融資租賃登記業(yè)務介紹

融資租賃登記業(yè)務介紹中國人民銀行征信中心安徽省分中心1/14/20231提綱租賃相關概念介紹融資租賃業(yè)務發(fā)展歷程及意義登記的必要性和意義融資租賃登記系統(tǒng)發(fā)展大事記融資租賃登記公示系統(tǒng)介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運行成效1/14/20232一、融資租賃相關概念介紹什么是租賃什么是融資租賃租賃和融資租賃的區(qū)別1/14/20233（一）什么是租賃？租賃：承租人對出租人已有的物件交付某種質押（身份證件、押金等）和租金后，取回使用，租賃期滿后，將物件完好地退還給出租人，并取回質押物或者押金。如：租自行車、圖書等。特點：期限短、租期結束返還物件、出租人提供服務權責事項所有權出租人購買選擇權出租人維修責任出租人瑕疵責任出租人1/14/20234（二）什么是融資租賃？融資租賃：出租人根據承租人對租賃物件和供貨人的選擇，向供貨人購買租賃物件提供給承租人使用，承租人支付租金。租賃期限結束后，一般由承租人以象征性的價格購買租賃物件，租賃物件的所有權由出租人轉移到承租人。其他特點：承租人的意愿是最終購買租賃物件；出租人的意愿是不要返還；全額清償，不涉及余值；定額支付租金；不提供服務。權責事項所有權出租人購買選擇權承租人維修責任承租人瑕疵責任供貨人1/14/20235（三）租賃和融資租賃的區(qū)別項目租賃融資租賃基本交易特征兩方一合同三方兩合同法律依據《合同法》第十三章《合同法》第十四章租賃物件的購買選擇權出租人承租人全額清償性非全額清償全額清償租賃物件所有權處置方式不留購，所有權不轉移留購，所有權轉移解約性可以解約不可以解約1/14/20236二、融資租賃業(yè)務發(fā)展歷程及意義起源時間：20世紀50年代，美國。當時的經濟環(huán)境：中小企業(yè)想購買設備但缺少資金，且不可能取得銀行的貸款，中介機構（租賃公司）替其購買后租給中小企業(yè)使用。發(fā)展：現(xiàn)代租賃已被世界大多數(shù)國家和地區(qū)采用

20世紀60年代，西歐、日本、加拿大、澳大利亞等發(fā)達國家和地區(qū)相繼發(fā)展；

20世紀70年代，拉丁美洲及亞洲國家和地區(qū)；

20世紀80年代，我國開始采用。1/14/20237（一）我國融資租賃業(yè)起源

我國在特殊的年代，出于特殊的目的，采用了這一特殊的業(yè)務。1981年4月中信董事長榮毅仁倡導特殊的歷史背景

——國民經濟瀕臨崩潰邊緣

——物資短缺

——外匯短缺

——設備陳舊、落后原始動機：引進外資引進設備支持技術改造1/14/20238（二）我國融資租賃業(yè)現(xiàn)狀1.法律框架已經具備

《合同法》第十四章，《企業(yè)會計準則第21號—租賃》；行業(yè)監(jiān)管方面，商務部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，銀監(jiān)會《金融租賃公司管理辦法》。

2.有三類融資租賃公司

1.金融租賃公司，由銀監(jiān)會監(jiān)管（15家,其中3家清算）；

2.中外合資的租賃公司，由商務部監(jiān)管（近百家）；

3.普通的內資租賃公司，由商務部和國家稅務總局聯(lián)合試點（33家）。各類融資租賃公司的注冊資本近500億人民幣，可承載的資產管理規(guī)模可達5000到6000億元人民幣。在國家立法部門、政府有關部門和融資租賃公司的共同努力下，我國融資租賃業(yè)開始進入快速發(fā)展的新階段。

1/14/20239（二）我國融資租賃業(yè)現(xiàn)狀1.法律框架已經具備

《合同法》第十四章，《企業(yè)會計準則第21號—租賃》；行業(yè)監(jiān)管方面，商務部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，銀監(jiān)會《金融租賃公司管理辦法》。

2.有三類融資租賃公司

1.金融租賃公司，由銀監(jiān)會監(jiān)管（15家,其中3家清算）；

2.中外合資的租賃公司，由商務部監(jiān)管（近百家）；

3.普通的內資租賃公司，由商務部和國家稅務總局聯(lián)合試點（33家）。各類融資租賃公司的注冊資本近500億人民幣，可承載的資產管理規(guī)?？蛇_5000到6000億元人民幣。在國家立法部門、政府有關部門和融資租賃公司的共同努力下，我國融資租賃業(yè)開始進入快速發(fā)展的新階段。

1/14/202310（三）融資租賃業(yè)務發(fā)展的意義融資租賃是一項具有光明前景的融資方式：融資租賃適應了現(xiàn)代經濟發(fā)展的要求，在融通資金、擴大投資、促進銷售及資產管理等方面具有十分獨特的優(yōu)勢，因此在世界各國發(fā)展迅猛，目前融資租賃已經成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式，是發(fā)達國家商品設備流通的主渠道。1/14/2023111.融資租賃對企業(yè)的意義對于企業(yè)特別是中小企業(yè)來說，融資租賃相對于銀行信貸是一種較好的融資形式。在具體操作上，融資租賃公司主要看重租賃項目自身的效益（租金來源），而不是企業(yè)的綜合效益，對企業(yè)信用狀況的審查也僅限于項目本身，一般不需要第三方擔保，相比銀行貸款對企業(yè)資信和擔保的要求不高。通過融資租賃，企業(yè)不需要一次投入全部資金即可獲得先進的技術設備，從而提高自有資金的使用效率，降低設備的無形損耗；相對于資金借貸來說，融資租賃公司不需要擔心資金挪作他用，并可保證定期獲取租金。1/14/2023122.融資租賃業(yè)對整個國家經濟的意義融資租賃公司作為第三方的設備投資服務機構，不僅為制造商提供信用銷售外包服務，也為銀行及各類投資機構提供資金和投資方式配置平臺服務。因此，發(fā)展融資租賃業(yè)，有利于創(chuàng)新利用外資方式，轉變經濟發(fā)展模式，實現(xiàn)產業(yè)升級和可持續(xù)發(fā)展；有利于擴大出口、拓展海外投資和平衡國際貿易；有利于幫助企業(yè)融資，拓寬融資渠道。1/14/202313三、融資租賃登記的必要性融資租賃交易特征：

租賃物的占有者和所有者分離：出租人雖享有所有權，但其實際上幾乎放棄了與租賃物使用價值有關的所有權一切功能，成為一種名義上的所有權，僅保留與該租賃物的交換價值有關的權能?，F(xiàn)行法的制度設計的缺失：《物權法》106條：善意受讓人或抵押權人等許多利益方可能威脅出租人的所有權?！段餀喾ā?90條：沒有確立租賃權設立時間，存在欺詐意圖的當事人倒簽合同制造虛假證據的可能性。

解決方式：

建立登記公示制度。1/14/202314《物權法》106條關于善意取得的規(guī)定：無處分權人將不動產或者動產轉讓給受讓人的，所有權人有權追回；除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動產或者動產的所有權：（一）受讓人受讓該不動產或者動產時是善意的；（二）以合理的價格轉讓；（三）轉讓的不動產或者動產依照法律規(guī)定應當?shù)怯浀囊呀浀怯?，不需要登記的已經交付給受讓人。受讓人依照前款規(guī)定取得不動產或者動產的所有權的，原所有權人有權向無處分權人請求賠償損失。當事人善意取得其他物權的，參照前兩款規(guī)定。1/14/202315《物權法》190條關于抵押權和租賃權關系的規(guī)定：

訂立抵押合同前抵押財產已出租的，原租賃關系不受該抵押權的影響。抵押權設立后抵押財產出租的，該租賃關系不得對抗已登記的抵押權。1/14/202316（一）國際登記制度介紹美國、加拿大等北美洲國家，阿根廷，俄羅斯、格魯吉亞、哈薩克斯坦等中東歐國家都建立了融資租賃登記制度。世界其他設立融資租賃登記制度的國家一般不單獨建立融資租賃登記平臺，而是將租賃登記和動產擔保交易置于同一平臺美國——出租人都會選擇在動產擔保登記系統(tǒng)登記以保護權利。加拿大大部分省份、新西蘭——動產擔保交易法（PPSA）規(guī)定超過1年期限的租賃業(yè)務作為擔保權利在動產擔保登記系統(tǒng)進行登記。聯(lián)合國國際貿易法委員會《擔保交易立法指南》將設備購置融資（融資租賃）和售后回租交易列入指南的范疇，并建議以登記作為權利的公示方式。大陸法系國家融資租賃登記的規(guī)則不盡相同，日本沒有相關的登記規(guī)則，法國僅規(guī)定公證登記。1/14/202317（二）征信中心啟動融資租賃登記系統(tǒng)建設《中華人民共和國融資租賃法（草案）》第十九條規(guī)定：租賃物應當在登記機關辦理所有權登記，未辦理登記的，出租人對租賃物的所有權不得對抗善意第三人。在《融資租賃法草案》未被列入法律審議計劃的背景下，為解決融資租賃登記問題，應融資租賃業(yè)界的要求，與中國外商投資協(xié)會租賃業(yè)委員會簽署合作協(xié)議，依托應收賬款質押登記系統(tǒng)，中國人民銀行征信中心建立融資租賃登記公示系統(tǒng)。1/14/202318（三）采用融資租賃登記公示系統(tǒng)的基本思路基本思路：按照動產擔保登記的模式解決融資租賃登記問題二者不是創(chuàng)設權利，而是服務于權利的公示和受償順位的排序二者登記的內容、形式類似，都包括交易當事人身份信息和標的物信息1/14/202319（四）登記系統(tǒng)運行模式及特點依托應收賬款質押登記公示系統(tǒng)：統(tǒng)一用戶采納公示登記理念：不審查、不登記交易合同基于互聯(lián)網運行的電子登記系統(tǒng)：快速高效、訪問便捷1/14/202320（五）融資租賃登記的意義公示權利，獲得具有公信力的證據，防范交易風險創(chuàng)造司法實踐，推動融資租賃登記的法律認可1/14/202321四、融資租賃登記系統(tǒng)發(fā)展大事記

2008年11月，征信中心啟動了融資租賃系統(tǒng)的建設。2009年2月開始，征信中心將《融資租賃登記規(guī)則》和《用戶協(xié)議》通過中國銀行業(yè)協(xié)會金融租賃專業(yè)委員會和中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃業(yè)委員會兩個行業(yè)協(xié)會征求租賃業(yè)界的意見。2009年7月3日，征信中心參加了銀監(jiān)會組織的關于融資租賃登記公示系統(tǒng)演示及有關問題座談會，就系統(tǒng)的建設背景、功能等方面作了詳細講解。2009年7月7日，中國人民銀行征信中心與中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃業(yè)委員會聯(lián)合舉辦了融資租賃登記培訓會議；1/14/2023222009年7月20日，融資租賃系統(tǒng)正式上線運行；2009年11月，融資租賃系統(tǒng)全國宣傳活動正式啟動；2010年1月13日，中國人民銀行征信中心與國際金融公司中國項目開發(fā)中心在北京聯(lián)合舉辦融資租賃登記國際研討會，由中國外商投資企業(yè)協(xié)會作為會議的支持單位。會議召集中外融資租賃業(yè)專家、商業(yè)銀行、融資租賃公司和人民銀行分支機構等業(yè)界代表200余人，就國內外融資租賃業(yè)的發(fā)展、融資租賃登記立法與實踐等相關問題進行了探討；1/14/2023232010年6月21日，中國人民銀行和銀監(jiān)會等四部門聯(lián)合發(fā)布了《關于進一步做好中小企業(yè)金融服務工作的若干意見》(銀發(fā)【2010】193號)。其中，第十一條明確提出，要大力發(fā)展融資租賃業(yè)務、加強融資租賃登記系統(tǒng)宣傳，提高租賃物登記公信力和取回效率，為中小企業(yè)融資租賃業(yè)務創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。2010年7月20日，融資租賃登記公示系統(tǒng)上線運行一周年，《融資租賃登記公示系統(tǒng)運行一周年新聞通稿》發(fā)布。2010年10月21日，天津市政府出臺《關于促進我市租賃業(yè)發(fā)展的意見》，對相關當事人利用中國人民銀行征信中心建設的融資租賃登記公示系統(tǒng)辦理融資租賃登記公示、查詢和登記后租賃物的處置進行了規(guī)定。1/14/2023242011年8月10日，中國人民銀行征信中心與中國銀行業(yè)協(xié)會及中國外商投資企業(yè)協(xié)會在天津聯(lián)合舉辦租賃業(yè)發(fā)展與制度建設座談會。2011年9月28日，征信中心應邀參加由天津市高級人民法院主辦的“融資租賃物權屬登記法律問題專家論證會”。2011年11月30日，征信中心應邀出席天津市政府和天津市高級人民法院聯(lián)合召開的“天津市高級人民法院關于審理融資租賃物權屬爭議案件的指導意見（試行）新聞發(fā)布會”，并介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運行情況。2011年12月9日，征信中心應邀出席“2011融資租賃業(yè)年會”，并介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運行成效及制度建設情況。2011年12月21日，征信中心與天津濱海新區(qū)人民政府簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，征信中心出資設立的“中征動產融資登記服務公司”落戶北塘經濟區(qū)。1/14/202325五、融資租賃登記公示系統(tǒng)介紹

用戶范圍任何需要對租賃物之上的權利進行公示和查詢的主體，都可以使用融資租賃登記系統(tǒng)，包括各類融資租賃公司、金融機構、其他企事業(yè)單位和個人等。登記的租賃物范圍登記的租賃物主要是機器設備等非消耗性動產，具體包括工程機械、運輸設備、渡口設備、生產及動力設備、儀器等實驗設備、辦公設備等；但不包括房屋、土地等不動產以及個人、家庭消費為目的使用的租賃物，也不包括飛機、船舶等國家法律已規(guī)定租賃登記機關的租賃物。1/14/202326登記的作用融資租賃登記可以保護融資租賃交易當事人和相關利害關系人的利益，首先，出租人可以通過登記對外公示租賃物的權屬狀況，從而更有效保護自身的所有權；特別是，為了規(guī)避《物權法》確立的善意取得制度對出租人租賃物的物權保護的威脅，以及伴隨增值稅轉型發(fā)生的于出租人不利的交易結構的調整，對融資租賃交易關系的公示更有必要了。其次，融資租賃登記客觀上使得承租人難以實現(xiàn)對登記租賃物的物權處分，因為第三人通過查詢可以了解租賃物上的權利狀態(tài)，避免交易風險1/14/202327六、融資租賃登記公示系統(tǒng)運行成效

截至2012年8月底：累計發(fā)生登記6.7萬筆，查詢2.4萬筆。福建、北京、上海及江蘇4省登記與查詢量居前，其登記總量約占累計登記量的70%；