醫(yī)院2023內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃結(jié)尾

第53頁共53頁醫(yī)院2023內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾醫(yī)院2023內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識(shí)的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個(gè)工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價(jià)審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會(huì)1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識(shí)構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。f132.【以下為贈(zèng)送相關(guān)文檔】工作方案擴(kuò)展閱讀醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾模板醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深化地把握審計(jì)工作的根本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計(jì)理念，進(jìn)步審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析^p、評價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計(jì)謀略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)懇求被審計(jì)科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng)，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時(shí)也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因?yàn)槊吭黾右辉谋惧X不僅會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，進(jìn)步審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)本錢,從而進(jìn)步審計(jì)效率。我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻(xiàn)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾范文第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)收支管理，促進(jìn)衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)展獨(dú)立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告，并催促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員，也可以受權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，裝備專職或者兼職審計(jì)人員。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)才能。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計(jì)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)承受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)視的主要職責(zé)是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作標(biāo)準(zhǔn);(二)指導(dǎo)和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);(五)審計(jì)根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)，并檢查監(jiān)視審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴(yán)重違背財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違背財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進(jìn)步效益的建議;(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細(xì)情況，擬定審計(jì)工程方案，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后施行;(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)施行審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提早3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件;(三)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)，應(yīng)獲得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);(四)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象的意見。被審計(jì)對象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反應(yīng)意見，送交審計(jì)組;(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)展審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)催促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的工程施行后續(xù)審計(jì)。第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完好的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處分第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機(jī)密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)規(guī)定或施行方法，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。___年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令___年第51號)同時(shí)廢止。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定XX年審計(jì)工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計(jì)，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計(jì)的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求，實(shí)在抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價(jià)的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)業(yè)務(wù)才能。完善審計(jì)制度，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)才能。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案書結(jié)尾一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2、202_年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在施行審計(jì)監(jiān)視同時(shí)，進(jìn)步審計(jì)效勞職能。二、202_年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進(jìn)展檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的開展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)步審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目的進(jìn)步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)展審計(jì)。②在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)展審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗(yàn)收、付款進(jìn)展審計(jì)。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實(shí)，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有根據(jù)，處分有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案【篇一】第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)收支管理，促進(jìn)衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)展獨(dú)立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告，并催促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員，也可以受權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，裝備專職或者兼職審計(jì)人員。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)才能。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計(jì)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)承受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)視的主要職責(zé)是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作標(biāo)準(zhǔn);(二)指導(dǎo)和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);(五)審計(jì)根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)，并檢查監(jiān)視審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴(yán)重違背財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違背財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進(jìn)步效益的建議;(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細(xì)情況，擬定審計(jì)工程方案，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后施行;(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)施行審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提早3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件;(三)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)，應(yīng)獲得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);(四)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象的意見。被審計(jì)對象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反應(yīng)意見，送交審計(jì)組;(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)展審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)催促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的工程施行后續(xù)審計(jì)。第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完好的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處分第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機(jī)密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)規(guī)定或施行方法，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時(shí)廢止。【篇二】xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策根據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識(shí)的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡構(gòu)造，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個(gè)工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價(jià)審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會(huì)1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識(shí)構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計(jì)監(jiān)視、評價(jià)、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理程度，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實(shí)樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的根底上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比方，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)展審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)展審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計(jì)。采購供給鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供給鏈管理進(jìn)展審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動(dòng)的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實(shí)在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營效率和效益。集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時(shí)機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計(jì)效果。2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范文一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識(shí)的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個(gè)工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價(jià)審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會(huì)1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識(shí)構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。公司內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在施行審計(jì)監(jiān)視同時(shí)，進(jìn)步審計(jì)效勞職能。二、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進(jìn)展檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的開展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)步審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目的進(jìn)步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)展審計(jì)。②在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)展審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗(yàn)收、付款進(jìn)展審計(jì)。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實(shí)，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有根據(jù)，處分有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的根底。4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)步審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范例一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到