Oracle培訓教材之總帳管理

總帳管理總帳管理一.實際的事務處理二.預算和保留款三.合并和報表四.系統(tǒng)設置總帳概述JE實際會計信息預算會計信息PO保留款會計信息帳戶余額總帳管理報表隨機查詢錄入會計信息會計事務處理查詢會計信息總帳與子系統(tǒng)的集成采購應付定單應收資產(chǎn)庫存總帳總帳是儲存會計信息的中心接收來自財務和制造模塊的會計信息會計循環(huán)總帳管理憑證審核、分析和更改生成財務報告結束會計期憑證登帳建立經(jīng)常性分錄錄入憑證憑證轉回成批分配打開會計期轉帳及合并會計循環(huán)憑證引入會計循環(huán)維護會計期創(chuàng)建分錄外幣分錄轉換審核和修改分錄分錄過帳余額重估余額轉換合并帳套審核和調整余額運行會計報表關閉會計期創(chuàng)建分錄軟件的會計分錄包含了三部分內容:日記帳批(Batch):在相同批中的分錄必須公用相同的會計期過帳是按批來過帳日記帳分錄(Journalentry):在一個日記帳分錄中所有的分錄行公用相同的貨幣和分類日記帳分錄行(Journalentryline):在日記帳分錄行中借方必須等于貸方創(chuàng)建分錄方法手工分錄沖帳分錄循環(huán)(重復)分錄成批分配分錄日記帳分錄引入日記帳自動轉換1.輸入記帳本位幣日記帳2.輸入外幣日記帳3.輸入數(shù)量日記帳

審核和和修改改日記記帳過帳以以前1.隨隨機機審核核日記記帳明明細信信息2.通通過過報表表審核核日記記帳明明細信信息3.在在輸輸入日日記帳帳分錄錄屏幕幕中修修改日日記帳帳過帳過帳后后更新新帳戶戶余額額過帳分分錄到到暫記記帳帳帳戶(SuspenseAccount)自動生生成內內部往往來分分錄(BalanceIntercompanyJournal)定義自動動過帳余額重估估月末重估估資產(chǎn)和和負債等等帳戶的的余額外幣外幣本位幣本位幣余額轉換換為了隨機機查詢,報表和和合并不不同幣種種的余額額.轉換實際際或預算算的余額額到某種種外幣軟件總帳帳自動用用期間平平均匯率率轉換收收入和費費用帳戶戶軟件總帳帳自動用用期間末末匯率轉轉換資產(chǎn)產(chǎn)和負債債帳戶軟件總帳帳自動用用歷史匯匯率轉換換權益帳帳戶軟件總帳帳把轉換換產(chǎn)生的的差異過過帳到差差異帳戶戶(CAT)CATaccount(CumulativeTranslationAdjustment)合并帳套套為了集團團財務報報表的需需要,合合并一一個或多多個帳套套.1子公公司2子公公司3子公公司合并母公司查詢和調調整余額額隨機查詢詢通過表報報查詢編制調整整分錄運行財務務表報使用財務務表報生生成器編編制(FSG)資產(chǎn)負債債表,利利潤表等等客戶化化的財務務表報FSGFinancialStatementGenerator關閉會計計期完成帳務務處理以以后關閉閉或永久久關閉會會計期總帳管理理創(chuàng)建本位位幣日記記帳分錄錄創(chuàng)建日記記帳分錄錄概述手工引入沖帳重復分錄錄成批分配配1234345623452345業(yè)務發(fā)生生輸入分錄錄反沖標記記生成分錄錄引入修改審核過帳定義分錄錄生成分錄錄手工日記記帳金額數(shù)量引入日記記帳應付應收采購項目成本總帳接口口表總帳批總帳標題題總帳行引入日記記帳過帳錯誤誤科目至至暫記帳帳科目建立匯總總分錄引入描述述性字段段修改引入入分錄錯錯誤行刪除引入入分錄創(chuàng)建反沖沖日記帳帳打上反沖沖標記指定反沖沖期間生成反沖沖分錄反沖分錄錄過帳創(chuàng)建循環(huán)環(huán)(重復復)分錄錄每個會計計期重復復發(fā)生的的會計分分錄,定定義成循循環(huán)分錄錄設置(定定義)循循環(huán)分錄錄生成循環(huán)環(huán)分錄創(chuàng)建成批批分配分分錄創(chuàng)建(定定義)成成批分配配分錄生成成批批分配分分錄循環(huán)分錄錄和成批批分配分分錄成批分配配循環(huán)分錄錄公式分錄錄貨幣公式每個分錄錄行公式是是外幣,本本位幣,數(shù)量本位幣,數(shù)量A*B/C任何公式式每個公式式多行一個公式式一行外幣分分錄錄的轉轉換換總帳管理理外幣分錄錄轉換流流程開始定義外幣幣記帳本位位幣定義轉換換率類型分離公司用戶定義日常常轉換率率5-1-94CNDSPOT.83.輸入分錄錄外幣分錄自動轉換換過帳帳戶余額額報表結束本位幣外幣分錄錄轉換定義和分分配外幣幣定義轉換換率類型型定義日常常轉換率率輸入外幣幣分錄外幣分錄錄過帳查詢外幣幣余額定義貨幣幣軟件應用用產(chǎn)品已已經(jīng)預定定義了所所有ISO貨幣幣可以根據(jù)據(jù)需要定定義非ISO貨貨幣分配定義義的貨幣幣到帳戶戶定義轉換換匯率類類型公司類型型(Corporate)現(xiàn)貨(Spot)用戶(User)定義日常轉換換匯率輸入貨幣信息息輸入轉換率輸入外幣日記記帳分錄相同日記帳批批可使用不同同的日記帳批批輸入貨幣,轉轉換率類型和和轉換率外幣日記帳過過帳外幣日記帳過過帳相同于本本位幣日記帳帳過帳外幣在轉換過過程中可能會會引起被轉換換的金額借方方不等于貸方.軟件的過帳程程序解決這個個問題的方法法是把差異增加上去相同同于最大的日日記帳行查詢外幣余額額使用帳戶查詢詢來查詢外幣幣帳戶余額通過表報來查查詢外幣信息息總帳管理分錄使用連續(xù)續(xù)編號(AuditJournalEntries)使用連續(xù)編號號概述分類:銀收采采購調調整整編號:自動自自動手手工工分錄建立:手工自自動手手工工開始值:128N/A1232829304723使用連續(xù)編號號概述定義文檔連續(xù)續(xù)名分配文檔連續(xù)續(xù)名設置預置文件件創(chuàng)建日記帳通過文檔連續(xù)續(xù)編號出報表表定義和分配文文檔連續(xù)編號號名自動連續(xù)編號號手工編號設置預置文件件總是使用:所所有類別分分錄都使用部分使用:不不是所有類別分錄錄都使用不使用:不不允允許使用重估余額額總帳管理重估余額概述述5/17應收帳款10,000外幣本位幣應收帳款轉換率0.88,0005/30應收帳款10,000應收帳款7,500轉換率0.75未實現(xiàn)匯兌損損失500重估余額定義未實現(xiàn)的的匯兌損益帳帳戶定義重估匯率率運行重估產(chǎn)生生會計分錄重估分錄過帳帳從報表上查詢詢重估后的余余額反沖重估分錄錄結束外幣余額額定義未實現(xiàn)的的匯兌損益帳帳戶未實現(xiàn)的匯兌兌損益帳戶的的作用定義重估匯率率和運行重估估產(chǎn)生重估分分錄為實際的和預預算的余額定定義期間匯率率目前僅有實際際的余額可以以重估指定重估的參參數(shù)運行重估估重估分錄過帳帳重估分錄未實現(xiàn)的匯兌損益帳戶相應重估帳戶戶(本位幣)過帳反沖重估分錄錄和結束外幣幣余額次月反沖重估估分錄反沖重估分錄錄過帳繼續(xù)重估循環(huán)環(huán)結束外幣余額額匯兌損益實實現(xiàn)余額轉換換總帳管理余額轉換概述述軟件總帳允許許把實際或預預算的余額從從記帳本位幣幣轉換成任何一一種外幣根據(jù)國際會計計準則,使用用不同的匯率率轉換不同類類型的帳戶期間平均匯率率:收收入和費用用帳戶期間末匯率:資資產(chǎn)產(chǎn)和負債帳戶戶歷史匯率:權權益帳戶戶設置CTA帳帳戶(CumulativeTranslationAdjustment)CTA帳戶,國內稱為為差異折算帳帳戶余額轉換定義貨幣,CTA帳戶并并分配到帳套套定義期間匯率率定義歷史匯率率運行轉換隨機查詢和通通過表報查詢詢總帳管理預算會計計循環(huán)環(huán)預算概述預算有預算期期間,預算帳帳戶和預算金金額組成定義預算,分分配預算帳戶戶給預算組織織,使用不同同的方法記錄預算算金額預算會計循環(huán)環(huán)決定預預算控控制的的程度度定義預預算錄人預預算金金額查詢和和修改改預算算凍結預預算關于預預算的的報表表決定預預算控控制的的程度度明細級級別的的預算算控制制匯總級級別的的預算算控制制拒絕類類型的的預算算控制制警告類類型的的預算算控制制指定金金額的的類型型和邊邊界建立預預算控控制組組決定預預算控控制的的程度度設置帳帳套使使用預預算控控制預算控控制執(zhí)執(zhí)行資資金的的檢查查和資資金的的保留留在軟件采采購,Oracle應付付帳,Oracle總帳帳定義預預算期期間創(chuàng)建新新的預預算或或維護護已存存在的的預算算請求預預算日日記帳帳分配預預算狀狀態(tài):打打開,當前前,凍凍結分配主主預算算自動拷拷貝預預算新舊預預算必必須是是相同同的期期間,可以以不同同的財財政年年度定義預預算科科目Oracle總總帳使使用預預算組組織來來指定定預算算帳戶戶和決定在在科目目范圍圍的預預算控控制選選項預算組組織可可以是是部門門,地地區(qū)或或成本本中心心等定義預預算科科目范范圍分配預預算科科目的的范圍圍指定預預算錄錄入的的方法法錄人預預算科科目的的貨幣幣,包包括括數(shù)量量明細級級別預預算控控制選擇自自動保保留款款資金檢檢查級級別選擇金額的的類型選擇資金檢檢查的邊界界定義預算控控制組工資資金檢查級級別無資金檢查級級別拒絕資金檢查級級別警告發(fā)票申請允許越過1000定義預算控控制組指定每個組組允差的百百分數(shù),允允差的金額額和越過的的金額分配不同的的預算控制制組給不同同的用戶輸入預算方方法輸入預算金金額輸入預算分分錄創(chuàng)建預算公公式創(chuàng)建成批預預算分錄轉移預算金金額裝載預算預算分錄過過帳,年度度結轉及凍凍結預算預算分錄的的過帳相同同于實際分分錄年度結轉僅僅僅是PJTD余額額結轉到下下年度YTD余額額清零凍結預算是是拒絕未授授權的修改改輸入預算概概述預算金額重復分錄成批分配過帳定義公式預算分錄裝載預算輸入金額111222334輸入分錄過帳轉移預算金金額轉移預算金金額34建立預算裝載生成金額1234生成分錄過帳分錄2345裝載預算從試算表中中裝載預算算PC試算算表SQL*LoaderGL_BUDGET_INTERFACE軟件總帳預預算總帳管理保留款款會計計循環(huán)環(huán)保留款概述述可用資金=預算-實際-保留款保留款的循循環(huán)設置保留款款會計輸入保留款款分錄查詢分錄明明細保留款分錄錄過帳查詢可用資資金取消相應的的保留款保留款的報報表年度的處理理設置保留款款會計必須實行行預算控控制輸入保留留款會計計科目打開保留款年年度定義保留款類類型輸入保留款四種方式手工輸入保留留款分錄使用成批分配配生成保留款款分錄使用分錄引入入來引入非Oracle系統(tǒng)的保留留款事務接收來自軟件件子系統(tǒng)的保保留款事務手工錄入保留留款分錄保留款分錄的的手工錄入和和實際分錄的的錄入很相似似確省的貨幣是是記帳本位幣幣不能錄入外幣幣保留款分錄錄批軟件總帳驗證證分錄行如果借方不等等于貸方,軟軟件總帳用保保留款帳戶建建立平衡的分錄如果沒有過帳帳可以直接刪刪除保留款批批和分錄保留款過帳當保留款分錄錄過帳以后才才能成功保留留資金可用資金=預預算-實實際-保留款款查詢可用資金金指定金額類型型指定保留款類類型指定會計科目目取消保留款在保留款分錄錄中打上反沖沖標記生成反沖保留留款分錄反沖保留款分分錄過帳軟件應付款和和軟件采購自自動建立反沖沖分錄年度的處理軟件總帳提供供四種方法FY94-End預算厖?.5000保留款厖..1500實際厖?.800可用資金?.2700預算厖?.4000保留款厖..0實際厖?.0可用資金?.4000FY95-Beginning年末清零FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算4000保留款1500實際0可用資金2500FY95-Beginning年度的處理僅保留款FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算5500保留款1500實際0可用資金4000FY95-Beginning年度的處理保留款和預算算FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算6700保留款0實際0可用資金6700FY95-Beginning年度的處理可用資金總帳管理合并帳套套合并帳套概述述多公司多帳套套的合并子帳套1子帳套2子帳套3母帳套公司A,B公司C公司D,E,F運行合并公司A,B,C,D,E,F合并帳套概述述多公司一帳套套的合并公司A,B,C,D,E,F帳套合并帳套概述述校驗子公司帳帳套校驗母公司帳帳套定義合并運行合并刪除合并的明明細過帳合并批運行合并報表表定義合并在多個帳套之之間不同的貨貨幣,日歷或或會計科目結構構的的合合并并指定定相相應應的的帳帳套套選擇擇合合并并的的方方法法選擇擇合合并并的的貨貨幣幣定義義合合并并定義義合合并并的的規(guī)規(guī)則則會計計科科目目合合并并規(guī)規(guī)則則編碼碼段段合合并并規(guī)規(guī)則則若二二種種規(guī)規(guī)則則有有沖沖突突,會會計計科科目目編編碼碼規(guī)規(guī)則則優(yōu)優(yōu)先先于于編碼碼段段合合并并規(guī)規(guī)則則定義會會計科科目規(guī)規(guī)則子公司司的科科目范范圍01-100-1000到到01-800-1998會計科科目規(guī)規(guī)則01-199-1999-999母公司司的科科目定義編編碼段段合并并規(guī)則則子公司司科目目01--300--4000到450001--120-------4999-----500拷貝值值單一值值單一值值累積值值域運行合合并子帳套套運行日日記帳帳引入入JE合并分分錄母帳套套過帳合合并的的分錄錄批刪除合合并審審計明明細在查詢詢完合合并審審計報報告以以后,從CONSOLIDATION_AUDITTable中中刪除除不需要要的會會計數(shù)數(shù)據(jù)合并分分錄批批過帳帳和運運行報報表運行完完合并并和分分錄引引入以以后,合并并分錄錄批過帳到到母公公司帳帳套打打開的的會計計期內內運行標標準表表報查查看合合并的的詳細細信息息例如:合合并分分錄報報表..總帳管管理月末末表表報報使用FSG建立立客戶戶化表表報定義行行集定義列列集定義內內容集集定義行行序列列定義顯顯示集集自動拷拷貝報報表組組成定義表表報定義報報表集集運行報報表使用FSG建立立客戶戶化表表報03-04-3302-10-0601-08-0503-09-1134行集列集內容集集行顯示集集報表3434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-11343434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1101-06-0501-06-05總帳管理定義