出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查、預收貨款、延期收款-1201版

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀及系統(tǒng)應用詳解提綱出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查概述1貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)應用講解2電子口岸收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應用講解3課程回顧4常見問題5一、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查概述管理目的：為加強跨境資金流動監(jiān)管，完善出口交易與收結(jié)匯的真實性及其一致性的審核。管理思路：以電子信息聯(lián)網(wǎng)手段取代傳統(tǒng)的紙質(zhì)單證審核政策背景分析《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》

——匯發(fā)【2008】29號《關于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關問題的通知》

——匯發(fā)【2008】30號《關于實施<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法>有關問題的通知》

——匯發(fā)【2008】31號《關于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知》

——匯發(fā)【2008】56號《關于改進出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關問題的通知》

——匯發(fā)【2009】10號《關于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關問題的通知》

——匯綜發(fā)【2009】36號《關于進一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查有關問題通知》

——匯綜發(fā)【2009】78號《關于改進企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關問題的通知》

——匯綜發(fā)【2009】108號可進入/thread-10178-1-1.html

瀏覽和下載外匯政策文件相關政策法規(guī)待核查帳戶逐筆確認通知國際收支申報非貨物貿(mào)易項下貨物貿(mào)易項下外匯收入款銀行企業(yè)不聯(lián)網(wǎng)核查出口收匯待核查賬戶影響可收匯額度的因素（一）非貨物貿(mào)易項下收匯及貿(mào)易從屬費用收匯誤入待核查賬戶的影響。誤入待核查賬戶的非貿(mào)易收匯可憑借相關證明材料到銀行辦理結(jié)匯可收匯余額關單項下額度的產(chǎn)生預收貨款項下額度的產(chǎn)生1、企業(yè)根據(jù)實際預收金額進行預收貨款登記。2、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行額度確認并把審核結(jié)果轉(zhuǎn)發(fā)電子口岸。3、電子口岸接收到此信息并作為預收貨款額度進行累加。出口報關單結(jié)關后，由海關將報關單電子數(shù)據(jù)傳送給電子口岸，電子口岸收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)根據(jù)報關單上的貿(mào)易類型和成交總金額自動計算該企業(yè)相應貿(mào)易項下的可收匯額度。報關單成交總價折美元×

100%進行累加一般貿(mào)易其它來料加工進料加工報關單成交總價折美元×外匯局默認比例累加企業(yè)操作界面電子口岸可收匯余額查詢先報關后收匯項下結(jié)匯時所需額度出口報關單結(jié)關后自動累加預收貨款項下結(jié)匯時所需額度在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中提款登記后產(chǎn)生出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務流程簽訂出口合同向銀行申請結(jié)匯或劃出（柜臺辦理或網(wǎng)上收匯申請）貨物報關出口海關結(jié)關對應貿(mào)易方式可收匯余額調(diào)增海關向電子口岸傳送出口報關單信息出口關單項下收結(jié)匯操作流程解析貨款到賬進入待核查賬戶銀行在對應貿(mào)易方式下核注可收匯余額扣減向銀行申請結(jié)匯或劃出（柜臺辦理或網(wǎng)上收匯申請）完成結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務流程簽訂出口預收貨款合同合同登記簽訂合同日起15個工作日內(nèi)預收貨款到賬貨物報關出口貨物結(jié)關提款登記（扣減預收貨款控制上限空間）貨款到賬日起15個工作日內(nèi)預收貨款可收匯余額調(diào)增銀行進行核注預收貨款可收匯余額扣減注銷登記（釋放預收貨款控制上限空間）從對應貿(mào)易方式下可收匯余額中做扣減對應貿(mào)易方式下可收匯余額調(diào)增海關向電子口岸傳送出口報關單信息貨物報關之后15個工作日內(nèi)外匯局通過系統(tǒng)自動確認額度內(nèi)企業(yè)向外匯局申請后由外匯局人工確認額度外出口預收貨款項下收結(jié)匯操作流程解析向銀行申請預收貨款結(jié)匯（柜臺辦理或網(wǎng)上收匯申請）預收貨款計算原理分析如何獲取預收貨款可收匯額度：前十二個月出口收匯核銷總額×30%-（累計提款登記金額-累計注銷登記金額）根據(jù)匯發(fā)【2011】11號文基礎比例調(diào)整為20%注銷登記后扣減原理：為避免企業(yè)重復產(chǎn)生可收匯額度，根據(jù)企業(yè)注銷登記時填寫的“貿(mào)易方式”、“注銷金額”兩項給電子口岸對應貿(mào)易方式下傳輸扣減額度。有利的政策調(diào)整：企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理等值50,000美元（含）以下的提款登記，不納入預收款控制上限管理范圍，登記即可獲取全額預收貨款可收匯額。影響可收匯額度的因素（二）不同貿(mào)易方式下額度串用的影響目前銀行根據(jù)外匯局的要求已經(jīng)加強對額度串用的管理，應盡量避免其他貿(mào)易項下的初始額匯發(fā)【2008】31號第五條2008年6月30日（含）之前出口未收匯的，依據(jù)出口收匯核報系統(tǒng)中企業(yè)的應收匯和已收匯情況確定其可收匯額，計入核查系統(tǒng)的“其他貿(mào)易”欄目。（憑單據(jù)去外管局要額度)補充文件：匯綜發(fā)[2008]118號（已廢止）部分企業(yè)存在的問題：占用系統(tǒng)額度結(jié)匯從而引發(fā)后續(xù)業(yè)務額度不足。預收貨款項下初始額(海關IC卡待扣還余額)海關IC卡初始額（預收貨款項下可結(jié)匯初始額）是系統(tǒng)7月14日上線時企業(yè)IC卡里預收項下的初始可結(jié)匯額，該額度是系統(tǒng)提前為企業(yè)傳送的額度，需在后續(xù)的企業(yè)提款登記產(chǎn)生的預收額度中扣還，扣還后的余額即“海關IC卡初始額中待扣還余額”。當“海關IC卡初始額中待扣還余額”為0后，不再扣還。影響可收匯額度的因素（三）其他貿(mào)易項下初始額的影響其他貿(mào)易項下的初始額度不足引發(fā)的影響需向外匯局申請解決登記后電子口岸預收貨款額度沒有增加？預收貨款的系統(tǒng)控制預收貨款初始額的影響若海關IC卡中待扣還余額非“0”，所做提款登記要先用于歸還初始額影響可收匯額度的因素（四）監(jiān)督和處罰超過登記預收貨款項下“預計出口日期”30天（含）的，仍未注銷的，企業(yè)應該書面說明并附相關證明材料，交外匯局。

超過預收貨款項下登記“預計出口日期”90天（含）的，企業(yè)不能書面說明合理原因，可認定為違規(guī)對外借款，可處罰，責令預收貨款原路退回，并辦理注銷。未辦理預收貨款和延期付款登記、注銷的，或以虛假合同辦理登記的，按外匯管理條例和外債管理相關規(guī)定處罰。二、外匯局貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)應用講解預收貨款合同登記預收貨款提款登記有關單注銷登記無關單注銷申請登記合同登記查詢額度外待確認提款登記信息查詢額度外提款登記人工確認的查詢提款登記歷史查詢有關單注銷登記歷史查詢無關單注銷申請登記的查詢及修改企業(yè)信息查詢預收貨款登記功能列表貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)：合同登記☆合同號的輸入規(guī)范?！钿浫牒贤A收貨款收匯計劃添加功能的應用。新提款登記☆收匯水單申報號的填寫規(guī)范☆收匯金額與該出口項下預收貨款金額的區(qū)分☆添加按鈕的應用☆“預計出口日期”填寫注意事項及外匯局管理要求1、一份出口合同，分多筆預收貨款，如何進行登記操作？(錄入合同預收貨款收匯計劃添加功能的應用,提款登記分別對水單進行登記)2、多份出口貿(mào)易合同，一筆預收貨款，如何進行登記操作？(多筆合同一筆收匯,做多個合同,先做第一個合同提款登記,然后對其他合同進行追加登記)預收貨款特殊業(yè)務操作提款登記——追加登記☆“當天已登記”記錄中才可進行此操作☆多個合同對應一筆預收時需用此功能進行登記提款登記——追加登記☆請注意“合同登記序列號”的填寫☆請注意“該出口項下預收貨款金額”的填寫☆設置時間段進行查詢。

☆選擇需注銷的記錄點擊“注銷”按鈕進入注銷登記界面。有關單注銷有關單注銷界面☆出口金額與注銷金額的區(qū)分。☆“添加”按鈕的作用☆匯率差導致無法全額注銷的處理方法。

☆根據(jù)此處登記的貿(mào)易方式和注銷金額生成關單扣減額并發(fā)到電子口岸從核查系統(tǒng)對應貿(mào)易項下扣減可收匯額。影響可收匯額度的因素（五）預收貨款項下匯率變化導致多注銷的影響多注銷會多扣減對應貿(mào)易方式的額度，此時需特別注意手工調(diào)整☆企業(yè)填寫完注銷申請后，需要聯(lián)系當?shù)赝鈪R局申請審核，并提交相關紙質(zhì)材料。

☆該注銷金額將不會傳送至電子口岸扣減貿(mào)易項下的可結(jié)匯額度。

☆業(yè)務類型包括“退匯”、“保稅區(qū)”和“違約不出口”“其他”等。

無關單注銷界面☆企業(yè)可由此界面數(shù)據(jù)計算自身的預收貨款控制上限

☆企業(yè)可查看歷史提款登記和注銷登記情況企業(yè)信息查詢系統(tǒng)設置

如果進入系統(tǒng)后發(fā)現(xiàn)頁面左側(cè)菜單沒有顯示，則進入上述網(wǎng)址，會打開如下網(wǎng)頁，先下載該控件，并按提示操作，成功后再次進入系統(tǒng)即可。/powercms/html/cyxz/131.htm三、電子口岸收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應用講解銀行端功能簡介銀行端結(jié)匯核注操作企業(yè)向銀行申請結(jié)匯時需注意匯率差導致的影響外匯局操作界面企業(yè)報關單信息查詢企業(yè)可通過此功能查詢已結(jié)關狀態(tài)的出口報關單電子底賬數(shù)據(jù)。此界面也可作為申請匯率差結(jié)匯的憑證。影響可收匯額度的因素（六）非美元貨幣升值的影響注意匯率差的正確結(jié)匯方式銀行端無關單登記和來料超比例登記郵寄出口等無關單業(yè)務需持相關單據(jù)到銀行柜臺辦理登記業(yè)務，銀行會對此類收匯進行待核查賬戶資金的結(jié)轉(zhuǎn)。來料加工企業(yè)需注意，如果關單和合同上表明的實際結(jié)匯比例高于外匯局核定的平均結(jié)匯比例，需持關單和合同原件到銀行柜臺辦理超比例收匯登記，登記完成后系統(tǒng)會顯示超比例部分額度，同時銀行可操作核注及結(jié)匯。影響可收匯額度的因素（七）無出口報關單貨物的結(jié)匯方式采用快件形式出口的貨樣以及境外收匯境內(nèi)交貨等業(yè)務，要采用無關單登記辦理結(jié)匯企業(yè)端功能講解收匯申請此界面為收匯申請的菜單列表，企業(yè)可根據(jù)需要選擇收匯申請的類型點擊進入。登錄電子口岸“出口收匯”憑報關單收匯申請請注意：收匯申請?zhí)峤怀晒?，收匯金額折美元數(shù)會自動從可收匯余額中暫時扣減。銀行代碼錄入完畢后需敲回車，“提交”按鈕會被激活。影響可收匯額度的因素（八）使用網(wǎng)上收匯申請功能對額度的影響提交網(wǎng)上收匯申請，額度立即扣減，要注意避免網(wǎng)上申請結(jié)匯與柜臺IC卡申請結(jié)匯同時操作業(yè)務數(shù)據(jù)查詢菜單此界面為業(yè)務數(shù)據(jù)查詢的菜單列表，企業(yè)可根據(jù)需要選擇相應菜單點擊進入。企業(yè)核注明細查詢企業(yè)可通過此功能查詢在銀行申請的每一筆核注明細記錄。企業(yè)操作界面預收貨款調(diào)整明細查詢企業(yè)預收貨款到帳后，需按外匯局規(guī)定在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行提款登記，按登記額度生成預收貨款調(diào)整額，發(fā)到核查系統(tǒng)并在預收貨款可收匯額中做相應累加。企業(yè)可通過此功能查詢預收貨款調(diào)整額的明細記錄。預收貨款扣減可收匯額明細查詢貨物實際報關后，企業(yè)需按外匯局規(guī)定在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中做注銷操作，按注銷額度會生成報關單可收匯額扣減值，發(fā)到核查系統(tǒng)并從對應貿(mào)易方式下可收匯額中做相應扣減，企業(yè)可通過此功能查詢此扣減值的明細記錄。企業(yè)操作界面超比例收匯核注明細查詢企業(yè)來料加工報關單實際結(jié)匯比例如果高于外匯局設定的默認結(jié)匯比例，需向銀行提出超比例結(jié)匯申請。企業(yè)可通過此功能查詢已超比例核注的報關單明細記錄。收匯申請明細查詢企業(yè)通過“收匯申請明細查詢”功能查詢已向指定銀行提出的收匯申請明細記錄，其中請注意“收匯申請業(yè)務序號”，此序號在撤銷申請或通知銀行進行收匯申請核注時必須用到。四、課程回顧導致額度不足的十個常見原因1、非貨物貿(mào)易項下收匯結(jié)匯方式對額度的影響2、不同貿(mào)易方式下額度串用的影響3、其他貿(mào)易項下初始額對額度的影響4、預收貨款額度控制及預收貨款初始額的影響4、預收貨款注銷登記因匯率變化導致多注銷的影響5、由于非美元貨幣升值導致匯率差部分外匯結(jié)匯問題6、無關單貨物出口的結(jié)匯方式7、網(wǎng)上收匯申請功能的不規(guī)范操作對額度的影響8、刪除、修改報關單及特殊關單對額度的影響9、待核查賬戶利息10、無證明材料的多收匯情況五、十個常見問題企業(yè)的各類貿(mào)易項下的可收匯額是如何計算的？答：一般貿(mào)易、進料加工、其它貿(mào)易的可收匯額是按報關單成交總價的100%進行累加，來料加工是按報關單成交總價與外匯局核定的平均結(jié)匯比例的乘積累加到來料加工比例內(nèi)可收匯額中，如果企業(yè)的來料加工實際結(jié)匯比例高于外匯局核定的平均結(jié)匯比例，則高出部分需向銀行提出超比例結(jié)匯登記及核注后才可結(jié)出。常見問題企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)做了登記后，外匯局會向電子口岸發(fā)送相應的預收貨款調(diào)整額和報關單扣減額，企業(yè)如何能及時了解此兩類數(shù)據(jù)？答：請企業(yè)利用核查系統(tǒng)中“預收貨款調(diào)整明細查詢”和“預收貨款扣減明細查詢”，分別對應企業(yè)做提款登記后預收貨款的可收匯額調(diào)整額和注銷后對應貿(mào)易方式下可收匯額的扣減額。常見問題本應一般貿(mào)易下結(jié)匯，但填寫時錯填了其他貿(mào)易，銀行也給做了核注，導致一般貿(mào)易下沒扣減額度，而扣減了其他貿(mào)易下的額度，如何處理？有何影響？答：下次應核其他貿(mào)易時，《出口收匯說明》填寫為一般貿(mào)易即可，可互相拆借彌補，沒有什么影響。常見問題“收匯申請”提供什么功能？企業(yè)必須要提交“收匯申請”才能結(jié)匯嗎？答：系統(tǒng)提供兩種結(jié)匯模式：第一種，企業(yè)可持電子口岸操作員卡去銀行柜臺申請結(jié)匯。第二種，企業(yè)可用自己的電子口岸操作員卡登錄出口收結(jié)匯系統(tǒng)，根據(jù)需要提出“收匯申請”，提交成功后即可通知銀行進行核注，而不必再跑銀行柜臺。企業(yè)可自由選擇這兩種模式之一，而不是必須提交“收匯申請”。常見問題企業(yè)提出“收匯申請”后，需提供哪些信息給銀行要求進行核注？答：收匯申請業(yè)務序號或組織機構(gòu)代碼。常見問題企業(yè)來料加工報關單結(jié)匯時可以全部從“來料加工報關單比例內(nèi)可收匯余額”內(nèi)結(jié)匯嗎？答：如果實際結(jié)匯比例低于外匯局核定的平均結(jié)匯比例，則可以全部從比例內(nèi)可收匯額內(nèi)結(jié)匯；如果實際結(jié)匯比例高于外匯局核定的平均結(jié)匯比例，則應先在比例內(nèi)可收匯額結(jié)掉外匯局核定的平均結(jié)匯比例對應的額度，再憑報關單原件和合同向銀行提出超比例結(jié)匯申請。常見問題企業(yè)在核查系統(tǒng)中查詢發(fā)現(xiàn)某貿(mào)易項下的可收匯余額變成了負值，為什么？答：遇到此類情況，說明企業(yè)操作了預收貨款業(yè)務，即在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中做了相應的提款登記和注銷操作。按外匯局的業(yè)務要求，為避免企業(yè)重復結(jié)匯，企業(yè)注銷后其注銷金額數(shù)應從報關對應貿(mào)易方式下的可收匯額中做相應扣減，從而導致該項下可收匯余額為負，但其影響是暫時的，該預收貨款貨物出口結(jié)關后會完全沖抵此負值，并不說明企業(yè)違規(guī)操作。出現(xiàn)此情況的原因是企業(yè)查詢時間點正好處在注銷登記與貨物結(jié)關之間。常見問題企業(yè)一筆收匯確屬預收貨款，但企業(yè)沒有登記，對結(jié)匯和后續(xù)業(yè)務有無影響？答：按政策來講肯定要登記的。但是如果企業(yè)沒有登記，那預收貨款下就不會有額度，意味著企業(yè)結(jié)匯只能等報關單結(jié)關后，電子口岸對應貿(mào)易項下有此報關單額度后才可結(jié)匯，影響就是需等貨物出口后才能獲得額度，才能結(jié)匯，周期上延長。

常見問題對于一筆5萬的提款登記，企業(yè)注銷了8萬，多注銷3萬，如何處理？答：貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)沒有對注銷金額進行限制，確實可能會發(fā)生這種情況。這種情況只能向主管外匯局反應，并可向外匯局網(wǎng)上服務平臺發(fā)布的技術支持郵箱發(fā)郵件反應問題。多注銷意味著從電子口岸多扣減額度，多扣減的部分其實是企業(yè)虧掉的一部分額度，目前只能通過這種方式尋求解決。

常見問題企業(yè)一筆收匯確屬預收貨