn)展檢查,最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計那么跟存貨的審計過程相類似,先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)展檢查,然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況,根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表,最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費(fèi)用的審定過程比擬簡單,但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比擬繁雜,因此審計的過程也比擬費(fèi)事,容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中,需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表,然后完成審定表。主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表,并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬,還有收入確實(shí)認(rèn)時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表,調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。主營業(yè)務(wù)本錢的審計過程根本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序一樣,需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)本錢確實(shí)認(rèn)時間,對錯誤的處理進(jìn)展調(diào)整,并完成相應(yīng)的審定表,再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)本錢審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計,主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)展調(diào)整,需要聯(lián)絡(luò)之前所做的審計過程,進(jìn)展相應(yīng)的調(diào)整,如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整,對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。四、實(shí)習(xí)心得經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn),讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作,可以說,審計是對一個人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn),從報表中審出問題,在對問題進(jìn)展調(diào)整分析^p,最后寫寫出審計報告,每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣,讓我認(rèn)識到審計工作的重要性和慎重性。從大一到如今做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課,每一次都有不一樣的體會,不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,也因?yàn)殡S著年歲的增長,看到的東西也有所不同了,通過這次審計的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。首先,我理解到自學(xué)才能和自我的領(lǐng)悟才能很重要。審計的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系,對于理論方面會碰到的問題根本不提及,因此我們在做審計的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時候幾乎是先看答案,再自己探究著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出,以及各賬審定表處理的先后順序。在學(xué)校里,老師可以我們很多的理論知識,但是一旦出了學(xué)校,擁有較強(qiáng)的自學(xué)才能就必不可少。自學(xué)才能是指一個人獨(dú)立學(xué)習(xí)的才能,也是一個人獲取知識的才能。它是一個人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性才能。自學(xué)才能也是衡量一個人可持續(xù)開展才能的重要要素。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會很多的專業(yè)和課外知識,更要學(xué)會怎樣去學(xué)習(xí),這也是一個人是否具有可持續(xù)開展才能的先決條件。然而要有良好的自學(xué)才能,就要不斷的鍛煉自己的感知才能和領(lǐng)悟才能其次,要加強(qiáng)理論才能,改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識,在很多方面,我們會過分的強(qiáng)調(diào)會計分錄的重要性,然而在不同的環(huán)境下,所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中,我看到了自己定式思維形式的嚴(yán)重性,不懂得變通,發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,希望在以后的理論中自己的思維方式能更加的活潑、變通。正所謂“窮那么變,變那么通,通那么達(dá)”,很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的,而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。第三,做事之前要先理解“游戲規(guī)那么”,磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容,但是我們太急功近利了,直接就開場做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準(zhǔn)備的提取時,對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)那么,只有我們理解了它的運(yùn)行規(guī)那么才會事半功倍,處理起來也更加得心應(yīng)手。五、實(shí)習(xí)建議經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí),讓我對審計工作有了新的理解,也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的理論操作才能。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng),我們對這個實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不理解,自己打字的速度不快,學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,有時會出現(xiàn)突然死機(jī)的情況,導(dǎo)致我們在實(shí)際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽誤了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機(jī)操作局部對審計工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理建議書,審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件,以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后,利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)展練習(xí),能很好的學(xué)以致用,希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式??傊谶@次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題,在以后的工作和學(xué)習(xí)中,我會不斷的警示自己,并改善自己的,以便在以后工作中可以勝任會計這個崗位,進(jìn)步自己的職業(yè)才能程度。【篇三】20xx年,財務(wù)審計科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,努力增收節(jié)支,強(qiáng)化效勞意識,認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。詳細(xì)工作中,我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn):一、完善財務(wù)制度,標(biāo)準(zhǔn)會計根底。進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度,明確會計機(jī)構(gòu)、會計人員的設(shè)置,規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依,有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作,確保會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)完好。二、狠抓增收節(jié)支,搞好資金監(jiān)管。從預(yù)算上看我單位根底較差,底子較薄,債務(wù)比擬重,因此收支矛盾非常突出。為此,我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收那么收,努力節(jié)約開支,力爭收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合,制定出臺了考勤費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)、修車、加油及招待等方面的管理方法的根底上,在進(jìn)展細(xì)化,并在詳細(xì)工作中嚴(yán)格執(zhí)行,節(jié)省非消費(fèi)性開支,杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,做到了把有限的資金用在刀刃上。三、確保重點(diǎn)支出,努力化解債務(wù)。在支出安排上,按照預(yù)算進(jìn)度,統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、再盡才能化解債務(wù)的順序,確保全年重點(diǎn)支出的需要。四、正視困難場面,積極爭取資金。我單位,經(jīng)濟(jì)效益差,無其他創(chuàng)收途徑,再有包袱較重,致使我單位資金壓力非常大,要想徹底改變這種困難的場面,我們需要多措并舉,要努力開展經(jīng)營,搞自主創(chuàng)收,但這需要幾年的努力,不可能立竿見影,因此,當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金,拓寬扶持資金來渠道。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。五、實(shí)在搞好效勞,樹立良好形象財務(wù)審計科是我單位的一個窗口,效勞質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,又熱情周到效勞。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,我們都做到微笑效勞,熱情接待,盡可能為他們排憂解難,讓他們快樂而來,滿意而歸,樹立了良好的財務(wù)人員形象。20xx年的工作,對于我單位的持續(xù)長期開展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,服從領(lǐng)導(dǎo),團(tuán)結(jié)協(xié)作,遵守職責(zé),踏踏實(shí)實(shí),不遺余力地完成各項任務(wù),為我單位的安康快速開展而努力工作。學(xué)校財務(wù)年度工作方案送走了一個成功的國慶年,又迎來了新的一年。新的一年,對于我們學(xué)校來說又將面臨一個新的挑戰(zhàn),一個新的開端。尤其是在財務(wù)工作方面,學(xué)校也根據(jù)一些實(shí)際情況,不浪費(fèi)一分錢的理念做出了學(xué)校財務(wù)工作方案。我校20xx年財務(wù)工作方案共同分以下內(nèi)容:1、進(jìn)一步穩(wěn)固會計核算改革工作搞好會計核算是做好學(xué)校財務(wù)工作的根底,因此,必須在穩(wěn)固會計核算改革的根底上,進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)會計根底工作,進(jìn)步會計核算的程度。2、完善財務(wù)制度建立我們將在xx年制度建立的根底上,進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財務(wù)規(guī)章制度,諸如:《清華大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理方法》、《清華大學(xué)二級核算單位會計工作制度》等,使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。3、進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)系統(tǒng)信息化建立我們將進(jìn)一步開發(fā)財務(wù)專網(wǎng)在財務(wù)管理和會計核算中的作用;進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)處網(wǎng)頁建立,做好財務(wù)信息的日常發(fā)布工作,方便老師查詢,進(jìn)步辦公效率;完善內(nèi)部報表制度,開發(fā)財務(wù)分析^p系統(tǒng),為決策提供科學(xué)根據(jù)。4、配合后勤部門做好社會化改革工作從財務(wù)角度認(rèn)真2023年財務(wù)工作總結(jié)xx年后勤改革的經(jīng)歷,修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟(jì)管理方法,使其在自我開展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán);設(shè)立后勤專管員理解后勤財務(wù)狀況,幫助主管校長進(jìn)展后勤理財;擴(kuò)大后勤改革的范圍,制定飲食效勞中心、接待效勞中心等部門的管理方法,配合后勤部門把后勤改革推向深化。5、加強(qiáng)會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),進(jìn)步會計人員的整體核算程度xx年將定期對會計核算和使用天財財務(wù)軟件過程出現(xiàn)的問題對會計人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合xx年的決算和總復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題,有針對地對一些重點(diǎn)科目進(jìn)展講解。6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應(yīng)用xx年將重點(diǎn)開發(fā)為各系財務(wù)負(fù)責(zé)人和系會計人員使用的財務(wù)報表分析^p系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務(wù)指標(biāo)評價系統(tǒng)。7、管好、用好各種專項經(jīng)費(fèi)做好211工程的驗(yàn)收檢查及財務(wù)文件的歸檔以及財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)統(tǒng)計分析^p工作。掌握985經(jīng)費(fèi)的使用方案(規(guī)劃),加強(qiáng)平日管理、檢查、分析^p和控制工作。8、清理睬計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件對所有的會計檔案進(jìn)展整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)視。9、完成助學(xué)金一級核算工作在工資實(shí)現(xiàn)一級核算之后,完成助學(xué)金一級核算的發(fā)動、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責(zé)任方面的工作,實(shí)現(xiàn)助學(xué)金的銀行代發(fā),從而進(jìn)步助學(xué)金管理的運(yùn)行效率。10、加強(qiáng)平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作進(jìn)一步加強(qiáng)平安互助基金的管理,落實(shí)財務(wù)處、校醫(yī)院和工會三方面的責(zé)任,建立科學(xué)、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。11、拓寬結(jié)算中心業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新恢復(fù)結(jié)算中心對公(主要指后勤資金)局部核算業(yè)務(wù);配合校園卡工程,研究落實(shí)校園卡小錢包結(jié)算功能方案;研究資金增值方案及方式;參與全國結(jié)算中心工作的研究;在總結(jié)xx年學(xué)生學(xué)費(fèi)收取工作的根底上,進(jìn)一步做好xx年的收費(fèi)工作。12、進(jìn)一步做好部門預(yù)算工作,探究基層單位預(yù)算管理規(guī)律按照教育部、財政部的要求,總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律,進(jìn)步預(yù)算工作的預(yù)見性、民主性和科學(xué)性,做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。在試點(diǎn)的根底上,探究院系等基層單位預(yù)算管理的規(guī)律,促進(jìn)資配置優(yōu)化和基層管理程度的進(jìn)步。13、加強(qiáng)財務(wù)管理體制和會計委派制的研究、落實(shí)工作鑒于天財財務(wù)軟件適于規(guī)模化、分工流水作業(yè)的特點(diǎn),xx年將著力研究辦公地點(diǎn)比擬近的院一級財務(wù)的本質(zhì)性合并工作,合理調(diào)配校內(nèi)資,實(shí)現(xiàn)資共享,為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)財務(wù)分區(qū)辦公效勞和會計人員委派制打好根底。農(nóng)村財務(wù)年度工作方案農(nóng)村財務(wù)年度工作方案(一)xx鎮(zhèn)于xx月開場全面推行了村級財務(wù)會計代理記賬制度,經(jīng)過近4年的理論和不斷完善,農(nóng)村財務(wù)管理工作已初步走上了標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的軌道,對推動全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開展和加強(qiáng)農(nóng)村廉政建立起到了積極作用,并獲得了一定成效。但是完善村級會計代理制,加強(qiáng)村級財務(wù)管理是一項長期的工作,需要我們針對出現(xiàn)的新情況,新問題,不斷探究新方法,采取新措施。一、施行會計代理記賬的成效1、改變農(nóng)村財務(wù)管理混亂的狀況,推動了農(nóng)村財務(wù)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化建立實(shí)行會計代理記賬制度前,農(nóng)村會計核算工作非常不標(biāo)準(zhǔn),財務(wù)管理比擬混亂,而且透明度不高,“四多四亂”現(xiàn)象突出:一是銀行賬戶多,貨幣資金管理混亂,有的村賬戶多達(dá)6個,且公款私存私借、白條抵庫現(xiàn)象嚴(yán)重。普遍存在使用存折、現(xiàn)金結(jié)算等違規(guī)問題。二是各類票據(jù)多,會計核算及檔案管理混亂。不少村自行設(shè)置會計科目,記“流水賬”、“包包賬”,憑證不裝訂、不編制會計報表。三是財務(wù)收支混亂,違規(guī)問題多。有的村收入不入賬,設(shè)立“小金庫”、“賬外賬”,亂發(fā)補(bǔ)貼,擴(kuò)大報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)。有的財會人員只管付款,不管審核憑證;只管記賬,不管監(jiān)視。施行會計代理記賬制度后,xx鎮(zhèn)對各村的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況進(jìn)展了全面清查,做到“五清五查”即清理各項開支,查是否符合規(guī)定;清理財產(chǎn)物資,查是否賬物相符;清理承包合同,查合同是否兌現(xiàn);清理各項往來款項,查債權(quán)債務(wù)是否清楚;清理現(xiàn)金存款,查有無短款現(xiàn)象。針對清理中暴露出來的問題,邊改正邊總結(jié)邊建制。先后建立和完善了12項農(nóng)村財務(wù)管理制度,即財務(wù)收支預(yù)決算制度、財務(wù)收支審批制度、財務(wù)審計制度、民主理財監(jiān)視制度、財務(wù)公開制度、物資管理制度等,使農(nóng)村財務(wù)管理工作做到“八個統(tǒng)一”,即統(tǒng)一設(shè)置總明帳簿、統(tǒng)一會計憑證、統(tǒng)一會計明細(xì)科目、統(tǒng)一記帳方法、統(tǒng)一會計報表、統(tǒng)一公開財務(wù)信息、統(tǒng)一財務(wù)檔案管理、統(tǒng)一財務(wù)公開日期。全鎮(zhèn)各村的財務(wù)管理工作由此走向了制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。2、有效預(yù)防和阻止農(nóng)村干部腐化的頭,促進(jìn)農(nóng)村干群關(guān)系的融洽和社會政治的穩(wěn)定實(shí)行會計代理記帳制度,把會計業(yè)務(wù)與原村財會人員相別離,為財會人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律提供了組織根底,對于加強(qiáng)財務(wù)管理、控制腐化現(xiàn)象、阻止腐化頭具有非常重要的意義。一是改變了過去村干部一句話決定會計人員的升降沉浮、一支筆支配集體資產(chǎn)等獨(dú)攬人事和財務(wù)大權(quán)的做法,有效地防止了挪用、奢侈浪費(fèi)、濫開亂支等違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生;二是防止了暗箱操作,加大了財務(wù)收支的透明度,消除了由于強(qiáng)調(diào)“一支筆”審批而帶來的干部之間的互相猜疑和干群關(guān)系的不融洽現(xiàn)象;三是推進(jìn)了財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化建立。以前一些村報賬、記賬,公布不及時,財務(wù)檔案不齊,群眾不滿意,如今由會計效勞所管理,分村建檔、集中保存、按時公布、標(biāo)準(zhǔn)操作,群眾放心,投訴和上訪的事件也大幅減少,促進(jìn)了社會穩(wěn)定。3、進(jìn)步財會隊伍素質(zhì),推動會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化施行會計代理記賬制度后,代理睬計通過業(yè)務(wù)部門推薦和考試,向社會公開、公平、公正招聘,一批既懂財會知識,又會電算化操作的優(yōu)秀的會計人員走上了工作崗位,改變了過去村級會計隊伍長期存在的老齡化、低文化、無資質(zhì)以及由一些村主要領(lǐng)導(dǎo)的家人或親戚朋友擔(dān)任的狀況。二、推行會計代理記賬的一些體會1、領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。“會計代理”是對傳統(tǒng)的會計管理體制的一次改革,對會計代理工作要高度重視,列入重要的議事日程,在人員、經(jīng)費(fèi)方面給予保證。鎮(zhèn)紀(jì)委、組織、財政、審計、農(nóng)辦等各有關(guān)部門積極配合。各村干部思想統(tǒng)一、認(rèn)識明確,積極主動支持和配合這項工作。正是有了各級領(lǐng)導(dǎo)的重視,各部門的協(xié)調(diào)配合,會計代理工作才能全面順利施行。2、制度標(biāo)準(zhǔn)是保證。建立和完善各項財務(wù)管理制度,是開展代理記賬、依法理財工作的保證。幾年來,鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)際,結(jié)合上級有關(guān)精神,制定、施行了《XX鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理制度》、《XX鎮(zhèn)農(nóng)村會計效勞所內(nèi)部管理制度》等。這些制度的建立和施行,從根本上改變了過去農(nóng)村財務(wù)管理混亂的現(xiàn)象,使管理工作逐步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化,邁上了安康開展的軌道。3、強(qiáng)化監(jiān)視是根本。會計代理制是否能標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作、獲得實(shí)效,強(qiáng)化監(jiān)視是根本。一是強(qiáng)化村級民主理財小組監(jiān)視。村民代表會議選舉產(chǎn)生的民主理財小組應(yīng)認(rèn)真審查財務(wù)收支賬目,對財務(wù)公開的真實(shí)性施行監(jiān)視,對群眾提出的疑問和反映的問題及時向村、鎮(zhèn)反映。二是強(qiáng)化會計監(jiān)視。代理睬計對每一筆村級收支原始憑證入賬前要進(jìn)展嚴(yán)格審核,審核原始憑證是否符合相關(guān)規(guī)章制度,是否有證明人、經(jīng)手人、審批人和監(jiān)視小組的簽章,對不符合規(guī)定或手續(xù)不齊全的票據(jù),堅決退回補(bǔ)辦或不予開支,每月對村庫存現(xiàn)金實(shí)行盤點(diǎn)。三是強(qiáng)化審計監(jiān)視。鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站根據(jù)有關(guān)規(guī)定開展定期或不定期審計或檢查,并檢查代理睬計是否履行職責(zé)。四是強(qiáng)化群眾監(jiān)視。定時定點(diǎn)把村級財務(wù)收入情況上墻公布,承受群眾監(jiān)視審查。4、科學(xué)處理村與效勞所、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站的關(guān)系是根底。近4年的理論說明,代理村反映最多的是效勞所審核過細(xì),退回票據(jù)較多,增加了資金開支方面的管理環(huán)節(jié),在一定程度上約束了資金使用的自主權(quán)。效勞所反映的是村級配合不夠,原始憑證白條多,大額支出特別是工程工程無合同,手續(xù)不標(biāo)準(zhǔn),局部村報賬不及時、監(jiān)視小組不到位;財務(wù)制度執(zhí)行難。針對種種不同意見,鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站著重抓效勞與監(jiān)視、用款與管賬、溝通與理解,理順各方關(guān)系,促進(jìn)會計代理制工作順利進(jìn)展。三、完善會計代理記賬的幾點(diǎn)考慮會計代理制效果好不好、能否長期堅持下去,很重要的是看有沒有管好管活村級財務(wù),有沒有調(diào)動村干部的積極性,群眾是否滿意,還需進(jìn)展長期的理論探究,還需要各方的積極配合。1、領(lǐng)導(dǎo)重視要落到實(shí)處。要關(guān)注村級財務(wù)管理和會計效勞所工作,幫助解決鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站自身解決有困難或無力解決的實(shí)際動態(tài)問題。如村級財務(wù)監(jiān)視小組癱瘓或不愿審核監(jiān)視,村主要干部違背財務(wù)制度、白條借款,效勞經(jīng)費(fèi)欠缺等都需要領(lǐng)導(dǎo)在各種場合進(jìn)展強(qiáng)調(diào)或依法處理。2、培訓(xùn)教育要常抓不懈。村主要干部既是村級開支的主要經(jīng)辦人,又是審核開支的第一把關(guān)人,要經(jīng)常開展對他們財經(jīng)知識、法規(guī)等方面的培訓(xùn)。只有警鐘常鳴,才能增強(qiáng)村主要干部依法管理財務(wù)的意識。這不但需要效勞所、農(nóng)經(jīng)站平時經(jīng)常進(jìn)展面對面的教育,更需要黨委、政府各級干部利用各種形式進(jìn)展宣傳教育,并嚴(yán)格催促檢查。3、財務(wù)監(jiān)視要發(fā)揮作用。村財務(wù)監(jiān)視小組平時審核各項收支原始憑證,對財務(wù)管理工作中出現(xiàn)的問題的反映,要落實(shí)詳細(xì)的責(zé)任人,并跟蹤監(jiān)視落實(shí)情況。4、審計監(jiān)視尚需加強(qiáng)。目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計監(jiān)視還比擬薄,缺少編制和專業(yè)人才,無法對村級財務(wù)進(jìn)展經(jīng)常性審計監(jiān)視。有關(guān)部門應(yīng)對此高度重視,解決如鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計人員編制,裝備專兼職審計人員,對效勞所賬務(wù)和村級財務(wù)收支、出納庫存現(xiàn)金及時進(jìn)展經(jīng)常性或?qū)m棇徲嫏z查,及時糾正和發(fā)現(xiàn)處理問題,及時消除隱患,確保農(nóng)村社會穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)年度工作方案(二)根據(jù)農(nóng)村信譽(yù)合作聯(lián)社辦公會的統(tǒng)一安排部署,結(jié)合我轄內(nèi)勤管理工作中的實(shí)際,在上年財務(wù)管理工作經(jīng)歷的根底上,細(xì)致分析^p信譽(yù)社以后開展形勢,經(jīng)研究確定,20xx年度聯(lián)社財務(wù)科的工作思路和指導(dǎo)思想是“以嚴(yán)密圍繞聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心;以改革時期政策扶持為契機(jī);以進(jìn)步全轄經(jīng)濟(jì)效益為目的,狠抓制度落實(shí)工作,強(qiáng)化財務(wù)管理,加快電子化建立步伐,防范各種業(yè)務(wù)操作風(fēng)險,全面完成市辦事處下達(dá)的財務(wù)目的任務(wù)”。為此,特制定如下工作方案:一、制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強(qiáng)各項制度落實(shí)工作1、制定信譽(yù)社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程今年,我們財務(wù)科將按照新編財務(wù)制度和信譽(yù)社日常會計、出納工作實(shí)際,結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件,制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務(wù)管理和支付結(jié)算上,優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié),使各項操作統(tǒng)一口徑,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),讓信譽(yù)社會計、出納工作真正步入標(biāo)準(zhǔn)化的渠道,實(shí)在杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外,我們還著重抓一個試范點(diǎn),由我們財務(wù)科牽頭,現(xiàn)場指導(dǎo),及時解決信譽(yù)社在運(yùn)行過程中的實(shí)際問題,待標(biāo)準(zhǔn)化之后,再組織信譽(yù)社會計、出納人員進(jìn)展學(xué)習(xí)和交流,從而,徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程,使信譽(yù)社會計、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向開展。2、建立信譽(yù)社業(yè)務(wù)操作考核方法,完善獎罰制度為進(jìn)一步加強(qiáng)信譽(yù)社措施落實(shí)力度,進(jìn)步內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作才能,實(shí)在促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù),今年,我們財務(wù)科將全面建立、健全信譽(yù)社業(yè)務(wù)操作考核方法,將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合,加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度,制定出詳細(xì)的獎罰方法,以此來有效進(jìn)步員工按規(guī)程進(jìn)展業(yè)務(wù)操作意識,確保我轄各項業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作平安無事故,促進(jìn)我縣年底各項財務(wù)管理制度的全面落實(shí)。3、建立信譽(yù)社內(nèi)勤各崗位職責(zé)為了使信譽(yù)社財務(wù)管理工作更加標(biāo)準(zhǔn)、財會人員崗位職責(zé)更加明確,今年,我們財務(wù)科將按照市辦精神,制定出《xx縣農(nóng)村信譽(yù)社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》,職責(zé)中,對會計、儲蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍,規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍,同時在崗位職責(zé)中對各崗位的協(xié)同操作提出要求,以此,進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了會計操作、統(tǒng)一了操作口徑;進(jìn)步員工的職責(zé)意識和思想覺悟,指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù),進(jìn)步了內(nèi)勤員工的自律性二、搞好信譽(yù)社費(fèi)用核定,繼續(xù)做好信譽(yù)社各項常規(guī)檢查1、科學(xué)核定信譽(yù)社財務(wù)費(fèi)用信譽(yù)社費(fèi)用指標(biāo)及各項財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)核定是否科學(xué)、合理,直接關(guān)系到信譽(yù)社全年目的方案的完成。今年,我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求,認(rèn)真測定、科學(xué)核算各項財務(wù)費(fèi)用指標(biāo)。為此,我們財務(wù)科將著重從三方面入手:(1)以年終決算報表數(shù)字為根底,認(rèn)真分析^p上年財務(wù)數(shù)據(jù),合理核定當(dāng)年各單位費(fèi)用支出。(2)組織信譽(yù)社進(jìn)展一次全年經(jīng)營情況預(yù)測,并結(jié)合有關(guān)金融政策和本年工作需要,認(rèn)真編制20xx年度財務(wù)收支方案,特別是對營業(yè)費(fèi)用支出,要對每項支出寫出充分的理由,經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)后,按方案執(zhí)行。(3)根據(jù)年初上級行對我轄的費(fèi)用及財務(wù)指標(biāo)的核定數(shù)額,合理調(diào)整各社全年費(fèi)用總額。這樣一方面能使信譽(yù)社在年初便建立一個較科學(xué)的約束機(jī)制,另一方面我們在全轄的財務(wù)費(fèi)用核定上也有了一定根據(jù),以此為信譽(yù)社的全年財務(wù)方案的制定和財務(wù)工作的開展打下根底。2、搞好信譽(yù)社財務(wù)常規(guī)檢查工作為確保信譽(yù)社每筆費(fèi)用支出的合法、合規(guī),執(zhí)行好全年費(fèi)用核定限額,防止信譽(yù)社各種超費(fèi)用、繞費(fèi)用開支現(xiàn)象。今年,我們財務(wù)科將加大對財務(wù)開支的檢查力度。一方面財務(wù)科將開展常規(guī)費(fèi)用開支檢查,另一方面進(jìn)展不定期的檢查,并還將在20xx年試行把信譽(yù)社數(shù)據(jù)盤和原始憑證抽到聯(lián)社進(jìn)展異地非現(xiàn)場檢查,最終目的就是要讓信譽(yù)社的每筆費(fèi)用開支合法、合規(guī),以此逐步增強(qiáng)聯(lián)社對信譽(yù)社費(fèi)用開支的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管力度,為20xx年全面完成各項財務(wù)指標(biāo)打下根底。3、繼續(xù)做好信譽(yù)社重要空白憑證管理工作在重要空白憑證管理上,今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度,進(jìn)步管理程度,由于20xx年我轄將方案新設(shè)立46個分社,重要憑證和的管理更顯重要,特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面,除要求進(jìn)展實(shí)地檢查外,還要求信譽(yù)社內(nèi)勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進(jìn)展一次全面檢查,信譽(yù)社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證進(jìn)展一次檢查,對檢查情況還要如實(shí)填寫檢查登記薄和工作情況表,今年財務(wù)科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。4、加強(qiáng)信譽(yù)社往來帳管理,做好金融平安防范工作近年來,越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結(jié)算資金的往來過程中,對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況,為了防患于未然,今年我們財務(wù)科將在往年的根底上進(jìn)一步加強(qiáng)往來帳管理,確保信譽(yù)社業(yè)務(wù)的平安無事故。在往來賬務(wù)管理上,我們財務(wù)科將一方面及時印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)信譽(yù)社行社往來管理方面的相關(guān)文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負(fù)責(zé)對行社往來帳的勾對工作,對社內(nèi)及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實(shí),20xx年,財務(wù)科繼續(xù)要求信譽(yù)社在每月15日前收回對賬單,每月全面對行社、行內(nèi)對帳單進(jìn)展認(rèn)真勾對,并對對帳情況做好記錄,責(zé)權(quán)清楚;同時加強(qiáng)銀企對帳,要求信譽(yù)社一季度必須進(jìn)展一次全面對帳,下月按賬號排列順序裝訂入檔,確保銀企間業(yè)務(wù)往來平安無事故。三、搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)、進(jìn)步員工素質(zhì),將優(yōu)質(zhì)文明效勞工作常抓不懈1、搞好信譽(yù)社業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,做好信譽(yù)社技能比賽工作信譽(yù)社內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)全轄的支付結(jié)算和會計核算的重任,素質(zhì)的上下直接影響信譽(yù)社的辦公效率和核算程度,為此,內(nèi)勤業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能比賽就成為財務(wù)科每年工作中不可缺少的一局部,今年我們將通過以下幾方面進(jìn)步全轄員工的素質(zhì)。(1)對全轄內(nèi)勤員工進(jìn)展業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)今年我們財務(wù)科將制定信譽(yù)社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程,為了使信譽(yù)社員工真正將操作規(guī)程較好地運(yùn)用于實(shí)際,20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)工作,通過此項培訓(xùn)使員工將各項業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)全面承受,使制定的操作規(guī)程起到應(yīng)有的效用。(2)搞好信譽(yù)社儲蓄所微機(jī)建立培訓(xùn)工作20xx年度,我轄將方案設(shè)立46個新的儲蓄分社,實(shí)現(xiàn)儲蓄辦公的微機(jī)化是必然,上點(diǎn)工作要求時間緊、任務(wù)重,如何高效、穩(wěn)妥地做好上點(diǎn)工作是我們需要解決的問題,為此,我們將首先由財務(wù)科制定出《xx縣聯(lián)社儲蓄所上點(diǎn)方案》,對儲蓄、對公系統(tǒng)的上點(diǎn)工作進(jìn)展一個總體部署,然后從每個信譽(yù)社抽調(diào)一名微機(jī)技術(shù)能手,對上點(diǎn)方案進(jìn)展培訓(xùn),對日常辦公程序使用過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題和根本的操作步驟,進(jìn)展集中全面的培訓(xùn),尤其是對對公、儲蓄系統(tǒng)移植操作流程和考前須知的講解,經(jīng)過組織培訓(xùn)來不斷進(jìn)步信譽(yù)社員工的微機(jī)操作才能和一般性問題的解決才能,最終一方面高效、穩(wěn)妥地完成新儲蓄所的上點(diǎn)工作;另一方面讓每個信譽(yù)社微機(jī)管理員的微機(jī)操作程度真正上一個新臺階。(3)繼續(xù)搞好業(yè)務(wù)技能比賽工作沒有比賽就沒有競爭,沒有競爭就不能進(jìn)步,所以,技能比賽我們將繼續(xù)組織下去,并要根據(jù)實(shí)際對考核內(nèi)容進(jìn)展改革,把日常工作中實(shí)在需要進(jìn)步和掌握的技能作為考試中的重點(diǎn)。財務(wù)工作方案:銀行財務(wù)年度工作方案大家好!在各級行的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,在各位同事的配合下,一年來,我能緊緊圍繞省行24項履職要求,著重在業(yè)務(wù)經(jīng)營、窗口建立、根底管理和財務(wù)核算上下功夫,團(tuán)結(jié)和帶著全體同仁恪盡職守、努力工作,圓滿完成了全年各項工作任務(wù)?,F(xiàn)將一年來本人的主要履職情況向大家匯報如下:一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會計根底管理睬議精神狠抓會計內(nèi)控建立作為副行長兼會計主管,我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的根底管理較差,內(nèi)部控制力弱的的問題,我行于年初召開了高規(guī)格的會計根底管理工作會議。認(rèn)真查找了我行會計根底管理方面存在的問題,深化分析^p了問題存在的原因,提出、制定了進(jìn)步我行會計內(nèi)控管理程度的詳細(xì)措施。作為會計出納部的負(fù)責(zé)人,我把貫徹落實(shí)會計根底管理工作會議精神作為首要任務(wù)和履職工作的切入點(diǎn),并從以下幾個方面開展了工作:1、以抓《中國農(nóng)業(yè)開展銀行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會計根底管理工作會議上簽訂的責(zé)任書的落實(shí)為契機(jī),把各部室的負(fù)責(zé)人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門納入會計內(nèi)控管理組織體系,大家各司其職、齊抓共管、互相制約、互相監(jiān)視、一體考核,讓會計內(nèi)控管理關(guān)系更明晰,內(nèi)控管理層次得到顯著提升。2、堅持按月組織開展監(jiān)管檢查工作,促進(jìn)會計內(nèi)控管理程度逐步進(jìn)步。會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成局部和操作風(fēng)險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難,我還是堅持按方案、按程序每月對營業(yè)部進(jìn)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理。從已經(jīng)完畢前十個月的檢查監(jiān)管情況來看,累計查出問題37個次,絕大局部問題得到整改或改善,處理或建議處理責(zé)任人2人次,其中扣發(fā)考核性工資4人次,扣款金額400元。我始終把本質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原那么,通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管,我行的會計內(nèi)控管理程度有了明顯的進(jìn)步。3、堅持突擊輪崗帶班制度,充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)視作用。一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務(wù)操作,進(jìn)步操作技能,另一方面讓柜員自己互查,在離崗交接時顯現(xiàn)隱性問題,創(chuàng)新防范風(fēng)險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假,然后自己臨柜代班。今年來我已經(jīng)累計代班23天,涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班,已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī),每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強(qiáng)和持續(xù),直接促進(jìn)了我行臨柜人員工作效率的進(jìn)步,躲避了操作風(fēng)險,更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強(qiáng)大的監(jiān)視和威懾作用。4、注重進(jìn)步副行長兼會計主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職才能。副行長兼會計主管履職到位與否,是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來,我認(rèn)真履行副行長兼會計主管職責(zé),加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),分析^p內(nèi)控形式,學(xué)習(xí)新的文件精神,研究解決管理中存在的實(shí)際問題。以會帶訓(xùn),不斷進(jìn)步副行長兼會計主管的履職才能。二、履行崗位職責(zé)積極參與全行經(jīng)營管理一年來,我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動,自覺維護(hù)班子團(tuán)結(jié),協(xié)定“四優(yōu)”黨員爭創(chuàng)方案。三是做好全行財務(wù)狀況分析^p調(diào)研及經(jīng)營利潤測算,分析^p將會影響到全行經(jīng)營目的任務(wù)完成的因素,向行長提出自己的看法和建議,為全行經(jīng)營獻(xiàn)計獻(xiàn)策。四是積極參與全行業(yè)務(wù)營銷。截止10月末,我行存款日均余額0000萬元、中間業(yè)務(wù)收入0000萬元,比同期分別上升27%、39.2%,國際業(yè)務(wù)更是獲得歷史性打破,存款余額到達(dá)了25萬美元,提早完成全年任務(wù)。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來,在原有工行網(wǎng)銀的根底上,又開通了信譽(yù)聯(lián)社網(wǎng)上銀行,為售糧農(nóng)戶辦理了工行pOS機(jī)及聯(lián)社的“一***”,秋季收買全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。三、加強(qiáng)隊伍建立創(chuàng)立文明標(biāo)準(zhǔn)窗口今年以來,我一直將內(nèi)塑隊伍素質(zhì),外樹窗口形象,創(chuàng)立行業(yè)品牌作為重點(diǎn)工作來抓,主要表現(xiàn)為:一是建立獎懲制度,樹立積極的農(nóng)發(fā)行新風(fēng)。開展創(chuàng)立行業(yè)品牌活動以來,我明確了考核標(biāo)準(zhǔn)和落實(shí)檢查監(jiān)視措施,形成嚴(yán)格的獎罰制度。創(chuàng)新出臺《營業(yè)窗口文明效勞標(biāo)準(zhǔn)考核方法》,設(shè)立“周效勞之星”、“月文明之星”、“季標(biāo)準(zhǔn)之星”、“業(yè)務(wù)精英獎”等,對客戶口碑好、業(yè)務(wù)技能強(qiáng)、效勞質(zhì)量高的員工進(jìn)展特別獎勵。二是發(fā)揮窗口作用,全員倡導(dǎo)職業(yè)文明。在窗口環(huán)境建立上實(shí)在做到“形象統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”、“設(shè)備使用正常”、“環(huán)境整潔宜人”、“效勞設(shè)施到位”、“宣傳醒目的準(zhǔn)”;在禮儀形象中嚴(yán)格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一進(jìn)步”,即:效勞好、態(tài)度好、業(yè)務(wù)好,進(jìn)步辦事效率的效勞宗旨,還要做到“六聲”,即:來有迎聲、去有轉(zhuǎn)自送聲、咨詢有答聲、求助有請聲、缺乏有歉聲、合作有謝聲;做好“五心”,即:效勞態(tài)度要“熱心”、接待客戶要“誠心”、言談舉止要“虛心”、宣傳解釋要“耐心”、關(guān)心別人要“真心”的效勞承諾,實(shí)在將職業(yè)文明落到實(shí)處。三是嚴(yán)格執(zhí)行晨會制度,保證各項工作的出色完成。為了更好地鼓舞士氣,我要求柜面每日的晨會不得低于20分鐘,把它當(dāng)成是柜面工作信息流轉(zhuǎn)、增進(jìn)團(tuán)結(jié)、進(jìn)步工作效率和效益的一個平臺。上級的各類會議精神及業(yè)務(wù)更新在晨會上進(jìn)展傳達(dá),上一日的工作情況在晨會上進(jìn)展及時點(diǎn)評,最新的業(yè)務(wù)知識和工作經(jīng)歷在晨會上進(jìn)展學(xué)習(xí)和交流,每日工作成績和成功效勞事例也在晨會中進(jìn)展分享,從而充分調(diào)動全體員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性,順利并高效地完成每天的各項工作。四是堅持業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。在業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)方面我努力三管齊下:1、抓規(guī)章制度學(xué)習(xí)。制訂詳實(shí)的學(xué)習(xí)方案,資料人手一份,晨會時間輪流領(lǐng)學(xué)、工作閑暇時間自學(xué);每周五集中學(xué)、指定內(nèi)容討論學(xué);不僅組織大家學(xué),更要求自己先學(xué),確保在一起學(xué)時能起講解輔導(dǎo)的作用;不僅學(xué)習(xí)傳達(dá)最新文件要求,還對執(zhí)行不到位的文件進(jìn)展溫故以知新。2、抓崗位實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練。儲藏積累了業(yè)務(wù)理論知識,光紙上談兵是不行的,總得有實(shí)戰(zhàn)演練才行。平時要求各崗人員在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格遵照操作規(guī)程辦事,以老帶新,互相監(jiān)視,互相提醒,注重細(xì)節(jié),注重總結(jié)。3、抓季度測試評會計財務(wù)年度工作方案方案一:會計財務(wù)年度工作方案為了使財務(wù)工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的開展效勞,加強(qiáng)財務(wù)管理,完善各項財務(wù)制度,做到財務(wù)工作長方案、短安排,使財務(wù)工作在標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定二0xx年財務(wù)工作方案。一、指導(dǎo)思想堅持黨的各項方針政策,遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度,根據(jù)本單位的實(shí)際,不斷完善各項管理制度,加強(qiáng)財務(wù)管理,努力開節(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為統(tǒng)計工作提供財力物力上的保證。二、目的任務(wù)1、認(rèn)真貫徹省統(tǒng)計局二0xx年財務(wù)工作要點(diǎn),并將精神在全市統(tǒng)計系統(tǒng)的財務(wù)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。2、按省財基處和市財政局的要求,按時上報全市統(tǒng)計系統(tǒng)和行政經(jīng)費(fèi)財務(wù)月、季度財務(wù)報表,作到賬表一致。3、按省統(tǒng)計局、市財政局的要求,認(rèn)真搞好___年六年地方經(jīng)費(fèi)和統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)的年度預(yù)決算工作。4、深化基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計局中央統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)的財務(wù)管理工作,開展內(nèi)審及離任審計。5、加強(qiáng)財務(wù)管理、完善財務(wù)管理制度,努力開節(jié)流,為統(tǒng)計工作和普查工作的正常開展提供財務(wù)保證。6、管好用好全市各項普查工作經(jīng)費(fèi),做到??顚S?,不擠占挪用。7、加強(qiáng)財務(wù)根底工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)電算化知識,做到會計業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)純熟。8、加強(qiáng)對各種費(fèi)用開支的核算,按機(jī)關(guān)管理制度的規(guī)定,按月落實(shí)到科室,定期公布。9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策,在財務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。三、措施加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),堅持局隊領(lǐng)導(dǎo)的開支由局長審批,其余開支由協(xié)助局長分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,大額開支由集體討論決定,做到民主理財、財務(wù)公開。2、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制,堅持原那么,秉公辦事,做出表率。3、充實(shí)完善的財務(wù)管理制度,在反復(fù)征求職工意見的根底上,由局黨組決定后,堅決執(zhí)行,不能走樣。4、財務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,在財務(wù)活動中認(rèn)真執(zhí)行。5、搞好財務(wù)根底工作,做到帳目清楚,帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符。使財務(wù)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化并達(dá)標(biāo)晉級。6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn),今年舉辦一期培訓(xùn)班,爭取年底能計算機(jī)處理年報。7、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建立,有良好的職業(yè)道德,發(fā)揚(yáng)節(jié)儉節(jié)約的精神,當(dāng)好家理好財。四、考核方法〔一〕、市局財務(wù)人員年度考核嚴(yán)格按局機(jī)關(guān)管理方法執(zhí)行?!捕场h區(qū)的財務(wù)工作,按以下考核方法執(zhí)行。每季度報送財務(wù)報表作好記錄,定期公布。2、年報必須在規(guī)定的時間內(nèi)報送,凡不在規(guī)定時間報送的一律視為遲報,并按考核方法扣分。3、在內(nèi)審、財務(wù)檢查中,發(fā)現(xiàn)財務(wù)根底工作不扎實(shí),帳務(wù)處理不標(biāo)準(zhǔn)的縣區(qū),按考核方法扣分。方案二:財務(wù)年度工作方案20xx年,對于XX集團(tuán)公司來說,面對各項事業(yè)的大開展,會有許多機(jī)遇或挑戰(zhàn)。各部門、各成員企業(yè),都必須自加壓力、大干快上,使各項消費(fèi)經(jīng)營及管理工作都邁上新臺階,才能趕上時勢的開展。20xx年的財務(wù)會計管理工作,一定要緊跟集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)調(diào)整和管理體制、機(jī)制及管理模塊的整合步伐,圍繞著中心工作全面加強(qiáng)財會管理。為集團(tuán)各項事業(yè)開展決策提供真實(shí)可靠的財會信息,提供保障有力的資金支持,使各項人、財、物形成科學(xué)、合理和有效的配置,使財會管理工作真正成為集團(tuán)整體運(yùn)營的中心保障線。為此,20xx年度必須做好以下幾項工作:1、整合組織職能,梳理組織機(jī)構(gòu),理順管理機(jī)制。集團(tuán)公司總部成立財務(wù)管理中心,下設(shè)預(yù)算編制部、金融結(jié)算部、商務(wù)審核部、資產(chǎn)管理部和審計辦,與集團(tuán)原有的財務(wù)部,XX股份公司財務(wù)部和根底產(chǎn)業(yè)財務(wù)部,嚴(yán)密配合,連結(jié)生態(tài)產(chǎn)業(yè),房產(chǎn)路橋產(chǎn)業(yè),精細(xì)化工產(chǎn)業(yè),中醫(yī)藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè),中關(guān)村證券產(chǎn)業(yè)等事業(yè)板塊及所屬各成員企業(yè),形成整體的,有機(jī)結(jié)合的財會管理網(wǎng)絡(luò)體系。使財會管理工作在組織構(gòu)造上得到保障,在管理機(jī)制運(yùn)行上順暢無阻。2、進(jìn)一步健全完善財會管理制度。20xx年度財會管理制度建立,要以內(nèi)控制度為主線,將財務(wù)預(yù)算管理,貨幣資金管理、存貨管理,固定資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)管理、銷售業(yè)務(wù)管理,應(yīng)收應(yīng)付賬款管理,計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和核銷資產(chǎn)管理、資金結(jié)算管理,信譽(yù)管理和合同管理等規(guī)章制度,進(jìn)展認(rèn)真梳理整合,修訂完善,使之形成一套科學(xué)合理,有機(jī)交融,便于執(zhí)行操作的規(guī)章制度。徹底去除過去存在的局部規(guī)章制度分散,互相不銜接,甚至是出現(xiàn)沖突的現(xiàn)象。3、強(qiáng)化培訓(xùn),不斷進(jìn)步財會人員整體素質(zhì)和工作才能。20xx年度,針對國家有關(guān)政策法規(guī)修訂變化,集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)調(diào)整和管理體制、機(jī)制及管理模塊的整合,以及局部規(guī)章制度修改完善等情況,必須強(qiáng)化對各級財會人員的培訓(xùn)。全年力爭創(chuàng)辦各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班XX期、培訓(xùn)人員XX人次,舉辦各種業(yè)務(wù)座談討論會XX次,參加人員達(dá)XX人次。使全體財會人員的整體素質(zhì)和工作才能進(jìn)步一個新檔次。財務(wù)會計工作方案詳細(xì)措施:4、加強(qiáng)根底管理工作,全面推進(jìn)財務(wù)預(yù)算管理。20xx年,要徹底改變以資金調(diào)度會解決
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