國際貿(mào)易支付方式教學(xué)教材

第六章：支付(zhīfù)支付(zhīfù)工具，匯付，托收，信用證,銀行保函，混合支付(zhīfù)簡介，保付代理第一頁，共40頁。第一節(jié)：支付(zhīfù)工具一、支票Check

以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付(zhīfù)一定金額的委托或命令。二、本票PromissoryNote一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人

或其指定人或持票人支付(zhīfù)一定金額的無條件的書面承諾。本票可以分為銀行本票和商業(yè)本票。第二頁，共40頁。三、匯票(huìpiào)

Draft/BillofExchange含義：一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對某人或其指定(zhǐdìng)的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。分類：①按出票人的不同：銀行匯票和商業(yè)匯票；

②按有無隨附商業(yè)單據(jù)：光票和跟單匯票；

③按付款時間不同：即期匯票和遠期匯票。

第三頁，共40頁。匯票(huìpiào)的內(nèi)容表明“匯票”字樣無條件支付命令確定的金額付款人（受票人）名稱收款人（受款人）名稱匯票號碼、出票依據(jù)、收款依據(jù)出票日期、出票地點(dìdiǎn)、出票人簽字、第四頁，共40頁。第五頁，共40頁。匯票(huìpiào)的使用出票Issue：出票人在匯票上填寫有關(guān)項目，經(jīng)簽字交給受款人的行為。背書Endorsement：轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的法定手續(xù)。提示(tíshì)Presentment：持票人將匯票提交給付款人要求承兌或要求付款的行為。承兌Acceptance：遠期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人的命令而付款的票據(jù)行為。貼現(xiàn)Discount：銀行和金融公司對未到期的遠期匯票扣除手續(xù)費以后，將該有價證券都買過來的行為。付款Payment：對于即期匯票，在持票人提示(tíshì)匯票時，付款人即應(yīng)付款；對于遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。拒付／退票Dishonor追索權(quán)（RightofRecourse)第六頁，共40頁。第二節(jié)：匯付Remittance一、匯付的概念和性質(zhì)匯付又稱匯款，是指付款人主動通過銀行(yínháng)或其它途徑將款項匯交收款人的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，匯付采用的是順匯方法。匯付屬于商業(yè)信用。第七頁，共40頁。二、匯付當(dāng)事人匯款人Remitter收款人Beneficiary匯出行(chūxíng)RemittingBank匯入行PayingBank中間行IntermediaryBank第八頁，共40頁。三、匯付的方式(fāngshì)電匯(diànhuì)：T／T-TelegraphicTransfer國際常使用信匯：M／T-MailTransfer國內(nèi)常使用票匯：D／D-DemandDraft第九頁，共40頁。電匯(diànhuì)的業(yè)務(wù)程序票匯(piàohuì)的業(yè)務(wù)程序匯款人匯出行(chūxíng)收款人匯入行匯款人收款人匯出行匯入行①電匯申請書、交款付費②電匯回執(zhí)③加押電報④電匯通知書⑤收款人收據(jù)、付款⑥付訖借記通知書①簽訂合同②購買匯票③寄送匯票④憑匯票取得款項⑤辦理清算手續(xù)第十頁，共40頁。四、匯付方式(fāngshì)的利弊優(yōu)點：手續(xù)(shǒuxù)簡便，費用低廉缺點：風(fēng)險大；資金負擔(dān)不平衡匯付屬于商業(yè)信用，在進出口雙方互不信任的情況下無法使用。因此，匯付方式在國際貿(mào)易中很少用于貨款的結(jié)算，僅用于貿(mào)易從屬費用的支付，如運費、保險費、傭金、賠款、訂金、利息、貨款尾數(shù)等。第十一頁，共40頁。第三節(jié)：托收Collection托收是指出口人出具匯票，委托銀行向進口人收取貨款的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，托收采用的是逆匯方法。托收屬于商業(yè)(shāngyè)信用第十二頁，共40頁。二、托收的關(guān)系人委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer/Drawee提示行PresentBank第十三頁，共40頁。三、托收的種類(zhǒnglèi)光票托收CleanCollection跟單托收DocumentaryCollection—付款交單D／PDocumentsagainstPayment①即期(jíqī)付款交單②遠期付款交單—承兌交單D／ADocumentsagainstAcceptance第十四頁，共40頁。即期付款(fùkuǎn)交單的業(yè)務(wù)程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦第十五頁，共40頁。即期付款(fùkuǎn)交單的業(yè)務(wù)程序（說明）①進出口商在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式支付；②出口商按照(ànzhào)合同規(guī)定發(fā)貨后，開出即期匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；③托收行將匯票及貨運單據(jù)寄交代收行／提示行；④提示行收到匯票及單據(jù)后，向進口商做出付款提示；⑤進口商付款，贖取貨運單據(jù)；⑥代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳；⑦托收行將貨款交給出口商。第十六頁，共40頁。遠期(yuǎnqī)付款交單方式下對進口商的資金融通在遠期付款(fùkuǎn)交單方式下，如果付款(fùkuǎn)日期晚于到貨日期，進口商為了提前提貨，可以采取憑信托收據(jù)（T/R-TrustReceipt)借單。憑信托收據(jù)借單包括兩種情況：—代收行主動借單給進口商：代收行對進口商提供的資金融通，與出口人無關(guān)。如果匯票到期后進口商不付款(fùkuǎn)，代收行應(yīng)對委托人負全部責(zé)任?！隹谏讨甘敬招薪鑶谓o進口商：出口商對進口商提供的資金融通，與代收行無關(guān)。如果匯票到期后進口商不付款(fùkuǎn)，由出口商自己承擔(dān)風(fēng)險。其在性質(zhì)上類似于承兌交單。第十七頁，共40頁。承兌交單的業(yè)務(wù)(yèwù)程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦⑧第十八頁，共40頁。承兌交單的業(yè)務(wù)(yèwù)程序（說明）①進出口商在合同中規(guī)定采用承兌交單方式支付；②出口商按照合同規(guī)定發(fā)貨后，開出遠期匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；③托收行將匯票及貨運單據(jù)寄交代收行／提示行；④提示行收到匯票及單據(jù)后，向進口商做出承兌提示；⑤進口商承兌匯票后，取得貨運單據(jù)，代收行保留匯票；⑥在匯票到期日提示行做出付款提示，進口商付款；⑦代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳(zhuǎnzhànɡ)；⑧托收行將貨款交給出口商。第十九頁，共40頁。D/P遠期(yuǎnqī)和D/A的區(qū)別與聯(lián)系D/P遠期D/A相同點都屬于商業(yè)信用都是遠期付款都由買方承兌不同點交貨條件買方付清貸款買方承兌匯票/單據(jù)交單付款時間同時發(fā)生先交單，后付款賣方承擔(dān)風(fēng)險相對較小絕對很大第二十頁，共40頁。四、托收的利弊(lìbì)優(yōu)點：手續(xù)簡便、費用低廉缺點：風(fēng)險和資金負擔(dān)不平衡，對買方有利(yǒulì)而對賣方不利，因而是一種促銷手段。注意事項：①對于新客戶或信譽不好的客戶，不宜使用托收了解有關(guān)國家的商業(yè)管理。②托收的貸款金額不宜過大。托收盡量使用D/P即期。③如果貸款金額較大，賣方可要求買方預(yù)付部分貸款（30%左右）。第二十一頁，共40頁。五、托收的國際慣例(guójìguànlì)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》1995年修訂本（URC522-UniformRulesforCollection）—對于(duìyú)托收當(dāng)事人的義務(wù)與責(zé)任、有關(guān)托收項下的程序等作了比較詳細的說明，是辦理銀行國際間托收義務(wù)的重要參考依據(jù)。第二十二頁，共40頁。第四節(jié)：信用證L/C一、定義：信用證是一種銀行開立的、有條件的承諾付款的書面文件。二、特點：信用證是一種銀行信用—開證行為第一付款人。信用證是一種自足的文件—信用證獨立于買賣合同。信用證是一種單據(jù)(dānjù)的買賣—“憑單付款”。第二十三頁，共40頁。三、信用證的當(dāng)事人開證（申請）人-Applicant開證行-OpeningBank通知(tōngzhī)行-AdvisingBank受益人-Beneficiary議付行-Negotiating付款行-PayingBank四、信用證的開立形式信開電開—簡電本：不是(bùshi)有效的信用證文本—全電本：有效的信用證文本—SWIFT信用證第二十四頁，共40頁。五、信用證的主要(zhǔyào)內(nèi)容信用證本身的說明—信用證的類型：是否可撤消、轉(zhuǎn)讓；是否保兌—信用證號碼和開證日期信用證的當(dāng)事人信用證的金額和匯票—信用證金額：幣種、金額、加減百分率；—匯票條款：金額、到期日、出票人、付款人貨物條款—名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價、合同號等運輸條款—運輸方式、裝運(zhuāngyùn)地和目的地、最遲裝運(zhuāngyùn)日期、可否分批裝運(zhuāngyùn)或轉(zhuǎn)運單據(jù)條款—要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容等其它規(guī)定責(zé)任文句及簽章第二十五頁，共40頁。六、信用證的種類(zhǒnglèi)根據(jù)是否有另一家銀行保證兌付，可以分為：—保兌信用證—不保兌信用證根據(jù)付款時間(shíjiān)的不同，可以分為：—即期信用證：包括單到付款的即期信用證、帶電匯索償條款的即期信用證—遠期信用證：包括銀行承兌遠期信用證、延期付款信用證根據(jù)受益人的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可以分為：—可轉(zhuǎn)讓信用證—不可轉(zhuǎn)讓信用證第二十六頁，共40頁。根據(jù)支付方式不同分為—付款(fùkuǎn)信用證PaymentL/C—議付信用證NegotiationL/C—承兌信用證AcceptanceCredit對背信用證BacktobackCredit預(yù)支信用證AnticipatoryL/C循環(huán)信用證RevolvingCredit對開信用證ReciprocalCredit備用信用證StandbyLC第二十七頁，共40頁。七、信用證的一般業(yè)務(wù)(yèwù)程序以議付信用證為例：開證申請人受益人付款(fùkuǎn)行｜開證行通知(tōngzhī)行｜議付行①②③④⑤⑥⑦⑧第二十八頁，共40頁。議付信用證支付程序(chéngxù)（說明）①進出口商在合同中規(guī)定采用信用證支付方式；②進口商向開證行申請開立信用證；③開證行開出信用證并通過通知行寄給受益人；④通知行核對印鑒無誤后將信用證交給出口商；⑤出口商審核信用證與合同相符后發(fā)貨(fāhuò)，向議付行交單議付，議付行審核單據(jù)無誤后墊付貨款；⑥議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或付款行索償；⑦開證行或付款核對單據(jù)無誤后，付款給議付行；⑧開證行通知進口商付款贖單。第二十九頁，共40頁。八、合同(hétong)中的信用證條款信用證條款的主要(zhǔyào)內(nèi)容—開證時間—開證銀行—信用證種類—匯票的付款日期—信用證金額：一般規(guī)定為發(fā)票價值的100%—有效期和到期地點：在我國出口業(yè)務(wù)中，一般要求買方來證規(guī)定議付有效期至裝運期后第15天，并規(guī)定在我國議付到期。第三十頁，共40頁。信用證條款的規(guī)定方法(fāngfǎ)例如：“買方應(yīng)于…年…月…日前（或接到賣方備貨通知后…天內(nèi)）通過…銀行開出賣方為受益人的（由…銀行保兌）不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證議付有效期延至上述裝運期后15天在中國到期?！钡谌豁?，共40頁。九、信用證支付方式(fāngshì)的利弊在一定程度上保障買賣雙方共同的商業(yè)利益。信用證的特殊性很容易給買方造成風(fēng)險信用證方式代辦，手續(xù)復(fù)雜，要求苛刻信用證方式下的銀行費用要比匯付方式高國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》（UCP500—UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits）—對于跟單信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等作了詳盡明確的規(guī)定，是銀行辦理國際間信用證業(yè)務(wù)的重要參考(cānkǎo)依據(jù)。第三十二頁，共40頁。第五節(jié)：銀行(yínháng)保函L/G定義：銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開立的一種書面擔(dān)保憑證(píngzhèng)，銀行作為擔(dān)保人，對委托人的債務(wù)或義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。當(dāng)事人：委托人，受益人，擔(dān)保人第三十三頁，共40頁。銀行(yínháng)保函的主要內(nèi)容委托人的名稱和詳細地址受益人的名稱和詳細地址擔(dān)保行的名稱和詳細地址保函的編號和開立日期，失效(shīxiào)日期保函所依據(jù)的合同或標(biāo)書等協(xié)議的號碼、日期及事由等擔(dān)保金額第三十四頁，共40頁。(英文格式(géshi))LetterofIndemnityTo：BlueAnchorLineCo．，ltd．From：HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．Date：July5，2005Re：BALElectronicBillofLadingNo．4351—4290—409WeherebyconfirmthatfortheabovementionedBALB／LweshippedviaKuehne&NagelLtd.Bysea—freight，weagreetoissueBALB／Lonlytotheconsignee(Detailsofthecompanyaswellasthecontactdetailsareasbelow)RainbowSportswearManufacturingLtd．，15423stonyplainRDNXEdmonton，CanadaAndweShallconfirmthatthegoodscanbedeliveredtotheconsigneewithoutpresentationoftheoriginalB／LbutthecopyofelectronicB／L．Weshallfullyindemnifyyouoranyofyouagainstanydemandand／orclaimswhatsoeverwhichmayariseormaybepresentedagainstyouclaiminganyrightinrespectoforrelatingtoyourdeliverytheconsignmentduetotheissueelectronicB／L.HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．(Withsigatureandofficialstamp)保函應(yīng)用(yìngyòng)舉例第三十五頁，共40頁。(中文格式)擔(dān)保書藍錨船務(wù)有限公司：關(guān)于貴公司電子提單號碼“4351—4290—409”一事現(xiàn)予確認以上電子提單項下的我公司通過Kuehne&Nagel公司裝運的海運貨物，我公司同意貴公司向以下收貨人簽發(fā)電子提單：Rainbo