國際融資預(yù)結(jié)算

國際融資預(yù)結(jié)算主編鄭建明潘惠峰副主編鄭莉莉張軍生【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】政府貸款的含義和特點。外國政府貸款的主要類型。外國政府貸款的程序。中國政府貸款的審批程序。外國政府貸款種類。第3章政府貸款3.1政府貸款的含義與特點3.2政府貸款的程序3.3中國政府貸款的審批程序3.4中國的政府貸款融資3.5中國對外提供的政府貸款3.1政府貸款的含義與特點3.1.1政府貸款的含義3.1.2政府貸款的特點3.1.3外國政府貸款的主要類型3.1.1政府貸款的含義政府貸款是一國政府利用財政資金向另一國政府提供的，具有雙邊經(jīng)濟援助性質(zhì)的長期低息優(yōu)惠性貸款。在各類貸款中，政府貸款是優(yōu)惠程度最高的。政府貸款多數(shù)是政府間的雙邊援助貸款，少數(shù)是多邊援助貸款，它是國家資本輸出的一種形式。3.1.2政府貸款的特點1．屬主權(quán)外債。2．貸款條件優(yōu)惠，附加費用少。3．發(fā)達(dá)國國家提供的貸款一般都有附加條件。4．投向限制，申請貸款一般都有用途限制。5．具有政府間援助性質(zhì)易受貸款國外交、財政政策的影響。6．政府貸款一般采用貸款國家的貨幣，不能自由選擇貨幣。7．政府貸款的程序較復(fù)雜。3.1.3外國政府貸款的主要類型政府貸款按貸款條件來劃分，主要包括如下幾種：1．純軟貸款，即政府財政性貸款。2．混合貸款，這是各國普遍采用的貸款方式。3．特種貸款如北歐投資銀行貸款。如果按政府貸款的提供渠道來劃分，則可包括以下幾種：1．發(fā)達(dá)資本主義國家向發(fā)展中國家提供的政府貸款。2．發(fā)展中國家向發(fā)展中國家提供的政府貸款。3．社會主義國家對發(fā)展中國家提供的政府貸款。3.2政府貸款的程序3.2.1政府貸款的申請和發(fā)放程序3.2.2政府貸款的執(zhí)行程序3.2.1政府貸款的申請和發(fā)放程序1．通過基層向國家級政府部門提出項目。例如從縣、市、省或州等地區(qū)級部門向國家級部門提出申請，通過對項目的介紹、評估、可行性研究、項目具體計劃等來對這些初級項目進(jìn)行匯總；2．國家級政府部門對已匯總的項目進(jìn)行考察研究，并進(jìn)行篩選。對認(rèn)為可行的項目進(jìn)行批準(zhǔn)，并著手準(zhǔn)備更詳盡的材料，對項目不合格的地方進(jìn)行改進(jìn)。最終做出比較完整的申請材料：項目批準(zhǔn)函、項目可行性報告，貸款申請書、政府保函等。3．正式提出對外政府貸款申請。將合格的項目的申請材料提交，供外國政府進(jìn)行選擇。申請進(jìn)入國外部分：1．外國政府收到申請，與借款國政府進(jìn)行非正式商談。選擇初步感興趣的項目，達(dá)成貸款的初步可能性；2．外國貸款國政府進(jìn)行借款國和借款項目的調(diào)研工作。對借款國的整體經(jīng)濟狀況和發(fā)展前景進(jìn)行評估和預(yù)測，對其償還能力、國內(nèi)工業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行充分的了解。并對具體項目進(jìn)行深入了解，對項目的社會性、經(jīng)濟性、市場情況全面調(diào)查。通過這些調(diào)研工作，確定是否要進(jìn)行帶框；3．通過對項目的審查、評估和可行性研究，貸款國政府認(rèn)為是可行的，則雙方政府進(jìn)入初步承諾階段，確認(rèn)對哪些項目進(jìn)行貸款，貸款總金額等總體性意見；4．正式會談和協(xié)議階段。雙方政府就具體的貸款條件進(jìn)行談判，包括貸款期限、貸款利率、貸款保證、附帶條件等問題。經(jīng)多次會談達(dá)成協(xié)議后，雙反才正式簽約，簽約方式可按年度簽訂，也可按項目簽訂，如果是混合貸款的話，協(xié)議的簽訂還要涉及到商務(wù)買賣的成交問題和買賣合同的取得問題。3.2.2政府貸款的執(zhí)行程序1.貸款國支付貨款。2.借款國項目單位根據(jù)協(xié)議組織貸款項目的物資采購，做好接貨、商檢、調(diào)試、投產(chǎn)等工作。3.項目的執(zhí)行和項目的監(jiān)督。4.項目完成后的工作。3.3中國政府貸款的審批程序1．級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目組織評審。2．省級財政部門應(yīng)當(dāng)就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：與債務(wù)人有關(guān)政府的債務(wù)負(fù)擔(dān)情況；省級財政部門利用外國政府貸款申請書。3．財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認(rèn)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款方的發(fā)展援助政策要求以及資金承諾情況，統(tǒng)一對外提出備選項目。4．需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應(yīng)當(dāng)向財政部提出書面申請，并由財政部統(tǒng)籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。5．財政部負(fù)責(zé)就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進(jìn)行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助財政部做好相關(guān)工作。6．財政部負(fù)責(zé)根據(jù)外國政府貸款項目類型委托或者通知轉(zhuǎn)貸機構(gòu)及時辦理評估等相關(guān)轉(zhuǎn)貸手續(xù)。7．外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定與國外金融機構(gòu)簽訂貸款法律文件、與債務(wù)人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還本付息和資金墊付。3.4中國的政府貸款融資3.4.1法國發(fā)展援助貸款3.4.2意大利政府貸款3.4.3西班牙政府貸款3.4.4奧地利政府貸款3.4.5比利時政府貸款3.4.6挪威政府貸款3.4.7芬蘭政府貸款3.4.8波蘭政府貸款3.4.9北歐投資銀行3.4.10韓國政府貸款3.4.11以色列政府貸款3.4.12科威特政府貸款3.4.13法國政府貸款3.4.14沙特政府貸款3.4.15瑞士政府貸款3.4.16德國政府混合貸款

3.4.17荷蘭政府貸款3.4.1法國發(fā)展援助貸款貸款援助目前僅限用于云南、廣西、貴州、四川、重慶，以及湖南、湖北地區(qū)。1．貸款條件：貸款期為12－17年（含3－5年寬限期），采用浮動利率，以6個月期歐洲銀行間同業(yè)拆借市場利率（EURIBOR）減1%確定（按當(dāng)前市場條件為1.1%）；為避免出現(xiàn)負(fù)利率，設(shè)定利率浮動的下限為0.25%；在提款期結(jié)束后，或已經(jīng)提取較大數(shù)額款項后，浮動利率將轉(zhuǎn)換為固定利率。2.采購條件：該貸款為不附帶條件貸款，采用國際競爭性招標(biāo)方式采購，也可用于中國本地采購。3.貸款領(lǐng)域：能源：包括清潔能源：熱電聯(lián)產(chǎn)、清潔煤、脫硫技術(shù)，可再生能源，及在工業(yè)上優(yōu)化能源消耗；鐵路：鐵路項目，電氣化鐵路；城市交通：城市規(guī)劃，交通管理，城市交通系統(tǒng)；城市發(fā)展：供暖、廢物處理。4.項目規(guī)模：單個項目申請的金額原則上不應(yīng)低于2000萬歐元，特殊情況下，經(jīng)中、法雙方協(xié)商，也可考慮申請貸款金額在1000萬歐元至2000萬歐元之間的項目。3.4.2意大利政府貸款1．貸款條件：純軟貸款，年利率0.0%，貸款期25年（含5年寬限期）。2．幣種：歐元。3．使用領(lǐng)域：環(huán)保類、醫(yī)療、文化遺產(chǎn)保護。4．轉(zhuǎn)貸銀行：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行等。5．其他要求：環(huán)保類項目，中方須提供英文可行性研究報告，外方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。3.4.3西班牙政府貸款1．貸款條件：50%為政府軟貸款，年利率0.2%-0.8%，貸款期30年（含10年寬限期）；另50%為出口信貸，使用OECD統(tǒng)一利率，貸款期5-10年。2．幣種：歐元。3．使用領(lǐng)域：鐵路、城市軌道交通、交通控制、風(fēng)電、太陽能、水處理、垃圾處理、環(huán)保、醫(yī)療、教學(xué)培訓(xùn)、通訊、農(nóng)業(yè)（包括農(nóng)產(chǎn)品深加工、灌溉、玻璃溫室等）和貸款額在200萬特別提款權(quán)以下的各類小型工業(yè)項目。4．貸款費用：西班牙方對出口信貸部分收取信貸保險費，其中50%可用貸款支付；無承諾費和手續(xù)費。5．轉(zhuǎn)貸銀行：中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行和國家開發(fā)銀行。3.4.4奧地利政府貸款1．貸款.條件：A類：貸款期限：25年，寬限期：5年，年利率：2.25%；B類：貸款期限20年，寬限期：5年，年利率：1.8%，寬限期從最后一批交貨后開始計算；項目最小金額為150萬歐元；商務(wù)合同金額100%可由政府貸款支付；奧方將根據(jù)項目的不同類型每年收取0.6%-1%的信貸保險費。2．幣種：歐元。3．使用領(lǐng)域：城市供水、污水處理、醫(yī)療、灌溉、教育、消防、垃圾處理等。4．轉(zhuǎn)貸銀行：主要商業(yè)銀行和政策性銀行。3.4.5比利時政府貸款1．貸款條件：（1）政府軟貸款，無息，貸款期30年（含10年寬限期），約占合同金額的48.53%；其余部分為出口信貸，使用OECD統(tǒng)一利率，貸款期6-10年。（2）超級補貼貸款，即比利時政府將贈與成分在80%以上的軟貸款與商業(yè)貸款混合，使混合后的貸款利率降至2%或以下，貸款期延長到15年（含5年以上的寬限期）或以上。2．幣種：歐元、美元。3．使用領(lǐng)域：城市供水、污水處理、垃圾處理、廣播電視采編設(shè)備、制藥等領(lǐng)域。4．轉(zhuǎn)貸銀行：政策性銀行和主要國有商業(yè)銀行。

3.4.6挪威政府貸款1．貸款條件：無息，貸款期10年，寬限期為建設(shè)期。一般政府貸款占合同金額的85%，另外15%由項目單位自籌；中方可根據(jù)項目情況申請合同金額100%的貸款，但需提交挪方主管部門批準(zhǔn)。2．幣種：歐元、美元。3．使用領(lǐng)域：污水處理、垃圾處理、空氣污染控制、醫(yī)療衛(wèi)生、文化遺產(chǎn)保護等。4．采購要求：國際招標(biāo)。5．轉(zhuǎn)貸銀行：中國進(jìn)出口銀行、中國銀行、中國工商銀行。6．其它要求：須提供英文項目可行性研究報告，外方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。

3.4.7芬蘭政府貸款1．貸款條件：無息，貸款期10年，建設(shè)期為寬限期。2．幣種：歐元、美元。3．使用領(lǐng)域：能源、醫(yī)療設(shè)備、城市供水、污水處理、農(nóng)村機械、集中供熱、農(nóng)牧產(chǎn)品及環(huán)境保護等。4．轉(zhuǎn)貸銀行：中國進(jìn)出口銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行。5．其它要求：須提供英文項目可行性研究報告，外方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。

3.4.8波蘭政府貸款1．貸款條件：年利率0.52%，貸款期16年（含寬限期2年），貸款不收取銀行費用（如承諾費、擔(dān)保費等）。2．幣種：美元。3．使用領(lǐng)域：醫(yī)療、教育、基礎(chǔ)設(shè)施、交通、采礦、電力、農(nóng)業(yè)和食品加工、建筑材料、污水處理、環(huán)保設(shè)備、集中供熱等。4．轉(zhuǎn)貸銀行：中國進(jìn)出口銀行、中國銀行。

3.4.9北歐投資銀行1．貸款條件：年利率為LIBOR加0.65%，貸款期10-20年，寬限期為建設(shè)期。2．幣種：歐元、美元。3．使用領(lǐng)域：制漿造紙、通訊、能源、環(huán)境保護、機械制造和加工、醫(yī)療設(shè)備、食品加工、農(nóng)牧產(chǎn)品加工等。4．轉(zhuǎn)貸銀行：中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行。3.4.10韓國政府貸款1．貸款條件：100%政府軟貸款。貸款條件有以下三類：貸款期最高為30年（含寬限期最高為10年），年利率1.5%；貸款期最高為25年（含寬限期最高為10年），年利率1.3%；貸款期最高為25年（含寬限期最高為5年），年利率1.1%。2．幣種：韓元。3．使用領(lǐng)域：中西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護、信息技術(shù)和醫(yī)療衛(wèi)生。4．轉(zhuǎn)貸銀行：政策性銀行和主要商業(yè)銀行。5．其它要求：項目將按批對外提出。須提供英文項目可行性研究報告，外方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。

3.4.11以色列政府貸款1．貸款條件：貸款分為15%的預(yù)付款和85%的長期貸款部分。預(yù)付款在每個金融協(xié)議生效后12個月償還，固定利率為1.5%。長期貸款部分分為三類：A：貸款期為7年，在金融協(xié)議生效18個月后，分12次每半年等額償還，固定年利率為3.2%。B：貸款期為10年，長期貸款部分的70%在金融協(xié)議生效18個月起，分10次每半年等額償還：長期貸款部分的30%在金融協(xié)議生效66個月起，分10次每半年等額償還，固定年利率為2.5%。C：貸款期為12年，在金融協(xié)議生效18個月后，分22次每半年等額償還，固定年利率為3.5%。以上方式的貸款利息均按6個月支付。項目合同金額（含預(yù)付款，下同）不超過100萬美元的項目適用“A”，合同金額在100－500萬美元的適用“A”或“B”，合同金額大于500萬美元的適用“A”或“B”或“C”。適用“C”的項目，合同累計金額不得超過5000萬美元。2．幣種：美元。3．使用領(lǐng)域：醫(yī)療、農(nóng)業(yè)、電信、能源和電力、工業(yè)、水處理及社會和經(jīng)濟基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域。

3.4.12科威特政府貸款1．貸款條件：法國政府貸款由國庫貸款和出口信貸組成，比例通常各占50%。其中，國庫貸款的條件每年都略有變化，但兩種貸款混合后的贈與成分一般都在35%以上。2．使用領(lǐng)域：主要集中于大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新技術(shù)環(huán)保項目、消防器材、醫(yī)療、天然氣輸配管線、智能卡生產(chǎn)線、農(nóng)業(yè)開發(fā)等。3．幣種：歐元。

4．轉(zhuǎn)貸銀行：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行。

3.4.13法國政府貸款1．貸款條件：貸款期限為16－22年，含3－6年寬限期。年利率在2.5%－5%之間，其中基礎(chǔ)設(shè)施項目通常為3.5%或以下，工業(yè)項目在4%或以上，另外科基金會每年收取0.5%的管理費（按貸款余額收?。蛔?999年第六批對華貸款起，科基金會明確表示不再支持工業(yè)類項目。2．幣種：第納爾。3．使用領(lǐng)域：鐵路、公路等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，優(yōu)先考慮社會發(fā)展領(lǐng)域。4．采購要求：項目所需技術(shù)、設(shè)備及服務(wù)等須采用國際招標(biāo)方式采購。中科雙方確認(rèn)的項目可以通過招標(biāo)方式在中國國內(nèi)采購，部分貸款資金也可以支付項目工程土建及勞務(wù)費用，已實施項目的后續(xù)工程經(jīng)雙方確認(rèn)也可追溯報賬。

3.4.14沙特政府貸款1．貸款條件：貸款期20年，含5年寬限期，年利率3.0－3.5%。貸款支付采用歸墊形式，即：按評估確定的采購清單，經(jīng)沙特發(fā)展基金（簡稱“SDF”，管理沙特政府貸款的官方機構(gòu)）批準(zhǔn)評標(biāo)報告和商務(wù)合同后，項目單位實施并用國內(nèi)資金先行支付，然后SDF予以報帳。2．幣種：里亞爾。3．使用領(lǐng)域：教育、醫(yī)療等社會發(fā)展領(lǐng)域。4．采購要求：國際招標(biāo)。貸款資金可支付項目工程土建及勞務(wù)費用。3.4.15瑞士政府貸款1．貸款條件：40%-50%贈款，其余為出口信貸。貸款資助項目合同金額的100%。貸款期10年，含3年寬限期。2．幣種：瑞士法郎。3．領(lǐng)域：污水處理、空氣污染治理和其它環(huán)保項目。4．轉(zhuǎn)貸銀行：主要國有商業(yè)銀行和政策性銀行。5．其它要求：中方須提供英文項目可行性研究報告，外方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。

3.4.16德國政府混合貸款

1.貸款條件：（l）軟貸款：年利率0.75%，貸款期40年（含寬限期10年）。（2）商業(yè)貸款：商業(yè)貸款市場利率，貸款期10年（含3年寬限期）。2．幣種：歐元。3．使用領(lǐng)域和使用條件：（1）風(fēng)力發(fā)電、清潔能源、污水處理（含垃圾滲透液處理）：貸款為100%軟貸款。（2）醫(yī)療衛(wèi)生：軟貸款和商業(yè)貸款各50%，為脫鉤轉(zhuǎn)貸。脫鉤轉(zhuǎn)貸的參考條件為軟貸款期限為20年，含寬限期5年，利率0.75%，硬貸款條件不變。醫(yī)療衛(wèi)生專項貸款從簽訂兩國間貸款協(xié)議之日起3個月后，KFW開始對混合貸款按未提款余額每年向項目單位收取0.25%的承諾費。貸款主要用于中西部省份的醫(yī)院項目和醫(yī)療垃圾處理項目。醫(yī)院項目重點資助省會以下（不包括省會城市）市縣達(dá)到2a或2b等級醫(yī)院的基礎(chǔ)醫(yī)療事業(yè)，貸款不資助貴重、高級精密的醫(yī)療設(shè)備（如高壓氧艙、核磁共振等），但經(jīng)德方評估同意后可資助用于代替或更新已有設(shè)備的其他貴重、高級精密醫(yī)療設(shè)備（如CT掃描機、直線加速器等）。（3）軌道交通：軟貸款與商業(yè)貸款比例為1：1.7，轉(zhuǎn)貸時條件適當(dāng)調(diào)整。（4）節(jié)能環(huán)保（集中供熱、工業(yè)環(huán)保）：軟貸款與商業(yè)貸款比例為1：1，轉(zhuǎn)貸時轉(zhuǎn)貸期限按設(shè)備預(yù)期使用壽命適當(dāng)調(diào)整。4．采購要求：除軌道交通項目為國際招標(biāo)外（51%以上要求進(jìn)口），其余項目為有限招標(biāo)采購（即由德方負(fù)責(zé)總包，德國供貨成分應(yīng)超過合同額的50%，其余可用于第三國和中國國內(nèi)采購。但國內(nèi)采購部分應(yīng)優(yōu)先考慮中德合資企業(yè)，并保證全部采購設(shè)備和技術(shù)的質(zhì)量和兼容性）。5．轉(zhuǎn)貸銀行：（l）主要國有商業(yè)銀行和政策性銀行。（2）中國農(nóng)業(yè)銀行、華夏銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、深圳發(fā)展銀行可轉(zhuǎn)資中小企業(yè)信貸。項目單位可直接向銀行申請項目，無需財政擔(dān)保，由銀行獨立開展評估轉(zhuǎn)貸工作并自行承擔(dān)轉(zhuǎn)貸風(fēng)險。

6．其它要求：中方須提供英文項目建議書或可行性研究報告，德方據(jù)此進(jìn)行項目評估及貸款審批。

3.4.17荷蘭政府貸款1．貸款條件：項目貸款總額的35%為政府贈款；另65%為用戶自籌資金解決，解決方式有：⑴財政性資金；⑵國內(nèi)銀行貸款；⑶荷方提供出口信貸，使用OECD統(tǒng)一利率，貸款期7-10年；⑷自有資金。2．幣種：歐元。3．使用領(lǐng)域：水處理、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、天然氣輸配管線、交通控制、節(jié)水灌溉（噴灌、滴灌等）等非盈利領(lǐng)域。4．采購要求：（1）項目合同總額的50%以上須采購荷蘭技術(shù)、設(shè)備或服務(wù)，非荷蘭成分的供貨須