人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第5章 貸款政策與管理課件

第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第一節(jié)

貸款的種類及組合1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第一章第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的重要性

作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第一章第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。

決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。

銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第二節(jié)

貸款政策與程序1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的原則

國際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。

品質(zhì)（character）

能力（capacity）

現(xiàn)金（cash）

抵押（collateral）

環(huán)境（conditions）

控制（control）

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款的決策程序1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款協(xié)議

貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同。

目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。

主要內(nèi)容有：

貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第三節(jié)

貸款的審查1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第三節(jié)

貸款審查

貸款審查的原則

定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；

借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；

貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；

銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度；

增大對(duì)問題貸款的審查力度

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第四節(jié)

貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。

五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類結(jié)果1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。

獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。

流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。

行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。

信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的處理程序

首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金

專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級(jí)類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。

計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例

呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章

貸款政策與管理

第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸管理狀況1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)

在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨(dú)資銀行；

其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀行不在一個(gè)競爭起點(diǎn)上；

信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率；

國有商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟斷的主要原因。

隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

國有商業(yè)銀行從90年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達(dá)到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。

1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第五章第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

國有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。

發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對(duì)銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對(duì)企業(yè)的監(jiān)督功能。

改革銀行體系，加強(qiáng)競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關(guān)鍵。

此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第五章第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的配套改革1/14/2023人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營復(fù)習(xí)思考題

1．什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些？

2．什么是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？