商業(yè)銀行 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

第7章商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債其他負(fù)債銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)信貸資產(chǎn)證券投資廣義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算、承兌、保管、代理、信托、理財(cái)、咨詢等等。各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)承諾性業(yè)務(wù)表內(nèi)業(yè)務(wù)五商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（一）負(fù)債業(yè)務(wù)－－－資金的來源渠道自有資本和外來資金1、自有資本－－－股本，留存收益，債務(wù)資本，其他資本

a股本----普通股，優(yōu)先股，未分配利潤(rùn)和股本準(zhǔn)備金

b留存收益-----銀行稅后利潤(rùn)中提取的積累，形成盈余公積金和未分配利潤(rùn)

c

債務(wù)資本－－－附屬資本，部分債務(wù)所形成的資金進(jìn)入資本帳戶（資本性票據(jù)、債券、可轉(zhuǎn)換債券）20`60``銀行規(guī)模的擴(kuò)大，內(nèi)源性資金滿足不了資本管理要求長(zhǎng)期債務(wù)可發(fā)揮股本的作用監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本法律的調(diào)整

d其他來源－－－儲(chǔ)備金從收益中提取的資金－－－資本準(zhǔn)備金和各種損失準(zhǔn)備金（呆壞帳準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金）受監(jiān)管約束，數(shù)額有限2各類存款活期存款－－－隨時(shí)支?。ㄖ贝婵钯~戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證）定期存款儲(chǔ)蓄存款(不能簽發(fā)支票）存款業(yè)務(wù)的新形式可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(可簽發(fā)支票的儲(chǔ)蓄存款）自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)賬戶（儲(chǔ)蓄存款＋活期存款）貨幣市場(chǎng)共同基金（沒有利率上限、可簽發(fā)支票）可轉(zhuǎn)讓定期存單（可流通轉(zhuǎn)讓、盈利性好）股金提款單賬戶（儲(chǔ)蓄存款＋提款單）3商業(yè)銀行的各類長(zhǎng)短期借款短期借款－－1年以內(nèi)的借款同業(yè)拆借－－滿足法定準(zhǔn)備金頭寸需要央行借款－－票據(jù)貼現(xiàn)和再貸款其他－－－轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，回購(gòu)協(xié)議，大額定期存單，歐洲貨幣市場(chǎng)借款長(zhǎng)期借款－－－發(fā)行金融債券4、結(jié)算性負(fù)債－－－支付與提取上的時(shí)間差使銀行可暫時(shí)占用客戶資金商業(yè)銀行結(jié)算有商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥而引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的貨幣收付中占用的客戶資金（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)－－－資金運(yùn)用現(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)1、現(xiàn)金資產(chǎn)－－－－非盈利性資產(chǎn)（1）庫(kù)存現(xiàn)金－－－應(yīng)付小額客戶提款及銀行自身日常開支需要（2）法定存款準(zhǔn)備金第一準(zhǔn)備金－－庫(kù)存現(xiàn)金、央行和同業(yè)存款、托收未達(dá)款第二準(zhǔn)備金－－短期貼現(xiàn)、同業(yè)拆放、短期投資超額準(zhǔn)備金－－－總準(zhǔn)備金－法定準(zhǔn)備金3、存放同業(yè)存款4、托收未達(dá)款－－－向外地收取的支票款項(xiàng)可作為同業(yè)存款或央行準(zhǔn)備金2、貸款業(yè)務(wù)－－－占資產(chǎn)業(yè)務(wù)60％（1）貸款分類：

a

期限－－活期、定期、透支

b

保障條件－－信用放款，抵押放款，、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

c用途－－－工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、科技貸款和消費(fèi)貸款

d

按償還期限－－－一次性償還，分期償還

e貸款風(fēng)險(xiǎn)分－－－正常，關(guān)注，次級(jí)，可疑，損失商業(yè)銀行貸款新業(yè)務(wù)1、貸款承諾－－－銀行承諾在規(guī)定的期限和額度內(nèi)向客戶提供貸款，客戶可隨時(shí)去獲得貸款,客戶借款未達(dá)約定額度，則銀行收取承諾費(fèi)信貸額度：銀行承諾一定的貸款額度，客戶在此額度范圍內(nèi)隨時(shí)可獲得貸款2、循環(huán)周轉(zhuǎn)限額信貸－－－限額貸款額度內(nèi)客戶可多次反復(fù)使用限額內(nèi)的資金，并可在協(xié)議期內(nèi)隨時(shí)歸還貸款（3）備用信用證和商品信用證－－－－銀行作為客戶的資信保證方，在合同款項(xiàng)不同支付時(shí)，承擔(dān)支付任務(wù)（4）票據(jù)發(fā)行便利－－－允許借款者以自己名義發(fā)行短期票據(jù)，如果發(fā)行不利，則自己購(gòu)買其票據(jù)或提供有關(guān)信用證服務(wù)（2）貸款的程序貸款申請(qǐng)－－－調(diào)查－－－信用評(píng)估－－－審批－－－簽訂借款合同并進(jìn)行擔(dān)保－－－發(fā)放－－－檢查－－－貸款收回3投資業(yè)務(wù)－－－購(gòu)買各種有價(jià)證券股票和債券主要是政府債券和公司債券租賃業(yè)務(wù)（大型設(shè)備出租）(三）中間業(yè)務(wù)－－不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債總額，但影響其當(dāng)期損益的有關(guān)業(yè)務(wù)1、概念狹義的中間業(yè)務(wù)－－－沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下可轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)鍵詞：表外－－－可轉(zhuǎn)入表內(nèi)廣義的中間業(yè)務(wù)－－－所有表外業(yè)務(wù)包括：A

或有債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)：貸款承諾，擔(dān)保，金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)（狹義的中間業(yè)務(wù)）B

金融服務(wù)－－信托，咨詢服務(wù)，支付與結(jié)算，代理服務(wù)，與貸款有關(guān)的服務(wù)及進(jìn)出口服務(wù)2商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因a規(guī)避管制，尋求新的利潤(rùn)來源

b金融環(huán)境的不變化－－－資產(chǎn)來源減少，存貸利差降低，尋求新的業(yè)務(wù)

c風(fēng)險(xiǎn)管理的需要

3商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類

a

擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：包括：擔(dān)保，備用信用證，跟單信用證，承兌票據(jù)，－－－－由銀行向第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并承擔(dān)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)

b

承諾－－－不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾

c

與利率或匯率有關(guān)的金融項(xiàng)目包括：金融期貨，期權(quán)，互換，遠(yuǎn)期利率協(xié)議（1）結(jié)算類：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)（2）代理類：代收業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)（收買或代收應(yīng)收賬款）（3）其他中間類服務(wù)：現(xiàn)金管理、信息咨詢服務(wù)、（四）國(guó)際銀行業(yè)務(wù)－－涉及外幣、外國(guó)客戶包括：銀行在國(guó)外的義務(wù)，在國(guó)內(nèi)所從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)，國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)，國(guó)際中間業(yè)務(wù)國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)－－－外匯存款，境外借款國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)－－－外匯貸款，國(guó)際投資和外匯投機(jī)國(guó)際中間業(yè)務(wù)－－－國(guó)際結(jié)算，外匯信托存放款，投資業(yè)務(wù)，國(guó)際租賃業(yè)務(wù)，代理客戶外匯買賣業(yè)務(wù)，外匯咨詢，擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)六商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則安全性:銀行保持足夠的清償力流動(dòng)性：滿足客戶提存及必要貸款的需要，通常是指資產(chǎn)的流動(dòng)性盈利性：追求利潤(rùn)，收入來源為利息和非利息收入七商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論與方法（一）資產(chǎn)管理法；（1）商業(yè)貸款理論－－－短期貸款主要是為短期自償性貸款，必須意真實(shí)交易為基礎(chǔ)－－－較高的流動(dòng)性需要（2）可轉(zhuǎn)換性理論－－－銀行可將一部分資金投資于短期證券，保證流動(dòng)性，又獲取收益（二）負(fù)債管理理論（1）購(gòu)買理論－－－積極負(fù)債借入資金－－－增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)和銀行收益發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、歐洲美元存單、貼現(xiàn)、聯(lián)幫基金市場(chǎng)、回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)等獲得資金（2）銷售理論－－推銷金融產(chǎn)品，提供金融服務(wù)20`80``銀行不只是著眼于資本，還要通過提供各種金融服務(wù)，推銷各種金融產(chǎn)品來獲得資金和報(bào)酬負(fù)債理論的缺陷

a

融資成本過高

b

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大（金融市場(chǎng)不確定）

c

不利于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)－－－易忽視自身資本的補(bǔ)充，過于依靠外源資金

d

若整個(gè)銀行體系進(jìn)行負(fù)債管理，必引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理管理的原理：凈利差＝收益資產(chǎn)的利息收入－負(fù)債的利息收入（1）利率敏感性差額管理法資金缺口管理方法資金缺口:可變利率資產(chǎn)與可變利率負(fù)債之間的差額商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率的預(yù)測(cè)適時(shí)對(duì)兩者的比例進(jìn)行調(diào)節(jié)，以保持銀行的盈利并減少風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)利率上升時(shí)，使資產(chǎn)缺口為正預(yù)測(cè)利率下降時(shí)，使資產(chǎn)缺口為負(fù)增加收益，降低成本，但要求有準(zhǔn)確的利率預(yù)測(cè)能力且能適時(shí)抓住好的時(shí)機(jī)八商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)最小化下的利潤(rùn)最大利潤(rùn)最大化下的風(fēng)險(xiǎn)最小商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：滿足不了客戶提款及正常貸款的需求利率風(fēng)險(xiǎn):利率變動(dòng)導(dǎo)致銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)：借款人不能如期償還本息投資風(fēng)險(xiǎn)：所投資金預(yù)期收入的不確定匯率風(fēng)險(xiǎn)：從事國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)期收入的不確定性操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)和治理機(jī)制導(dǎo)致銀行的損失巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)的對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的原則（1）對(duì)稱性原則－－－資產(chǎn)和負(fù)債的期限保持一致（2）分散原則－－－證券和存款多樣化（3）轉(zhuǎn)移原則－－－轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)給他人保險(xiǎn)、套期交易、轉(zhuǎn)讓、互換交易（4）擇優(yōu)原則－－－選好的項(xiàng)目（5）制約原則－－－嚴(yán)格內(nèi)部控制思考題1、商業(yè)銀行的資金來源主要有哪些？2、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有哪些？3、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)應(yīng)該遵循哪些原則？4、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要包括哪些？5、商業(yè)在經(jīng)營(yíng)中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何來進(jìn)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理？作業(yè)題1、一家銀行為