國際結(jié)算第三章 匯付課件

（remittance）1本章重點：匯付的當(dāng)事人匯付的種類銀行間頭寸劃撥2匯付方式概述

(REMITTANCE)匯付方式定義

銀行接受客戶的委托，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，通過其在海外的分支機構(gòu)或代理行，把款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式。分類標(biāo)準(zhǔn)匯出行匯入行收款人3匯款人匯出行匯入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)貿(mào)易合同匯付業(yè)務(wù)流程進口商出口商進口地銀行出口地銀行56匯付結(jié)算方式的特點1、風(fēng)險較大：商業(yè)信用2、屬于順匯的范疇順匯：資金流動方向與結(jié)算工具流動方向相同逆匯：資金流動方向與結(jié)算工具流動方向相反3、資金負(fù)擔(dān)不平衡4、結(jié)算簡單、迅速，費用低6貿(mào)易匯款１、什么是匯出匯款？２、什么是匯入?yún)R款？３、匯款的種類４、匯款頭寸的償付5、匯款的退匯6、匯款方式的適用情況7、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用79匯出匯款申請書：收款人名稱、地址、國別、開戶行名稱、賬號；匯款貨幣、金額；使用的匯款方式（電匯、信匯或票匯）；匯款用途；匯款人的名稱、地址等等。辦理匯出匯款需符合國家有關(guān)外匯管理規(guī)定，提交外匯管理辦法要求的有效憑證，例如有關(guān)批匯文件、國際收支申報表（如需）、貿(mào)易進口付匯核銷單（如需）10二、什么是匯入?yún)R款？匯入?yún)R款（inwardremittance）即國外銀行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結(jié)算方式。匯入?yún)R款的主動方：國外進口商11三、匯款類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)13電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請，匯出行利用電傳、電報或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請書式樣14中國建設(shè)銀行匯出匯款申請書CHINACONSTRUCTIONBANKAPPLICATIONFORREMITTANCE

年月日（建設(shè)銀行蓋章）?□?電匯T/T信匯M/T票匯D/D匯款人附言：REMARKS匯款人名稱、地址或賬號NAMEOFREMITTER收款人地址、賬號ADDRESSOFBENEFICIARY收款人NAMEOFBENEFICIARY匯出金額AMOUNT15電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請書、交款付費2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報或SWIFT電匯委托4電匯通知書6付款7付訖通知5收款人收據(jù)17電匯特點優(yōu)點：收款速度快、安全可靠缺點：費用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費用已大大降低），銀行不能占用電匯資金適用于匯款金額大、匯款急的匯款項目18信匯（mailtransfer,M/T)應(yīng)匯款人的申請，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書（mailtransferadvice)或支付委托書（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點：優(yōu)點：費用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點：匯款在途時間長，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用19中國銀行廣州分行（匯款委托書）BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列匯款，請即照解。如有費用請日期內(nèi)扣。Guangzhou我已貸記你行賬戶。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大寫金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofMessage中國銀行廣州分行匯款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致To金額Amount收款人TobepaidtoNo.ofMailtransfer信匯號碼21票匯

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)應(yīng)匯款人的申請，匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。22票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請書、交款付費2開立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人23票匯特點優(yōu)點：費用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點：匯款在途時間長，不如電匯可靠25┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━-┓┃方式┃利┃弊┃速度┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃Ｔ／Ｔ┃安全，匯款人可充┃銀行不能占┃最快┃┃┃分利用資金，減少┃用資金，成┃┃┃┃利息損失┃本較高┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃┃銀行可占用客戶┃速度較慢┃┃┃Ｍ／Ｔ┃資金┃有可能在郵┃比Ｔ／Ｔ慢┃┃┃┃寄中丟失┃┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃┃客戶自行取款，背┃可能丟失，┃最慢┃┃Ｄ／Ｄ┃書后可轉(zhuǎn)讓匯票，┃被竊，但成┃┃┃┃┃本較低┃┃┗━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛三種匯款方式比較表26四、匯款頭寸的償付

（reimbursementofremittancecover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸”（position）的含義就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進款項的行為稱為”調(diào)頭寸”。27匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行1、通過匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyoura/cwiththem.二、碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付型1、匯款委托，說明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權(quán)3、借記報單4、貸記報單29匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法2、通過匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說明頭寸償付辦法②撥付授權(quán)③借記報單④撥付授權(quán)⑤借記報單⑥貸記報單⑦付訖通知30五、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。１、收款人退匯：收款人匯入行①電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人①票匯：將匯票退回匯款人匯出行②退回匯票、辦理退匯③通知退匯②④退匯31２、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2通知停止解付，撤銷匯款3退回頭寸或通知已解付1票匯：退回匯票要求退匯32六、匯款方式的適用情況１、匯款方式的特點：優(yōu)點：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費用低廉的特點；電匯速度最快，可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；票匯的費用較低，有利于降低財務(wù)費用、控制成本；缺點：風(fēng)險大資金負(fù)擔(dān)不平衡33２、匯款方式的適用情況：貿(mào)易結(jié)算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關(guān)系且對其充分信任，愿意接受預(yù)付貨款的條件；資料費、技術(shù)費、貿(mào)易從屬費用（包括運費保費）等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；34八、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentinadvance):進口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。２、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫為O／A）。35預(yù)付匯款的目的與特點目的：出口商為防止進口商不履行合同，要求進口商先付部分或全部貨款。特點：對出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實際上等于得到了進口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險程度已獲得控制。2、進口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權(quán)。對進口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o償信貸，造成了利息損失。2、進口商實際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險，即出口商可能在付款后不按時、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動的地位。36預(yù)付貨款的應(yīng)用及進口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：（1）對于買方急需的商品（2）出口商是信譽極好的大公司、大企業(yè)或跨國公司（3）進口商信譽不佳或出口商對進口商的資信不了解（4）出口商資金缺乏（5）在大型設(shè)備、大型機械等或工程承包交易中進口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預(yù)付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。37貨到付款的種類售定（specifiedamountpurchasetrade)：貨價事先已確定，進口商在收到貨物后一定時間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：貨價和付款時間不完全確定，進口商按貿(mào)易合同約定的價格浮動范圍售出貨物后，扣除傭金和運、保、雜費等，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。38貨到付款的特點特點：對進口商有利：1、貨款的收回往往是在進口商收到貨物的一段時間之后，而進口商則無償、或只承擔(dān)較