會計信息質(zhì)量檢查報告

會計信息質(zhì)量自查報告公司按照文件《***》相關(guān)要求,進行了會計信息質(zhì)量自查工作，加大會計監(jiān)督檢查力度，綜合治理會計信息失真問題，通過嚴謹、細致自查，目前自查工作基本結(jié)束，并取得了一定成效，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、統(tǒng)一認識，明確自查內(nèi)容按照會計工作相關(guān)規(guī)定安排，公司通過組織財務人員開會討論，明確今年會計信息質(zhì)量自查工作的內(nèi)容，為開展自查工作打好基礎。（一）會計核算形成的主體資料，包括形成核算依據(jù)的基礎資料的真實性、完整性和準確性；會計處理方法采用和變更是否符合真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為（二）資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項數(shù)據(jù)的真實性和可靠性；企業(yè)或有事項的披露、企業(yè)確認、計量方法的合規(guī)性，非貨幣交易事項的披露是否清晰、完整，關(guān)聯(lián)方及其交易是否成立，交易是否合法。（三）查驗貨幣資金收付記錄方向和金額是否一致，存貨的真實性和現(xiàn)實價值，應收、預付款項的真實性，有無帳外資產(chǎn)和設立“小金庫”；對外投資的合同、章程與企業(yè)財務核算及其利益分配的要求是否符合。（四）實收資本來源的合法性，盈余公積的真實性，資本公積、盈余公積的使用、轉(zhuǎn)贈資本金的數(shù)額是否合規(guī)。（五）收入確認的適當性和真實性，費用、成本類項目的真實性，收入與支出的配比。（六）會計從業(yè)人員、財務負責人是否符合任職資格條件；會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合相關(guān)規(guī)定。（七）財政資金使用、國有資產(chǎn)管理、國有資本經(jīng)營預算情況和執(zhí)行國家財稅政策情況。（八）貫徹落實中央“八項規(guī)定”和厲行勤儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費”的有關(guān)情況。二、落實措施，嚴格開展自查（一）周密部署，加強動員。7月1日，為自查動員部署階段，我們主要做了以下工作：1、制定實施方案，成立工作領(lǐng)導小組。公司召開“會計信息質(zhì)量自查”活動專題會議，研究“會計信息質(zhì)量自查”活動的開展，按照《***》要求的八項內(nèi)容，責任到人，明確要求。2、宣傳動員。組織相關(guān)部門人員認真學習集團有關(guān)通知精神，明確“會計信息質(zhì)量自查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，統(tǒng)一思想認識，積極自覺的參與活動。（二）落實責任，認識自查7月4日至5日，公司開展認識自查：1、自查自糾。公司認真對照《關(guān)于組織開展2016年度會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》要求的八個重點問題，全面、客觀的分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫報告。2、建章建制。針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使公司會計信息管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學化。3、重點自覺糾結(jié)。公司根據(jù)本次自查內(nèi)容和要求，認真進行自查，做到不走過場、全面覆蓋。針對自查的結(jié)果中存在的問題，分析原因，制定糾正方案，自覺完善糾正措施，落實糾正責任，切實解決實際問題。（三）認真分析，總結(jié)提升財務部對“會計信息質(zhì)量自查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認真的總結(jié)和評估，查缺補漏。總結(jié)經(jīng)驗，不斷提升會計信息質(zhì)量。三、強化整改，鞏固自查成效在重點自查工作中，我們堅持原則，以高度的責任心，對公司會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了檢查，有效增強了會計監(jiān)督的內(nèi)控影響力，并取得了以下成效：（一）在財務工作過程中，公司嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效，會計處理方法采用和變更真實合法，信息披露充分完整，不存在會計造假行為，符合法律法規(guī)、國家和集團公司會計制度要求。（二）按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項數(shù)據(jù)的真實性和可靠性；企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的披露、企業(yè)確認、計量方法合規(guī)，披露是否清晰、完整，交易合法。（三）期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)范、合法，保證會計信息準確、完整、及時，做到貨幣資金收付記錄方向和金額一致，存貨真實存在、并與現(xiàn)實價值一致，應收、預付款項真實，無帳外資產(chǎn)和設立“小金庫”的行為；對外投資的合同、章程與企業(yè)財務核算及其利益分配符合要求。儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費”。儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費”。（四）實收資本來源合法。公司暫無資本公積、盈余公積，不存在使用資本公積、盈余公積、轉(zhuǎn)贈資本金的情況。（五）公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司會計核算工作。及時做好各項收入與成本核算工作，定期做好與集往來賬對賬工作，并做出正確的財務分析。收入確認適當和真實，費用、成本類項目真實，收入與支出配比。（六）公司財務部設置財務主管一名，同時負責會計工作，出納一名，兩名財務工作人員均取得會計從業(yè)資格證書，并按照陜煤統(tǒng)一安排按時參加了會計繼續(xù)教育，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務相互牽制相互分離，是的各項業(yè)務事項得以有序進行，會計從業(yè)人員、財務負責人符合任職資格條件；會計檔案按要求進行整理，歸檔及時、保管安全，會計檔案的建立、保管和銷毀符合規(guī)定。（七）公司無財政資金撥入使用情況，國有資產(chǎn)管理、國有資本經(jīng)營預算情況和執(zhí)行符合國家財稅政策。（八）公司嚴格按照規(guī)定貫徹落實中央“八項規(guī)定”，厲行勤四、存在問題通過自查，公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求。二是實行會計電算化后，打印出的紙質(zhì)記賬憑證沒有加蓋制單人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。三是在職工報銷沖個人備用金時，個別憑證未開具收據(jù)入賬。四是總賬和明細賬沒有定期打印歸檔。五是銀行對賬單、納稅申報表等會計檔案未進行統(tǒng)一的裝訂。五、主要整改措施及建議（一）加強財務人員的財務法規(guī)意識和學習，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制度、財務制度。（二）加強會計基礎工作，改進工作方法，規(guī)范會計行為，提升本公司的會計基礎工作。對以前年度的存在的問題應補救或返工。通過認真細致的自查清理檢查，進一步整頓了公司會計管理管理過程中出現(xiàn)的問題，規(guī)范了財務