資本運營項目績效考核管理標準

資本運營項目績效考核管理標準1范圍本標準規(guī)定了集團公司資本運營項目績效考核管理的考核對象、考核方式、考核內容與指標、考核的程序、考核結果的運用等內容。本標準適用于集團公司已簽訂投資協(xié)議的資本運營項目。2規(guī)范性引用文件及術語和定義2.1規(guī)范性引用文件無。2.2術語與定義2.2.1項目公司由集團公司與其他投資方共同成立的法人項目單位。3職責3.1集團公司領導職責3.1.1負責資本運營項目績效考核評分結果的審議。3.1.2負責資本運營項目項目目標責任書與年度績效考核責任書的審議。3.2集團公司投資管理部職責3.2.1負責制定、修訂項目績效考核管理辦法，對相關事項及時與被考核單位溝通核實。3.2.2牽頭制定績效考核指標體系及各類指標的目標值，上報集團班子會審議通過后下達。3.2.3負責組織開展項目年度績效考核及項目終期績效考核。3.2.4負責統(tǒng)計績效考核評分結果，上報集團班子會審議。3.2.5負責將績效考核結果及項目管理的改進建議反饋給被考核單位。3.3集團公司財務部職責3.3.1參與考核制度的制定、修訂。3.3.2負責對項目實施單位上報集團公司的各項財務數(shù)據(jù)與財務賬套及財務報表的一致性進行審核。3.4集團公司經濟管理部職責3.4.1參與考核制度的制定、修訂。3.4.2負責審核投資項目的施工利潤。3.5集團公司人力資源部職責3.5.1參與考核制度的制定、修訂。3.5.2根據(jù)項目績效考核結果發(fā)放項目公司管理團隊的年度績效薪酬及其他獎勵。3.5.3根據(jù)績效考核結果發(fā)放項目公司管理團隊的終期績效薪酬及其他獎勵。3.5.4備案項目公司管理團隊成員的薪酬發(fā)放情況。3.6集團公司審計部職責對績效考核責任書相關指標對應內容進行審計，出具項目審計報告。3.7二級單位或項目公司職責負責提供與績效考核相關的真實數(shù)據(jù)及材料，包括績效考核自評報告、年度經營業(yè)績完成情況、終期經營目標完成情況等，配合完成考核工作。如考核的是二級單位的，則參照項目公司實施。4資本運營項目績效考核管理的目的與風險4.1集團公司資本運營項目績效考核管理的目的是為了提高資本運營項目績效考核工作能力，提高投資項目的精細化管理，強化激勵和約束機制，增強資本運營項目的盈利能力，建立科學、合理、公正的績效評價體系序。4.2集團公司資本運營項目績效考核管理的關鍵績效指標包括：——考核指標的合理性；——考核基礎數(shù)據(jù)的真實性、有效性與完整性。4.3資本運營項目績效考核管理需應對的主要風險包括：——投資管理部對考核指標及目標值設置不合理，被考核單位不接受下達的考核指標；——項目公司上報數(shù)據(jù)及資料不真實、不完整，影響考核質量。5資本運營項目績效考核管理內容5.1考核對象及方式5.1.1考核對象是集團公司資本運營項目實施的主體單位，即為實施項目而成立的項目公司；未設立項目公司的項目或設立的項目公司由二級單位代管的，則考核二級單位。5.1.2集團公司對資本運營項目的績效考核分為終期績效考核和年度績效考核兩部分。集團公司與項目公司簽訂目標責任書，作為終期績效考核的依據(jù)；集團公司依據(jù)目標責任書分解下達年度績效考核指標及目標值，與項目公司簽訂年度績效考核責任書，作為年度績效考核的依據(jù)。5.2考核內容與指標考核內容為資本運營項目的管理合規(guī)及盈利情況?？己酥笜朔譃榻洕冃е笜撕凸芾砜刂浦笜藘深?，具體設置如下（包含但不限于）：5.2.1經濟績效指標投資收益（投資收益在建設期主要為施工利潤，在運營期則是收支差額，息差不計入）；投資利息收入（是指投入資金的息差）；自有資金內部收益率；年投資完成額；年融資完成額；運營成本；運營收入。5.2.2管理控制指標管理控制指標為定性指標，圍繞投資收益的實現(xiàn)，重點考核項目公司的綜合管理能力及管理水平。工程質量；建設安全；相關報表；日常巡查。5.2.3考核計分方法5.2.3.1經濟績效指標得分=Σ（每項指標考核基礎得分×指標權重）經濟績效考核指標基礎得分是根據(jù)集團公司確認的該項考核指標實際完成值T與目標值T0之間的差額進行計算得出的實際得分。5.2.3.2管理控制指標得分=Σ（每項指標考核基礎得分×指標權重）5.2.3.3總得分=經濟績效指標得分×90%+管理控制指標得分×10%考核總得分則是計入考核項的各項指標的基礎得分乘以其對應占比權重之和計算得出的得分，其中經濟績效指標得分占比權重為90%，管理控制指標得分占比權重為10%。5.3終期績效考核5.3.1考核程序投資項目簽訂正式投資協(xié)議后2個月內，投資管理部應結合項目實際，組織有關部門擬訂項目目標責任書，選定項目績效考核指標、目標值、權重及評分標準，上報集團班子會審議通過后，與項目公司簽訂。投資項目完成后，由項目公司向集團投資管理部提出項目中期績效考核申請，由投資管理部組織相關部門在收到申請1個月內完成績效考核工作。投資管理部將考核結果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務部。5.1.2考核指標選取終期績效考核選取自有資金內部收益率和投資收益兩項指標進行考核。5.1.3考核條件集團公司所屬投資項目，同時滿足以下三個條件時，可向集團公司申請進行項目最終考核與獎勵兌現(xiàn)：BT類投資項目回購完成、BOT類項目進入正式運營期且內部結算完成、土地一級開發(fā)項目全部回款完成，其他項目可類比參照；項目滿足所有審計要求并且完成內部審計；與項目有關事項已全部妥善處理完畢，不存在任何法律糾紛。5.4年度績效考核5.4.1考核程序年度績效考核責任書的簽訂：每年12月20日前，由集團公司投資管理部組織相關部門根據(jù)項目該年度所處階段不同確定項目公司下一年度績效考核指標、目標值和權重等，擬訂下一年度的績效考核責任書后上報集團班子會，經集團領導班子會審議后，下一年度2月底前與項目公司簽訂項目年度績效考核責任書。每年1月30日前由項目公司向投資管理部提交上一年度項目實施情況的匯總材料，投資管理部在接到相關材料后，于2月底前對該項目進行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項目的實際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進行考核，同時由審計部在6月底前完成對考核涉及指標進行審計復核，并將復核的結果提交給投資管理部，投資管理部將已確認的考核結果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務部。5.4.2考核指標年度考核指標的選?。焊鶕?jù)被考核項目在該年度是處于建設期、建設完成年份、運營期等進行區(qū)分，從考核指標庫中選取相應的指標進行考核：建設期年度選取年投資完成額、年融資完成額和管理控制三個指標進行考核；建設期完成年度選取年投資完成額、年融資完成額、施工收益、運營成本、運營收入和管理控制指標六個指標進行考核；運營期選取運營成本、運營收入和管理控制指標三個指標進行考核。5.5績效考核管理運用5.5.1投資項目績效考核結果是確定項目公司管理團隊成員績效薪酬的主要依據(jù)，也是項目公司管理團隊成員職業(yè)發(fā)展、提拔任用、工作調整和評優(yōu)評先的重要參考。5.5.2人力資源部根據(jù)項目年度及終期績效考核結果對項目公司管理團隊成員進行績效薪酬兌現(xiàn)。5.5.3未設立項目公司的或項目公司由二級單位代管的投資項目，年度績效考核結果根據(jù)集團公司下達的年投資完成額指標與營業(yè)收入指標的比值不同選取對應的權重折算到二級單位年度績效考核中。年投資完成額指標與營業(yè)收入指標的比值在0%-10%區(qū)間時，折算權重取10%；年投資完成額指標與營業(yè)收入指標的比值在11%-30%區(qū)間時，折算權重取20%；年投資完成額指標與營業(yè)收入指標的比值在31%-50%區(qū)間時，折算權重取30%；年投資完成額指標與營業(yè)收入指標的比值在51%以上時，折算權重取40%。6報告和記錄6.1報告和記錄無。6.2支持性文件表1給出了執(zhí)行本標準形成的報告和記錄。表1報告和記錄序號對應附錄報告和記錄編號名稱保存期限1附錄CTZ025B1投資項目評價指標及相應調整比例表永久

附錄A.1（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程圖終期績效考核管理流程圖TZ025L1-1

附錄A.2（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理流程說明表終期績效考核管理流程說明表TZ025L1-21開始投資項目簽訂正式投資協(xié)議后，此流程立即啟動2擬定項目目標責任書【C01】終期績效考核：投資項目簽訂正式投資協(xié)議后2個月內，投資管理部應結合項目實際，組織有關部門擬訂項目目標責任書。2個月投資管理部項目目標責任書初稿3審議集團領導班子會項目目標責任書4簽訂項目目標責任書項目公司項目目標責任書5申請考核【C02】集團公司所屬投資項目，滿足條件時，可向集團公司申請進行項目最終考核與獎勵兌現(xiàn)。具體要求詳見本標準5.3節(jié)內容。即時項目公司項目終期績效考核申請6實施考核集團公司收到項目終期績效考核申請后，由投資管理部組織相關部門在1個月內完成績效考核工作?？己说木唧w要求詳見本標準5.3節(jié)內容?？己私Y束后，投資管理部將考核結果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務部。1個月投資管理部項目終期績效考核申請考核結果7結束項目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結束。

附錄A.3（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理風險控制矩陣終期績效考核管理風險控制矩陣TZ025L1-3風險編號風險描述風險類別發(fā)生概率影響程度風險等級控制編號控制點控制措施責任部門R01投資管理部對考核指標及目標值設置不合理，被考核單位不接受下達的考核指標。運營14低C01擬定項目目標責任書在擬定績效責任書時積極與被考核單位溝通，根據(jù)實際情況，選擇合理的考核指標范圍。以邀談的方式與被考核單位領導進行溝通，共同協(xié)商考核指標。在協(xié)商后，由集團公司領導牽頭，與被考核單位簽訂績效責任書。投資管理部R02項目公司上報數(shù)據(jù)及資料不真實、不完整，影響考核質量。運營23中C02申請考核在年度績效考核過程中若未能按照要求提交考核數(shù)據(jù)及資料的單位，本年度績效考核扣除相對應的分數(shù)，同時對終期績效考核進行相應的扣分。項目公司備注：1、風險類別：按性質分別選填戰(zhàn)略、財務、市場、運營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為1～5級，影響程度按事項對本流程控制目標的影響嚴重程度從低到高分為1～5級。3、風險等級劃分標準：極高風險、高風險、中風險、低風險、極低風險。風險判定標準：極低風險：風險評分<3分；低風險：3分≤風險評分<6分；中等風險：6分≤風險評分<12分；高風險：12分≤風險評分<20分；極高風險：風險評分≥20分（風險評分=發(fā)生概率×影響程度）。

附錄A.4（規(guī)范性附錄）終期績效考核管理權限指引表終期績效考核管理權限指引表TZ025L1-4序號事項責任部門/單位項目公司集團各相關部門投資管理部集團公司領導班子會1擬定項目目標責任書投資管理部配合執(zhí)行審議2簽訂項目目標責任書項目公司執(zhí)行3申請考核項目公司執(zhí)行4實施考核投資管理部配合參與執(zhí)行

附錄B.1（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程圖年度績效考核管理流程圖TZ025L2-1

附錄B.2（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理流程說明表年度績效考核管理流程說明表TZ025L2-21開始每年12月初，此流程立即啟動。2擬定年度績效考核責任書【C01】每年12月20日前，由集團公司投資管理部組織相關部門根據(jù)項目該年度所處階段不同確定項目公司下一年度績效考核指標、目標值和權重.根據(jù)被考核項目在該年度是處于建設期、建設完成年份、運營期等進行區(qū)分，從考核指標庫中選取相應的指標進行考核。具體指標選取要求詳見本標準5.4節(jié)內容。6周投資管理部年度績效考核責任書初稿3審議年度績效考核領導班子會年度績效考核4簽訂年度績效考核責任書項目公司與集團簽訂年度績效考核責任書。項目公司年度績效考核5提交項目情況材料【C02】每年1月30日前由項目公司向投資管理部提交上一年度項目實施情況的的匯總材料。項目公司上一年度項目實施情況的的匯總材料6實施考核投資管理部在接到相關材料后，于2月底前對該項目進行年度績效考核，績效考核工作小組根據(jù)各項目的實際情況，確定采取現(xiàn)場考核或非現(xiàn)場會議考核方式進行考核。1個月投資管理部考核結果7復核審計部在6月底前完成對考核涉及指標進行審計復核，并將復核的結果提交給投資管理部，6個月審計部復核結果8考核結果提交投資管理部將考核結果提交給人力資源部，如考核對象是二級單位的，同時提交給財務部。即時投資管理部考核結果9結束項目考核與獎勵兌現(xiàn)完成后，此流程結束。

附錄B.3（規(guī)范性附錄）年度績效考核管理風險控制矩陣年度績效考核管理風險控制矩陣TZ025L2-3風險編號風險描述風險類別發(fā)生概率影響程度風險等級控制編號控制點控制措施責任部門R01投資管理部對考核指標及目標值設置不合理，被考核單位不接受下達的考核指標。運營14低C01擬定年度績效考核責任書在擬定績效責任書時積極與被考核單位溝通，根據(jù)實際情況，選擇合理的考核指標范圍。以邀談的方式與被考核單位領導進行