貨幣銀行學(xué)第六章：商業(yè)銀行課件

2023/1/171第6章商業(yè)銀行

CommercialBanks了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則2023/1/1726.1商業(yè)銀行概述6.1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源（2）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）（3）經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣泛信用創(chuàng)造功能金融百貨公司1、

商業(yè)銀行:以經(jīng)營存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2023/1/173

舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行（BankofEngland）的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。兩種產(chǎn)生途徑2023/1/1756.1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1、商業(yè)銀行的性質(zhì)(1)具有一般企業(yè)的特征：利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展(2)自身的特點(diǎn)經(jīng)營對象：貨幣資本經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑高負(fù)債比例

法定存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、公開市場操作嚴(yán)格監(jiān)管2023/1/176(3)與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2023/1/1772、商業(yè)銀行的職能（1）信用中介（最基本）資金需求者

銀行閑散資金供給者

存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)（2）支付中介通過客戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動

節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源

支票存款賬戶2023/1/179例：法定存款準(zhǔn)備金率10％，假定A存入100元100元的存款會一分為二哦法定存款準(zhǔn)備金10元可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶B存款賬戶增加90元派生存款原始存款2023/1/1710（4）金融服務(wù)

為客戶提供財務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)中間及表外業(yè)務(wù)2023/1/17116.1.3商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)優(yōu)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大缺點(diǎn)美國2023/1/17133、銀行持股公司制由一個企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。

擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險和競爭的能力，彌補(bǔ)單一制的不足。4、跨國聯(lián)合制各大跨國商業(yè)銀行組成的國際性銀行財團(tuán)的組織形式。2023/1/1714核心資本附屬資本權(quán)益資本（股本）公開儲備未公開儲備重估儲備普通準(zhǔn)備金混合資本工具長期附屬債務(wù)：主要由次級債務(wù)構(gòu)成

普通股永久非累積優(yōu)先股總資本6.2商業(yè)銀行的資本6.2.1《巴塞爾協(xié)議》下資本的構(gòu)成資本盈余留存盈余（未分配利潤）2023/1/17151、資本充足率（CapitalAdequacyRatio，簡稱CAR）：資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例。

反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。

6.2.2資本充足性及其測定

抑制風(fēng)險資產(chǎn)的過度膨脹保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展作用2023/1/17176.3商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)LiabilityBusiness

資產(chǎn)業(yè)務(wù)AssetBusiness

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)Mid-Business/Off-

balanceSheetBusiness資金來源利潤來源額外的利潤來源資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益2023/1/17186.3.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源70－80％借款業(yè)務(wù)被動負(fù)債主動負(fù)債2023/1/1719（一）銀行資本1、注冊資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：資本溢價、股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價值（1）資本溢價：商業(yè)銀行設(shè)立時實(shí)際收到投資者投入的資金總額（實(shí)收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價：股票發(fā)行價格超過其面值的部分3、盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增銀行資本。4、未分配利潤溢價發(fā)行內(nèi)部籌集資金的主要來源2023/1/17212、銀行同業(yè)拆入商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通

彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足3、向國際金融市場借款

歐洲貨幣(Eurocurrency)：指存放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）

歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場交易地A日交易貨幣美元交易者B美交易者c英利率低、期限短、不繳納法定存款準(zhǔn)備金2023/1/17224、回購協(xié)議交易商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時，約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可用資金的交易方式。5、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單6、發(fā)行金融債券資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金長期借款2023/1/17236.3.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)第一準(zhǔn)備第二準(zhǔn)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成2023/1/17253、銀行同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。

方便清算業(yè)務(wù)4、托收中的現(xiàn)金：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)

現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。有錢取，有錢貸2023/1/1726（二）貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（50－70％）1、貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1－5年長期貸款：5年以上2023/1/17272、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需抵押品或第三方擔(dān)保）AA級以上保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方財產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利擔(dān)保貸款

不動產(chǎn)6c原則：品德Character、能力Capacity

資本Capital、擔(dān)保品Collateral

經(jīng)營環(huán)境Conditions、經(jīng)營的持續(xù)性Continuity2023/1/1729（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)Discount（四）證券投資業(yè)務(wù)SecurityInvestments

證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運(yùn)用其資金購買有價證券的活動。

謀取收益資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險提高資產(chǎn)的流動性目的利息收入/證券增值收益商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備1、貼現(xiàn)對象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)2023/1/1730股票（禁止或限制）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）政府債券（鼓勵）

投資對象國庫券、中長期國家債券、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券2023/1/17316.3.3中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)Mid-Business

中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。2023/1/17321、結(jié)算業(yè)務(wù)Settlement（1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結(jié)算Remittance

托收業(yè)務(wù)Collection

信用證業(yè)務(wù)LetterofCredit

電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會

SWIFT）異地結(jié)算L/C2023/1/17332、信托業(yè)務(wù)Trust

商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

委托人－－－>受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)Agent

商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。委托人－－－>代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以委托人名義

代理融通（Factoring）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有權(quán)2023/1/1734貸記卡：先消費(fèi)后還款借記卡：先存款后使用信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)Leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：出租人出資購買承租人選定的設(shè)備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。透支卡商業(yè)銀行2023/1/1735（二）表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OBS)

商業(yè)銀行按照通行的會計準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。

1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。銀行保函（bank’sLetterofGuarantee，L/G）備用信用證（StandbyLetterofCredit）履約保函投標(biāo)保函貸款保函2023/1/1736

2、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。2023/1/1737（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動。1、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）聯(lián)系區(qū)別2023/1/17382、業(yè)務(wù)風(fēng)險不同中間業(yè)務(wù)：其較少動用或不動用自己的資金。風(fēng)險較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險度較大。（貸款承諾）3、發(fā)展的時間長短不同表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。1995年英國巴林銀行破產(chǎn)案2023/1/17396.4商業(yè)銀行的經(jīng)營管理6.4.1商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則1、安全性安全性：銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。

市場風(fēng)險違約風(fēng)險安全性對貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時足值收回最根本銀行經(jīng)營風(fēng)險2023/1/17402、流動性

流動性：商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力負(fù)債的流動性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力有錢取有錢貸第一準(zhǔn)備：現(xiàn)金資產(chǎn)第二準(zhǔn)備：有價證券適度原則2023/1/17413、贏利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價值最大化。

總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高贏利性2023/1/17426.4.2商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)負(fù)債外管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)讓性理論預(yù)期收入理論被動負(fù)債為主開始主動負(fù)債，籌集資金了經(jīng)營環(huán)境惡化，負(fù)債成本上升，只管理負(fù)債不行了金融脫媒現(xiàn)象不斷深化，開始拓展新的利潤來源了滯脹Stagflation停滯Stagnate通貨膨脹Inflation只能把重點(diǎn)放在資產(chǎn)管理上2023/1/17431、1694年成立的

是歷史上第一家股份制銀行，也是現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的象征。英格蘭銀行2、

是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。負(fù)債業(yè)務(wù)、資