2023年市小金庫專治實施方案

第9頁共9頁2023年市小金庫專治實施方案一、專項?治理的范圍?按照中央?統(tǒng)一部署，?年“小金庫?”專項治理?工作范圍由?黨政機關(guān)、?事業(yè)單位擴?大到社會團?體、國有及?國有控股企?業(yè)。我部?行政事業(yè)單?位的治理范?圍與年要求?一致（見《?___<工?業(yè)和信息化?部開展“小?金庫”專項?治理工作實?施方案>_?__》__?_部財[]?___號）?。社會團?體、國有及?國有控股企?業(yè)的治理范?圍包括：部?為業(yè)務(wù)主管?單位的社會?團體和部屬?事業(yè)單位管?理的國有及?國有控股企?業(yè)。社會?團體、國有?及國有控股?企業(yè)的“小?金庫”治理?工作將作為?我部年“小?金庫”專項?治理的重點?工作推進，?社會團體、?國有及國有?控股企業(yè)的?定義如下：?（一）社?會團體社?會團體是指?按照《社會?團體登記管?理條例》（?___第_?__號）規(guī)?定，由中國?公民自愿組?成，為實現(xiàn)?會員共同意?愿，按照其?章程開展活?動的非營利?性社會__?_。（二?）國有及國?有控股企業(yè)?國有及國?有控股企業(yè)?（下簡稱“?國有企業(yè)”?）包括國有?獨資企業(yè)、?國有獨資公?司以及國有?資本占實質(zhì)?控制地位的?有限責任公?司和股份有?限公司。?二、專項治?理的內(nèi)容?各單位違_?__律法規(guī)?及其他有關(guān)?規(guī)定，應(yīng)列?入而未列入?符合規(guī)定的?單位賬簿的?各項資金（?含有價證券?）及其形成?的資產(chǎn)，均?屬于“小金?庫”。重點?是年以來各?項“小金庫?”資金的收?支數(shù)額，以?及年底“小?金庫”資金?滾存余額和?形成的資產(chǎn)?。對設(shè)立“?小金庫”數(shù)?額較大或情?節(jié)嚴重的，?應(yīng)追溯到以?前年度。?（一）行政?事業(yè)單位“?小金庫”主?要表現(xiàn)形式?1、違規(guī)?收費、罰款?及攤派設(shè)立?“小金庫”?；2、用?資產(chǎn)處置、?出租收入設(shè)?立“小金庫?”；3、?以會議費、?勞務(wù)費、培?訓費和咨詢?費等名義套?取資金設(shè)立?“小金庫；?”4、經(jīng)?營收入未納?入規(guī)定賬簿?核算設(shè)立“?小金庫”；?5、虛列?支出轉(zhuǎn)出資?金設(shè)立“小?金庫”；?6、以假_?__等非法?票據(jù)騙取資?金設(shè)立“小?金庫”；?7、上下級?之間互相轉(zhuǎn)?移資金設(shè)立?“小金庫”?等。（二?）社會團體?“小金庫”?主要表現(xiàn)形?式1、隱?匿會費收入?設(shè)立“小金?庫”；2?、截留行政?事業(yè)性收費?設(shè)立“小金?庫”；3?、截留捐贈?收入設(shè)立“?小金庫”；?4、以會?議費、勞務(wù)?費、培訓費?等名義或以?假___、?假合同等手?段套取資金?設(shè)立“小金?庫”；5?、用資產(chǎn)處?置、出租收?入設(shè)立“小?金庫”；?6、虛列其?他支出轉(zhuǎn)出?資金設(shè)立“?小金庫”；?7、以其?他形式設(shè)立?“小金庫”?等。（三?）國有企業(yè)?“小金庫”?主要表現(xiàn)形?式1、隱?匿收入設(shè)立?的“小金庫?”，包括：?用銷售商?品收入、提?供勞務(wù)收入?等營業(yè)收入?設(shè)立“小金?庫”；用?資產(chǎn)處置、?出租、使用?收入設(shè)立“?小金庫”；?用股權(quán)投?資、債權(quán)投?資取得的投?資收益設(shè)立?“小金庫”?；用政府?獎勵資金、?社會捐贈、?企業(yè)高管人?員上繳兼職?薪酬、境外?企業(yè)和中外?合資企業(yè)中?方人員勞務(wù)?費用結(jié)余等?其他收入設(shè)?立“小金庫?”。2、?虛列支出設(shè)?立“小金庫?”，包括：?虛列產(chǎn)品?成本、工程?成本、采購?成本、勞務(wù)?成本等營業(yè)?成本設(shè)立“?小金庫”；?虛列研究?與開發(fā)費用?、業(yè)務(wù)招待?費、會議費?、銷售手續(xù)?費、銷售服?務(wù)費等期間?費用設(shè)立“?小金庫”；?虛列職工?工資、福利?費用、社會?保險費用、?工會經(jīng)費、?管理人員職?務(wù)消費等人?工成本設(shè)立?“小金庫”?。3、轉(zhuǎn)?移資產(chǎn)設(shè)立?“小金庫”?，包括：?以虛假會計?核算方式轉(zhuǎn)?移原材料、?產(chǎn)成品等資?產(chǎn)設(shè)立“小?金庫”；?以虛假股權(quán)?投資、虛假?應(yīng)收款項、?壞賬核銷等?方式轉(zhuǎn)移資?產(chǎn)設(shè)立“小?金庫”；?以虛假資產(chǎn)?盤虧、毀損?、報廢方式?轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)?立“小金庫?”。4、?以其他形式?設(shè)立“小金?庫”。三?、專項治理?的實施步驟?（一）行?政事業(yè)單位?專項治理工?作因部屬?行政事業(yè)單?位于年完成?了黨政機關(guān)?和事業(yè)單位?“小金庫”?專項治理工?作，年的工?作重點是在?鞏固年治理?成果的基礎(chǔ)?上，認真開?展治理工作?“回頭看”?，并構(gòu)建防?治“小金庫?”長效機制?。1、開?展“回頭看?”工作（截?至月底）?各單位要按?照“五查五?看”的要求?，積極開展?“小金庫”?治理工作“?回頭看”。?“回頭看”?工作結(jié)束后?，要按時完?成“回頭看?”工作總結(jié)?并報部治理?“小金庫”?工作___?（該項工作?已完成）。?2、對“?零申報”、?“零問題”?單位進行督?導檢查（截?至月底）?部治理“小?金庫”工作?領(lǐng)導小組將?___力量?對我部年“?小金庫”專?項治理工作?中自查自糾?“零申報”?、重點檢查?“零問題”?的單位進行?督導檢查。?對確屬管理?嚴格規(guī)范、?沒有“小金?庫”的，要?總結(jié)經(jīng)驗，?宣傳推廣；?對因工作不?認真、措施?不落實而出?現(xiàn)“零申報?”、“零問?題”的，要?通報批評，?責令限期整?改。3、?構(gòu)建防治“?小金庫”長?效機制（全?年）各單?位要按照“?更加注重治?本、更加注?重預防、更?加注重制度?建設(shè)”的要?求，把防治?“小金庫”?長效機制建?設(shè)貫穿于本?單位專項治?理工作的始?終。要針對?發(fā)現(xiàn)的問題?，深入剖析?原因，從完?善制度、規(guī)?范流程、加?強管理、強?化監(jiān)督、預?防___等?方面入手，?研究建立防?治“小金庫?”的長效機?制。部屬各?單位應(yīng)于_?__月__?_日前按要?求將構(gòu)建防?治“小金庫?”長效機制?工作總結(jié)報?部。同時?，開展防治?“小金庫”?長效機制建?設(shè)課題研究?工作及征文?活動。課題?研究成果將?在部內(nèi)適當?范圍內(nèi)宣傳?推廣，并擬?向中央治理?“小金庫”?工作___?報告。征文?活動于年月?初至月底進?行。除以單?位名義投稿?外，鼓勵以?個人名義投?稿，稿件?主題與“小?金庫”治理?工作相關(guān)即?可。對優(yōu)秀?文章，部治?理“小金庫?”工作__?_將以適當?的方式進行?表彰。4?、建立“小?金庫”治理?季報信息機?制（全年）?部屬行政?事業(yè)單位要?按照《__?_做好工業(yè)?和信息化部?年“小金庫?”治理工作?___》（?工信財簡函?[]號）要?求，配合做?好“小金庫?”治理季報?信息上報工?作。各單位?應(yīng)于每季度?終了___?日內(nèi)，及時?向部報送“?小金庫”問?題處理處罰?處分情況統(tǒng)?計表。（?二）社會團?體和國有企?業(yè)專項治理?工作專項?治理工作至?年底基本結(jié)?束，采取自?查自糾和重?點檢查相結(jié)?合的方式，?分四個階段?進行。1?、動員部署?（截至月底?）各單位?要站在深入?貫徹落實科?學發(fā)展觀和?推進___?倡廉建設(shè)的?高度，把專?項治理工作?擺上重要議?事日程，切?實加強__?_領(lǐng)導，按?照我部專項?治理工作實?施方案，建?立健全工作?機制，深入?做好思想發(fā)?動、政策宣?傳、計劃制?定和___?部署工作。?2、自查?自糾（截至?月底）（?1）各單位?開展自查自?糾工作（截?至月底）?各單位要按?照要求，抓?緊制定具體?工作方案，?落實工作措?施，認真_?__自查，?做到不走過?場、全面覆?蓋，自查面?必須達到_?__%。對?自查中發(fā)現(xiàn)?的各種違法?違規(guī)問題，?必須自覺糾?正。各社會?團體、國有?企業(yè)負責人?對本單位自?查自糾情況?負完全責任?；各事業(yè)單?位對所管理?的國有企業(yè)?自查自糾工?作負管理責?任。（2?）內(nèi)部檢查?（月）為?保證自查效?果、加強對?各單位自查?自糾工作的?督促指導，?部治理“小?金庫”工作?領(lǐng)導小組將?___力量?對部分社會?團體、進行?內(nèi)部檢查，?力爭把有關(guān)?問題在中央?治理“小金?庫”工作領(lǐng)?導小組重點?檢查前解決?。部屬事業(yè)?單位根據(jù)需?要適時__?_對所管理?的國有企業(yè)?進行內(nèi)部檢?查。3、?接受中央重?點檢查（月?至月底）?中央“小金?庫”治理領(lǐng)?導機構(gòu)將_?__開展重?點檢查，重?點檢查單位?由中央治理?“小金庫”?工作領(lǐng)導小?組另行確定?。各單位要?高度重視，?認真做好重?點檢查的準?備工作。?4、整改落?實（截至月?底）各單?位應(yīng)對自查?自糾、重點?檢查過程中?發(fā)現(xiàn)的問題?及時制定整?改措施并抓?好落實。要?做到資金資?產(chǎn)處理到位?、違紀責任?人處理到位?。針對整改?中發(fā)現(xiàn)的問?題，要深入?剖析原因，?完善制度，?強化管理，?建立和完善?防治“小金?庫”的長效?機制。部?治理“小金?庫”工作領(lǐng)?導小組將督?促相關(guān)單位?做好整改工?作。同時，?對重點檢查?發(fā)現(xiàn)的問題?統(tǒng)一處理、?處罰、處分?標準和尺度?，依紀依法?處理“小金?庫”問題，?嚴肅追究責?任單位和責?任人員的責?任。四、?專項治理的?處理原則?對專項治理?中發(fā)現(xiàn)的“?小金庫”，?要嚴格按照?“依紀依法?，寬嚴相濟?”的原則進?行處理。?（一）對自?查發(fā)現(xiàn)的問?題從輕從寬?處理。凡自?查認真，糾?正及時的，?對責任單位?可以從輕、?減輕或免予?行政處罰，?對有關(guān)責任?人員可以從?輕、減輕或?免予處分。?對自查出的?“小金庫”?，要如數(shù)轉(zhuǎn)?入符合規(guī)定?的單位賬簿?，依法進行?財務(wù)、稅務(wù)?等處理。?（二）對被?查發(fā)現(xiàn)的“?小金庫”，?除依法進行?財務(wù)、稅務(wù)?等相關(guān)處理?外，還要對?責任單位和?責任人員依?法予以行政?處罰，并依?紀依法追究?責任。對設(shè)?立“小金庫?”負有責任?的領(lǐng)導人員?和其他直接?責任人員，?嚴肅追究責?任并依照《?設(shè)立“小金?庫”和使用?“小金庫”?款項違紀行?為適用<中?國___紀?律處分條例?>若干問題?的解釋》、?《設(shè)立“小?金庫”和使?用“小金庫?”款項違法?違紀行為政?紀處分暫行?規(guī)定》進行?處理。（?三）對在專?項治理工作?中走過場的?單位，要給?予通報批評?并責令整改?；對問題嚴?重的，要依?據(jù)黨紀政紀?和有關(guān)法律?法規(guī)追究責?任。（四?）對在專項?治理工作中?弄虛作假、?壓案不查、?對抗檢查、?拒不糾正、?銷毀證據(jù)、?突擊花錢、?打擊報復_?__人的，?或在重點檢?查中發(fā)現(xiàn)“?小金庫”數(shù)?額巨大、情?節(jié)嚴重的，?要按照有關(guān)?規(guī)定從重處?理。對涉嫌?犯罪的，移?交司法機關(guān)?依法處理。?（五）《?___印發(fā)?〈關(guān)于深入?開展“小金?庫”治理工?作的意見〉?___》（?___[]?號）下發(fā)后?再設(shè)立“小?金庫”的，?對其主要領(lǐng)?導、分管領(lǐng)?導和直接責?任人要嚴肅?處理，按照?___程序?先予免職，?再依據(jù)黨紀?政紀和有關(guān)?法律法規(guī)追?究責任。?（六）對在?專項治理工?作中發(fā)現(xiàn)的?其他違__?_律法規(guī)的?問題，按照?國家有關(guān)法?律法規(guī)進行?處理。五?、專項治理?的___領(lǐng)?導和工作要?求（一）?專項治理工?作的___?領(lǐng)導根據(jù)?年專項治理?工作的總體?部署和工作?要求，中央?治理“小金?庫”工作領(lǐng)?導小組增列?了民政部、?___國資?委、證監(jiān)會?、保監(jiān)會為?成員單位。?按照中央?要求，結(jié)合?我部實際，?經(jīng)部治理“?小金庫”工?作領(lǐng)導小組?第五次會議?討論，通過?了增加部治?理“小金庫?”工作領(lǐng)導?小組成員的?決議（現(xiàn)領(lǐng)?導小組成員?___見附?件3）。?我部年“小?金庫”專項?治理工作仍?在部治理“?小金庫”工?作領(lǐng)導小組?的統(tǒng)一領(lǐng)導?下進行，其?中由部負責?社會團體的?專項治理工?作，由部屬?事業(yè)單位負?責所管理的?國有企業(yè)的?專項治理工?作。各省?、自治區(qū)、?直轄市通信?管理局為業(yè)?務(wù)主管單位?的社會團體?，應(yīng)按照各?地區(qū)對社會?團體“小金?庫”專項治?理工作的要?求開展治理?工作。形成?的社會團體?“小金庫”?專項治理書?面報告、報?表按規(guī)定報?各地區(qū)“小?金庫”專項?治理機構(gòu)的?同時，抄報?部治理“小?金庫”工作?領(lǐng)導小組。?部屬各單?位要根據(jù)中?央對專項治?理工作的新?要求，結(jié)合?本單位實際?情況，抓好?___落實?工作。年專?項治理工作?要繼續(xù)按照?力度不減、?機構(gòu)不撤、?隊伍不散的?要求，明確?工作目標，?切實履行職?責，形成工?作合力。?（二）專項?治理的工作?要求1、?統(tǒng)一思想，?提高認識?各單位要高?度重視此次?專項治理工?作，認真_?__學習，?及時傳達有?關(guān)文件精神?，把思想認?識統(tǒng)一到中?央的決策部?署上來，認?真開展自查?自糾，確保?取得實效。?2、加強?領(lǐng)導，認真?___建?立分級負責?，分口把關(guān)?的工作機制?，按照誰主?管、誰負責?的原則，落?實責任制。?尤其是有管?理國有及國?有控股企業(yè)?職責的事業(yè)?單位，應(yīng)承?擔起本次國?有企業(yè)“小?金庫”專項?治理工作的?責任。各單?位要嚴格按?照相關(guān)要求?，明確責任?人，配備骨?干力量__?_開展此次?專項治理工?作。要結(jié)合?本單位實際?，研究制定?具體工作方?案，保證專?項治理工作?順利進行。?3、統(tǒng)籌?兼顧，綜合?治理部屬?行政事業(yè)單?位應(yīng)將防治?“小金庫”?長效機制建?設(shè)作為重點?，在總結(jié)年?治理工作經(jīng)?驗的基礎(chǔ)上?，按照“標?本兼治，糾?建并舉”的?原則，全面?、深入剖析?問題的根源?，從行政管?理、資產(chǎn)財?務(wù)管理制度?、單位內(nèi)部?控制機制和?社會監(jiān)督等?方面，研究?、建立和完?善防治“小?金庫”的長?效機制。?針對社會團?體類型多、?領(lǐng)域分布廣?、收入規(guī)模?差距大，部?管各社會團?體應(yīng)結(jié)合本?單位實際情?況，把專項?治理工作與?夯實社會團?體財務(wù)基礎(chǔ)?工作相結(jié)合?，建立常態(tài)?工作機制，?實現(xiàn)綜合工?作成效。?國有企業(yè)財?務(wù)管理和會?計核算專業(yè)?性強，其“?小金庫”表?現(xiàn)形式與黨?政機關(guān)和事