保險理論與實務(wù)第七章保險監(jiān)管課件

第七章保險監(jiān)管2012.9內(nèi)容提要第一節(jié)保險監(jiān)管概述第二節(jié)保險監(jiān)管的主要內(nèi)容第三節(jié)中國保險監(jiān)管制度的發(fā)展與趨勢學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標掌握保險監(jiān)管的含義、目標、監(jiān)管體系和監(jiān)管方式等理解保險組織、保險經(jīng)營、保險財務(wù)、保險償付能力和保險中介人的監(jiān)管等了解中國保險監(jiān)管制度的發(fā)展與趨勢第一節(jié)保險監(jiān)管概述主要內(nèi)容：一、保險監(jiān)管的含義二、保險監(jiān)管的目標

三、保險監(jiān)管體系

一、保險監(jiān)管的含義保險監(jiān)管是指對保險業(yè)的監(jiān)督和管理。廣義保險監(jiān)管是指在一個國家范圍內(nèi)為達到一定的目標，從政府、社會、保險行業(yè)各個層次上對保險企業(yè)、保險經(jīng)營活動及保險市場進行監(jiān)督和管理。狹義保險監(jiān)管是指政府通過法律和行政手段對保險企業(yè)、保險經(jīng)營活動和保險市場進行監(jiān)督和管理。政府對保險業(yè)的監(jiān)督和管理構(gòu)成保險監(jiān)管的基礎(chǔ)，保險行業(yè)自律是保險監(jiān)管的補充。保險法規(guī)是實行保險監(jiān)督和管理的根本依據(jù)。

三、保險監(jiān)管體系

保險監(jiān)管體系是指控制保險市場參與者市場行為的完整的體系。狹義的保險監(jiān)管者常常為政府部門，即保險監(jiān)管機關(guān)；廣義的則包括政府保險監(jiān)管機關(guān)、保險行業(yè)自律組織和保險評級機構(gòu)；被監(jiān)管者即監(jiān)管對象，則包括保險人和保險中介人。

（一）政府保險監(jiān)管從世界各國保險實踐來看，保險監(jiān)管職能主要由依法設(shè)立的保險監(jiān)管機關(guān)行使。由于各國保險監(jiān)管歷史進程的差異，由政府的哪一個部門作為保險監(jiān)管機關(guān)，不同的國家各不相同。

（三）保險信用評級保險信用評級是由獨立的社會信用評級機構(gòu)，采用一定的評級辦法對保險人的信用等級進行評定，并用一定的符號予以表示。保險信用評級具有非官方性。信用評級的優(yōu)勢:進一步增強了保險行業(yè)的透明度，對保險行業(yè)的監(jiān)督作用也更加明顯。保險信用評級的缺陷:一個好的信用級別只是表明保險公司安全性較高，并不能保證它會長久生存下去。相反，相對較低的信用級別，也只是表明該保險公司倒閉的可能性較大。四、保險監(jiān)管方式（一）公示方式

四、保險監(jiān)管方式

（一）公示方式又稱公告管理方式，是指政府對保險業(yè)的經(jīng)營不作直接監(jiān)督，只是規(guī)定保險人按照政府規(guī)定的格式和內(nèi)容，將營業(yè)結(jié)果定期報送有關(guān)主管部門或機關(guān)，并予以公布。這種監(jiān)管方式是政府對保險市場進行監(jiān)管的各種方式中最為寬松的一種。

公示監(jiān)管的內(nèi)容包括：公告財務(wù)報表；規(guī)定最低資本金與保證金；訂立邊際償付能力標準。采用這種監(jiān)管方式必須具備一定的條件，如保險人具有相當?shù)淖月尚?，國民有較高的文化水平，社會各界對保險有相當?shù)牧私獠ΡｋU業(yè)的經(jīng)營有正確的判斷。歷史上英國曾采用過這種監(jiān)管方式，到20世紀80年代已被放棄。

（二）準則方式

又稱規(guī)范監(jiān)管方式或形式監(jiān)管方式，是指由政府制定出一系列有關(guān)保險經(jīng)營的基本準則，要求保險人共同遵守，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督。這種監(jiān)管方式注重保險經(jīng)營形式上的合法性,較公示監(jiān)管嚴格，但仍未觸及保險業(yè)經(jīng)營管理的實體。該方式在現(xiàn)實中逐漸被淘汰。

（三）實體方式又稱嚴格監(jiān)管方式或許可監(jiān)管方式，指國家通過立法，明確規(guī)定保險人的設(shè)立、經(jīng)營、破產(chǎn)清算等各項監(jiān)管制度，保險監(jiān)管部門根據(jù)法律賦予的權(quán)利，對保險市場，尤其是保險人進行全面的監(jiān)管。該監(jiān)管方式賦予了政府的保險監(jiān)管機構(gòu)以較高的權(quán)威，保證了監(jiān)管的嚴肅性、強制性和一貫性，從而易于達到監(jiān)管的有效性。它始創(chuàng)于瑞士，現(xiàn)已被世界上許多國家所采用。按照保險活動的空間分類，可將保險市場劃分為國內(nèi)保險市場和國際保險市場。一、保險組織的監(jiān)管保險組織監(jiān)管是對保險組織市場準入與退出的監(jiān)管。監(jiān)管目的：一是規(guī)定和落實保險機構(gòu)開業(yè)資本金；二是限制和選擇保險機構(gòu)的組織形式；三是規(guī)定保險機構(gòu)營業(yè)范圍；四是保證保險機構(gòu)高級管理人員的水平。（一）保險組織形式的監(jiān)管保險組織是依法設(shè)立、登記，并以經(jīng)營保險為主業(yè)的機構(gòu)。保險人以何種組織形式開展經(jīng)營，各國可根據(jù)國情做出不同的規(guī)定。從目前情況看，主要有股份有限公司、有限責任公司、相互保險公司、保險合作社、個人保險組織。2．保險組織的變更保險組織的變更是保險機構(gòu)依法對其組織形式、注冊資本、法人代表及其他高級管理人員、營業(yè)場所等重要事項進行的變更。當需要對這些重要事項進行變更時，保險機構(gòu)必須報保險監(jiān)管部門批準或備案。

3．保險組織的終止

保險組織的終止分為保險機構(gòu)的解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。根據(jù)我國《保險法》規(guī)定，保險公司的解散和撤銷都要經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準。但由于人壽保險合同具有儲蓄性質(zhì)、涉及的社會面廣，所以經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司不得解散。當保險公司不能支付到期債務(wù)時，經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)同意，由人民法院宣告破產(chǎn)。但對經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及其準備金必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，不能同其他保險公司達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，則由保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受。（三）保險從業(yè)人員的監(jiān)管保險從業(yè)人員包括保險公司的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。1．保險企業(yè)的高級管理人員的任職資格世界各國都有較高的要求，并進行嚴格的資格審查：不符合法律規(guī)定的任職條件，不能擔任公司的高級管理職務(wù)；合格管理人員沒有達到法定數(shù)量，公司不能營業(yè)。在保險企業(yè)擔任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的任職條件包括文化程度、保險實踐經(jīng)驗和道德素質(zhì)等。

2．保險公司的各種業(yè)務(wù)人員對核保員、理賠員、精算人員、會計師等的配備，各國法律都有相應(yīng)的規(guī)定。我國《保險法》第一百二十一條規(guī)定：“保險公司必須聘用經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)認可的精算專業(yè)人員，建立精算報告制度?！薄侗ｋU機構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》要求：保險公司從業(yè)人員中應(yīng)有60％以上從事過保險工作和大專院校保險專業(yè)或相關(guān)專業(yè)的畢業(yè)生。

（四）對外資保險組織的監(jiān)管外資保險組織是指外國保險公司在本國設(shè)立的分公司、代表處或合資設(shè)立的保險公司。目前，外資保險公司在我國主要存在形式是設(shè)立營業(yè)性的分支機構(gòu)或非營業(yè)性的代表處。2．對外資保險公司代表機構(gòu)設(shè)立的監(jiān)管外資保險公司代表機構(gòu)不是獨立的機構(gòu)，只是外資保險公司的附屬機構(gòu)和派出機構(gòu)，它在我國境內(nèi)的所有活動由其所代表的外資保險公司負最終責任，所以，適用于母國監(jiān)管原則。。二、保險經(jīng)營的監(jiān)管（一）保險業(yè)務(wù)種類和范圍的監(jiān)管1．關(guān)于兼業(yè)問題即可否同時經(jīng)營保險業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。一方面，非保險企業(yè)或個人可否經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。另一方面,保險企業(yè)可否經(jīng)營其他非保險業(yè)務(wù)。但是在兼業(yè)問題上，也有例外的規(guī)定。如英國。

（二）保險條款的監(jiān)管

1．保險條款監(jiān)管的重要性保險條款是保險合同的核心內(nèi)容，是保險人與投保人關(guān)于各自權(quán)利與義務(wù)的有效約定，對保險條款的監(jiān)管成為保險經(jīng)營監(jiān)管的主要部分。

2．保險條款監(jiān)管的主要方式（1）由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定，保險公司必須執(zhí)行的條款。（2）由保險公司自行擬定，報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)審批或備案后的條款。（3）由保險擬定并使用，但在使用后的一定時間內(nèi)，需報保險監(jiān)督管理機構(gòu)備案的條款。（4）法律允許的由保險同業(yè)公會依法制定的條款。（三）費率的監(jiān)管保險費率是保險人用以計算保險費的標準，是保險商品的價格。各國一般都將費率監(jiān)管作為保險經(jīng)營監(jiān)管的又一主要內(nèi)容。我國保險費率的監(jiān)管權(quán)限與保險條款的監(jiān)管權(quán)限基本一致。中國保監(jiān)會主要制定商業(yè)保險的主要險種的費率，而其他險種的費率由中國保監(jiān)會委托保險行業(yè)協(xié)會或保險公司擬定，并報中國保監(jiān)會備案。中國保監(jiān)會對報備的費率自收到備案申請文件之日起三十日內(nèi)未提出異議的，保險公司可以使用該費率。

（四）再保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管國家在加強保險監(jiān)管的同時必然加強對再保險業(yè)的監(jiān)管。發(fā)展中國家對再保險的監(jiān)管還有另一個原因，那就是出于保護本國保險市場，限制外國再保險力量侵入的需要。

1．對兼營再保險業(yè)務(wù)實行寬松式管理

再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，再保險人與投保人和被保險人之間不發(fā)生任何業(yè)務(wù)關(guān)系，所以，各國對同一保險人兼營再保險業(yè)務(wù)和原保險業(yè)務(wù)問題態(tài)度明確，一般不加以限制。2．再保險監(jiān)管的方法國家對再保險的監(jiān)管可通過多種途徑實施。其中一個重要的途徑就是直接干預(yù)，即采用各種方式和措施直接參與再保險市場活動，以調(diào)控再保險市場。如，建立國家再保險公司，強制再保險分出，建立地區(qū)再保險集團等。3．再保險監(jiān)管的內(nèi)容國家對再保險公司進行監(jiān)管的核心是償付能力管理，保證賠償義務(wù)的履行。主要集中在以下方面：（1）審批再保險公司的設(shè)立和變更事項。（2）檢查和監(jiān)督再保險公司的經(jīng)營。（3）干預(yù)再保險公司活動。（4）清算再保險公司。三、保險財務(wù)監(jiān)管（一）監(jiān)管資本金與公積金1．監(jiān)管資本金2、監(jiān)管公積金保險公司提取公積金是為了用于彌補公司虧損和增加公司資本金。我國《公司法》和《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定，保險公司應(yīng)在稅后利潤中提取10％的法定盈余公積金；當法定盈余公積金累計達到注冊資本的50％時，可不再提取。我國《保險公司管理規(guī)定》第七十八條規(guī)定：“保險公司經(jīng)股東會決議將公積金轉(zhuǎn)為資本金時，所留存的該公積金不得少于注冊資本金的百分之二十五?！?/p>

（二）監(jiān)管保險公司負債保險公司的負債主要體現(xiàn)在保險責任準備金，包括未到期責任準備金、未決賠款責任準備金、人身險長期責任準備金、保險保障基金等。

（三）監(jiān)管保險公司資產(chǎn)

保險公司資產(chǎn)是指保險公司擁有或能夠控制的、能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利，也包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。保險資產(chǎn)是保險公司可運用的資金，是保險公司收入的主要來源。對于不同形式和性質(zhì)的資產(chǎn)，監(jiān)管方法和手段各不相同。

四、保險償付能力的監(jiān)管（一）保險償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心各國都把償付能力監(jiān)管作為保險監(jiān)管的核心內(nèi)容?！侗ｋU公司管理規(guī)定》規(guī)定，保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。

（二）償付能力監(jiān)管的手段主要有保險公司資本充足率監(jiān)管、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查。1．資本充足性的監(jiān)管保險公司償付能力監(jiān)管的核心之一。對資本的要求一般有兩種：一種是規(guī)定保險公司的最低資本限額，又稱靜態(tài)資本管理，這是傳統(tǒng)的資本管理方式；另一種是風險資本管理，又稱動態(tài)資本管理，是一種新的資本管理模式。2、對保險公司的檢查主要有兩種方式：一是非現(xiàn)場檢查，主要是根據(jù)保險公司上報的各種報告、報表和文件，檢查保險公司經(jīng)營活動是否合法、合規(guī)；二是現(xiàn)場檢查，主要是保險監(jiān)管人員根據(jù)需要對保險公司進行實地現(xiàn)場檢查，以判斷保險公司所提供數(shù)據(jù)的準確性，檢查保險公司的各項財務(wù)指標是否符合有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。

兩種方式各有優(yōu)勢，相互配合，使監(jiān)管更為有效。我國《保險公司管理規(guī)定》規(guī)定，中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)實行日常和年度檢查制度。五、保險中介人的監(jiān)管《保險法》、《保險代理機構(gòu)管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀公司管理規(guī)定》、《保險公估機構(gòu)管理規(guī)定》等法律和規(guī)定，其監(jiān)管包括保險中介人執(zhí)業(yè)資格的監(jiān)管、執(zhí)業(yè)監(jiān)管、財務(wù)監(jiān)管。

第三節(jié)中國保險監(jiān)管制度的發(fā)展與趨勢

一、保險監(jiān)管機構(gòu)的變遷二、我國已初步建立起保險監(jiān)管法律體系三、保險行業(yè)自律組織成立并發(fā)揮作用四、加入WTO對中國保險監(jiān)管的影響一、保險監(jiān)管機構(gòu)的變遷新中國成立之初，中國人民銀行是保險業(yè)的主管機關(guān)。后來模仿前蘇聯(lián)做法，于1952年將保險監(jiān)管工作交由財政部負責。1959年國內(nèi)保險業(yè)務(wù)停辦，中國人民保險公司在行政上成為中國人民銀行國外業(yè)務(wù)局的一個處。1984年，中國人民保險公司于從中國人民銀行分設(shè)出來，成為國務(wù)院直屬局級經(jīng)濟實體。同時，中國人民銀行從1984年開始專門行使中央銀行的職能，保險監(jiān)管是其中一項重要工作。1985年頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》、1995年頒布的《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國保險法》，均明確規(guī)定中國人民銀行是保險監(jiān)管機關(guān)。1998年11月，國家保險監(jiān)管體制經(jīng)歷了重大改革。11月14日，國務(wù)院發(fā)出通知，決定成立中國保險監(jiān)督管理委員會（簡稱中國保監(jiān)會），同年11月18日正式掛牌。中國保監(jiān)會是“國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是全國商業(yè)保險的主管機關(guān)，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理保險市場?！?/p>

二、我國已初步建立起保險監(jiān)管法律體系自1985年《保險公司管理暫行規(guī)定》頒布實施以來，保險法制建設(shè)取得了巨大成績。首先，從法律層次上看，《保險法》是保險法律體系的核心，其他重要法律包括《合同法》、《公司法》和《海商法》的相關(guān)部分構(gòu)成保險法律的主要內(nèi)容。其次，從行政法規(guī)層次上看，包括《機動車輛第三者責任強制保險條例》、《外資保險公司管理條例》和《保險違法違規(guī)處罰條例》等。再次，從部門規(guī)章層次上看，包括《保險公司管理規(guī)定》、《保險代理人管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀人管理規(guī)定》、《保險公估人管理規(guī)定》和《保險機構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》等。三、保險行業(yè)