第四章風(fēng)險識別

第二篇風(fēng)險識別與分析第四章風(fēng)險識別本章學(xué)習(xí)的目標(biāo)：理解風(fēng)險識別對企業(yè)的重要性了解風(fēng)險的來源掌握一些常用的風(fēng)險識別方法并了解其適用性與局限性本章主要內(nèi)容：第一節(jié)風(fēng)險識別的概述第二節(jié)風(fēng)險識別的階段與基本方法第三節(jié)其他輔助的風(fēng)險識別方法本章的重點與難點重點：風(fēng)險識別的概念、風(fēng)險源、風(fēng)險清單法難點：風(fēng)險識別方法的局限性引言

2001年9月11日，恐怖分子劫機撞擊紐約世界貿(mào)易中心和華盛頓的五角大樓，另有一架飛機在賓西法尼亞州墜毀，共造成近3000人死亡。美國政府的存在風(fēng)險識別的不足。煤氣發(fā)生爐火災(zāi)與爆炸事故錢進2009.6.25溫州義烏麗水杭州臺州2008年浙江省

34起煤氣爐事故死亡9人重傷14人經(jīng)濟損失8000萬元錢進2009.6.25第一節(jié)風(fēng)險識別與風(fēng)險源一、風(fēng)險識別（riskidentification）（一）概念——指風(fēng)險管理人員系統(tǒng)、全面和連續(xù)地用感知，判斷或歸類的方式對經(jīng)濟單位面臨的現(xiàn)實的和潛在的財產(chǎn)、責(zé)任和人身損失風(fēng)險的性質(zhì)進行鑒別的過程．可以通過感性認(rèn)識和歷史經(jīng)驗來判斷可通過對各種客觀的資料和風(fēng)險事故的記錄來分析，歸納和整理，以及必要的專家訪問，從而找出各種明顯和潛在的風(fēng)險及其損失規(guī)律。

（二）風(fēng)險識別的內(nèi)容環(huán)境風(fēng)險。指由于外部環(huán)境意外變化打亂了企業(yè)預(yù)定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，而產(chǎn)生的經(jīng)濟風(fēng)險。

－國家宏觀經(jīng)濟政策變化，使企業(yè)受到意外的風(fēng)險損失。－企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動與外部環(huán)境的要求相違背而受到的制裁風(fēng)險。－社會文化、道德風(fēng)俗習(xí)慣的改變使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動受阻而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難。

續(xù)（二）市場風(fēng)險。指市場結(jié)構(gòu)發(fā)生意外變化，使企業(yè)無法按既定策略完成經(jīng)營目標(biāo)而帶來的經(jīng)濟風(fēng)險。－企業(yè)對市場需求預(yù)測失誤，不能準(zhǔn)確地把握消費者偏好的變化；－競爭格局出現(xiàn)新的變化，如新競爭者進入，所引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險；－市場供求關(guān)系發(fā)生變化。

續(xù)（二）技術(shù)風(fēng)險。這是指企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新的過程中，由于遇到技術(shù)、商業(yè)或者市場等因素的意外變化而導(dǎo)致的創(chuàng)新失敗風(fēng)險。－技術(shù)工藝發(fā)生根本性的改進；－出現(xiàn)了新的替代技術(shù)或產(chǎn)品；－技術(shù)無法有效地商業(yè)化。

續(xù)（二）生產(chǎn)風(fēng)險。指企業(yè)生產(chǎn)無法按預(yù)定成本完成生產(chǎn)計劃而產(chǎn)生的風(fēng)險。引起這類風(fēng)險的主要因素有：－生產(chǎn)過程發(fā)生意外中斷－生產(chǎn)計劃失誤，造成生產(chǎn)過程紊亂財務(wù)風(fēng)險。由于企業(yè)收支狀況發(fā)生意外變動給企業(yè)財務(wù)造成困難而引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險。人事風(fēng)險。凡是涉及企業(yè)人事管理方面的風(fēng)險就稱為人事風(fēng)險。（三）風(fēng)險識別的程序

信息收集。依照一定的原則，對內(nèi)部和外部相關(guān)信息進行完整、系統(tǒng)的收集。篩選。即按一定的程序?qū)⒕哂袧撛陲L(fēng)險的產(chǎn)品、過程、事件、現(xiàn)象和人員進行分類選擇的風(fēng)險識別過程。

監(jiān)測。是在風(fēng)險出現(xiàn)后，對事件、過程、現(xiàn)象、后果進行觀測、記錄和分析的過程。

診斷。是對風(fēng)險及損失的前兆、風(fēng)險后果與各種原因進行評價與判斷，找出主要原因并進行仔細檢查的過程。

（四）風(fēng)險識別的基本原則

全面周詳?shù)脑瓌t綜合考察的原則量力而行的原則

科學(xué)計算的原則系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化的原則二、風(fēng)險源（Sourcesofrisk）安全火災(zāi)爆炸毒氣泄漏設(shè)備斷裂高空墜落物體撞擊……環(huán)境地下水污染廢水排放廢氣排放噪聲輻射……健康呼吸道疾病聽力損害振動損害重金屬中毒脊椎傷害……——那些可能導(dǎo)致風(fēng)險后果的因素或條件的來源。（一）物理性風(fēng)險源

設(shè)備、設(shè)施缺陷防護缺陷電危害噪聲危害振動危害電磁輻射運動物危害明火

能造成灼傷的高溫物質(zhì)能造成凍傷的低溫物質(zhì)粉塵與氣溶膠作業(yè)環(huán)境不良信號缺陷標(biāo)志缺陷其他物理性風(fēng)險源(二)化學(xué)性危險、危害因素

易燃易爆性物質(zhì)自燃性物質(zhì)有毒物質(zhì)腐蝕性物質(zhì)其他化學(xué)性風(fēng)險源（三）生物性風(fēng)險源

致病微生物傳染病媒介物致害動物致害植物其他生物性風(fēng)險因素（三）心理、生理性風(fēng)險源負(fù)荷超限健康狀況異常從事禁忌作業(yè)心理異常識別功能缺陷其他心理、生理性風(fēng)險源（三）行為性風(fēng)險源指揮錯誤操作失誤監(jiān)護失誤其他錯誤其他行為性風(fēng)險源第二節(jié)風(fēng)險識別的階段與基本方法一、風(fēng)險識別的兩個階段感知風(fēng)險：即了解客觀存在的各種風(fēng)險。分析風(fēng)險：即分析引起風(fēng)險事故的各種因素。

二、風(fēng)險識別方法的介紹（一）感知風(fēng)險方法財務(wù)報表分析法流程圖分析法標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對照表、資產(chǎn)-損失分析法）投入產(chǎn)出分析法（二）分析風(fēng)險方法風(fēng)險清單分析法事故樹分析法威脅分析法風(fēng)險因素分析法1、風(fēng)險清單法的介紹（1）風(fēng)險清單法的定義——指由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)表格和問卷，詳細地羅列出一個企業(yè)所面臨的可能風(fēng)險。（2）優(yōu)缺點－優(yōu)點：經(jīng)濟方便適合新公司、初次構(gòu)建風(fēng)險管理制度的公司、缺少專業(yè)風(fēng)險管理人員的公司使用。－缺點：標(biāo)準(zhǔn)化的表格缺乏針對性。傳統(tǒng)的風(fēng)險清單只考慮純粹風(fēng)險，不涉及投機風(fēng)險。（3）常見的風(fēng)險清單風(fēng)險分析調(diào)查表（riskanalysisquestionnaire)——由保險公司專業(yè)人員及有關(guān)風(fēng)險管理學(xué)會就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險進行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報告書，包含了所有的純粹風(fēng)險。保單檢視表（insurancechecklist)——將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風(fēng)險與風(fēng)險分析調(diào)查表的項目綜合而成的問卷式表格。資產(chǎn)－暴露分析表（asset-exposureanalysis)——資產(chǎn)－暴露分析表把內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接、間接、第三者責(zé)任損失暴露。——羅列企業(yè)可能面臨的可保風(fēng)險和不可保的純粹風(fēng)險。第三節(jié)風(fēng)險識別輔助方法的介紹一、風(fēng)險識別輔助方法的種類財務(wù)報表分析法流程圖法事故樹法現(xiàn)場檢查法風(fēng)險形勢估計法第三節(jié)風(fēng)險識別輔助方法的介紹一、財務(wù)報表法(financialstatementmethod)的含義與特點（一）財務(wù)報表法的含義——通過對公司財務(wù)報表的分析，風(fēng)險管理人員可以識別風(fēng)險暴露所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。（二）特點：可靠、客觀資料容易收集用財務(wù)術(shù)語表達風(fēng)險識別的結(jié)果，易于理解和接受可以識別純粹風(fēng)險和金融風(fēng)險。二、流程圖法（flow-chartmethod)

（一）流程圖法的含義——根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。（二）流程圖的種類內(nèi)容－內(nèi)部流程圖與外部流程圖形式－實物流程圖與價值流程圖時尚制衣公司的內(nèi)部流程圖1號倉庫2號倉庫原材料布匹著色、處理烘干裁剪機器加工清潔半成品庫主裝配輔助裝配制成品檢驗成品庫銷售時尚制衣公司外部流程圖供應(yīng)商甲（70％）供應(yīng)商乙（70％）內(nèi)部流程銷往美國（90％）銷往國內(nèi)（10％）（三）流程圖的風(fēng)險分析——依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序，將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié)，逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的是否存在風(fēng)險以及風(fēng)險因果關(guān)系。（四）流程圖法的優(yōu)點能夠清晰的揭示各個生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)上的風(fēng)險識別生產(chǎn)運營中斷風(fēng)險極為有效及時了解風(fēng)險事故的結(jié)果三、事故樹分析法（faulttreeanalysis）（一）事故樹法的含義——由節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，形成樹狀結(jié)構(gòu)的風(fēng)險識別示意圖。（二）特點注重對風(fēng)險事故的原因進行邏輯分析。簡單形象、邏輯性強、應(yīng)用廣四、現(xiàn)場檢查與交流法（一）現(xiàn)場檢查與交流法的定義——通過現(xiàn)場實際檢查各個部門的運作，直接觀察企業(yè)各種設(shè)施及各項操作以及通過同各部門工作人員的交流，深入了解企業(yè)的活動和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的、新出現(xiàn)的風(fēng)險因素。（二）特點：直接、及時費時、成本高五、風(fēng)險形勢估計法（一）風(fēng)險形勢估計法的含義——對擬建設(shè)的項目，評估未來可能存在和潛在的風(fēng)險因素。（二）風(fēng)險形式評估法的運用步驟－資料的收集項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書項目的前提、假設(shè)和制約因素與本項目類似的先例－風(fēng)險形勢評估項目目標(biāo)明確可量化確保項目目標(biāo)實現(xiàn)的方針、步驟、方法。可用的措施和資源結(jié)束語：一、任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟單位面臨的全部風(fēng)險，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟單位的性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。二、由于經(jīng)費的限制和不斷地增加工作會引起收益下降，風(fēng)險管理人員必須根據(jù)實際條件選擇效果最優(yōu)的方法或