03工作領域三PPT.中職課件電子教案

財務數(shù)智化（初級）新道科技股份有限公司工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【領域概述】數(shù)字化已經(jīng)成為當今稅收管理和服務趨勢，現(xiàn)代信息技術在稅務各個領域、各個層次的應用正極大地促進著稅務管理水平的提高。企業(yè)應用財務數(shù)字化平臺稅務云服務，可以對企業(yè)增值稅銷項稅、進項稅及納稅申報統(tǒng)計等進行有效的管理。工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【領域概述】該工作領域的具體的工作有：1.增值稅開票與受票。統(tǒng)一管理已開具的發(fā)票，手工開票、預約開票、碼上開票、文件導入開票等多種方式開票。可以進行ERP集成開票、掃碼自助開票、電商集成開票、APP集成開票、公眾號集成開票，并將已開具的發(fā)票交接給相關人員。對于進項稅發(fā)票，財務人員可以在財務數(shù)字化平臺上進行電子發(fā)票的上傳與查驗，并可通過多種方式對紙質(zhì)發(fā)票進行查驗，如使用掃描槍或手機掃一掃功能對單張紙質(zhì)發(fā)票二維碼進行掃描和發(fā)票查驗，使用掃描儀對多張發(fā)票進行批量掃描查驗，使用移動端拍照OCR識別發(fā)票信息并進行發(fā)票查驗等。在稅企直連的情況下，財務人員在財務數(shù)字化平臺上可以處理增值稅發(fā)票登記與認證業(yè)務。工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【領域概述】2.稅企直連增值稅管理。依據(jù)增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的原始憑證，財務人員在財務數(shù)字化平臺上準確選擇轉(zhuǎn)出原因并確認轉(zhuǎn)出金額，可以進行單張發(fā)票、批量發(fā)票進項稅額的全部、部分或按比例轉(zhuǎn)出業(yè)務處理，降低企業(yè)涉稅風險。對于企業(yè)內(nèi)部銷項數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理，財務人員在財務數(shù)字化平臺上生成針對銷項稅的統(tǒng)計分析報表（如銷項發(fā)票匯總表、銷項發(fā)票明細表、銷售統(tǒng)計表等），并根據(jù)需要進行數(shù)據(jù)導出。對于企業(yè)外部進項數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理，財務人員在財務數(shù)字化平臺上生成針對進項稅的統(tǒng)計分析報表（如采購統(tǒng)計表、報銷統(tǒng)計表等），并根據(jù)需要進行數(shù)據(jù)導出。對于增值稅視同銷售事項管理，財務人員在財務數(shù)字化平臺上維護相關信息，確保增值稅納稅申報數(shù)據(jù)的準確性。對于增值稅納稅申報，財務人員可以在財務數(shù)字化平臺上取數(shù)計算，進行增值稅納稅申報表的編制與查詢。工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【主要任務】工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【學習目標】通過訓練，使學生具備在財務數(shù)字化平臺上進行稅務云增值稅業(yè)務處理的能力。具體包括：1.增值稅開票與受票：進行手工開票、預約開票、碼上開票、文件導入開票、集成開票等多種方式開票，能夠完成智能開票，能夠完成電子發(fā)票上傳與查驗，能在財務數(shù)字化平臺上掌握處理增值稅發(fā)票登記與認證業(yè)務。使學生具備獨立完成企業(yè)稅企直連增值稅開票業(yè)務與發(fā)票管理的能力。2.稅企直連增值稅管理：完成單張發(fā)票、批量發(fā)票進項稅額的全部、部分或按比例轉(zhuǎn)出業(yè)務處理，完成企業(yè)內(nèi)外部增值稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，能夠在財務數(shù)字化平臺上進行企業(yè)的增值稅視同銷售事項管理，保證納稅申報數(shù)據(jù)完整，能夠進行增值稅納稅申報相關操作。使學生具備獨立完成企業(yè)增值稅管理與分析業(yè)務能力。工作領域三稅務云增值稅業(yè)務處理【主要技能】工作任務1增值稅開票與受票【技能目標】【任務情境】【任務框架】工作任務1.1非集成模式下開票工作任務1.2集成模式下開票工作任務1.3電子發(fā)票查驗工作任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗工作任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證工作任務1增值稅開票與受票【技能目標】通過訓練，使學生能夠在財務數(shù)字化平臺上進行手工開票、預約開票、碼上開票、文件導入開票、集成開票等多種方式開票，能夠完成智能開票，能夠完成電子發(fā)票上傳與查驗，能在財務數(shù)字化平臺上掌握處理增值稅發(fā)票登記與認證業(yè)務。使學生具備獨立完成企業(yè)稅企直連增值稅開票業(yè)務與發(fā)票管理的能力，達到勝任基于財務數(shù)字化平臺稅務會計基礎崗位工作職責目標。工作任務1增值稅開票與受票【任務情境】鴻途集團通過財務數(shù)字化平臺稅務云服務進行增值稅的業(yè)務處理與管理。請在財務數(shù)字化平臺上按照任務要求處理增值稅相關業(yè)務。工作任務1增值稅開票與受票【任務框架】任務1.1非集成模式下開票【任務要求】廣東海地格電器有限公司的業(yè)務系統(tǒng)與稅務服務系統(tǒng)沒有直接對接，開票員李剛通過財務數(shù)字化平臺上的稅務服務手工開具發(fā)票。任務1.1非集成模式下開票【任務要求】2020年3月3日，廣東海地格電器有限公司銷售經(jīng)理周進代表公司與北京精益經(jīng)貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，銷售30000臺小熊迷你加濕器、20000臺智能恒溫加濕器、6000臺大容量上加水加濕器，約定發(fā)貨時間為2020年3月20日?？蛻糸_票信息如下：客戶名稱：北京精益經(jīng)貿(mào)有限公司納稅人識別號：11011174278663920F地址、電話：北京市朝陽區(qū)建國路15戶行及賬號：中國工商銀行北京朝陽支行1100229999888990000

要求：按照下頁銷售訂單和出庫單信息，手工開具單張增值稅專用發(fā)票。任務1.1非集成模式下開票【任務要求】任務1.1非集成模式下開票【任務要求】2020年3月21日，廣東海地格電器有限公司銷售員李一向天津藝海電器銷售有限公司銷售100臺小熊迷你加濕器，采用現(xiàn)結(jié)直接發(fā)貨形式，并提供給客戶預約開發(fā)票的二維碼?？蛻魭呙瓒S碼輸入開票客戶信息，預約開票時間，前臺接收到開票信息后按照客戶預約的時間開具發(fā)票。任務1.1非集成模式下開票【任務要求】依據(jù)2020年3月21日銷售訂單（如下圖所示），使用碼上開票功能，生成開票二維碼，由客戶掃描二維碼填寫發(fā)票抬頭自助開具增值稅電子普通發(fā)票。任務1.1非集成模式下開票【任務要求】廣東海地格電器有限公司新產(chǎn)品線的業(yè)務系統(tǒng)與稅務系統(tǒng)尚未集成，通過業(yè)務系統(tǒng)導出的交易記錄文件，導入稅務服務系統(tǒng)待開票處理。要求：在財務數(shù)字化平臺稅務云服務中處理以上業(yè)務。任務1.1非集成模式下開票【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務1.1非集成模式下開票【認識系統(tǒng)】任務1.1非集成模式下開票【非集成模式】業(yè)務系統(tǒng)與稅務服務系統(tǒng)沒有直接對接，需要通過財務數(shù)字化平臺上的稅務服務手工開具發(fā)票。任務1.1非集成模式下開票【開票】在非集成模式下，可以通過以下方式實現(xiàn)開票：開票員手工開票（登錄財務數(shù)字化平臺稅務云服務，點擊【企業(yè)開票】-【開具藍票】，選擇要開具發(fā)票的類型：增值稅電子普通發(fā)票，填寫發(fā)票相關信息，點擊右下角“開票”即可完成開票）預約開票（客戶可通過二維碼提前預約并錄入購買方信息及收票郵箱、收票手機號碼，開票員通過查看預約信息進行開票）掃碼開票（在財務數(shù)字化平臺稅務服務上，開票員錄入開票交易信息，連接微型小票打印機，打印二維碼，交給消費者。消費者掃描小票上的二維碼，進行自助開票）系統(tǒng)導入開票（業(yè)務系統(tǒng)的交易記錄，按稅務云服務對應的格式整理成EXCEL文件，然后導入到稅務服務未開票列表中進行開票）任務1.1非集成模式下開票【開具藍票】【電子普通發(fā)票操作】點擊“開具藍票--增值稅電子普通發(fā)票”導航，進入到增值稅電子普通發(fā)票頁面。開票員切換左上角開票組織后，票面將帶出該組織下的銷方信息以及開票信息。若當前組織下，沒有相應種類的發(fā)票設備，則無法開具電票/紙票，需企業(yè)管理員去該企業(yè)下添加相應設備。輸入內(nèi)容：購買方名稱、納稅人識別號、購買項目、銷售方、開票組織、收票郵箱/手機任務1.1非集成模式下開票【開具藍票】【電子普通發(fā)票操作】保存：點擊“保存”按鈕，進行保存操作，該信息進入未開票-待開票列表，保存后頁面停留在當前，只保留開票組織、設置的項目信息及銷售方信息，其余信息被清空，可再次新增藍票。丟棄：點擊“丟棄”按鈕，清空界面輸入數(shù)據(jù)，只保留開票組織、設置的項目信息及銷售方信息。開票：點擊“開票”按鈕，進行開票操作，頁面停留在當前，只保留開票組織、設置的項目信息及銷售方信息，其余信息被清空。注意：提示開票中之后，該信息進入未開票列表開票中狀態(tài)，成功開票后，信息自動進入已開票列表；開票中的信息，不能進行保存、丟棄、開票操作。任務1.1非集成模式下開票【開具藍票】【專用發(fā)票操作】點擊“開具藍票--增值稅專用發(fā)票”導航，進入到增值稅專用發(fā)票頁面。增值稅專用發(fā)票頁面，沒有收票郵箱，收票手機輸入框，其他功能同增值稅電子普通發(fā)票。增值稅專用發(fā)票頁面，受參數(shù)控制，可開啟發(fā)票號碼代碼預覽功能。當連接稅盤且開啟助手服務的時候，可從頁面上查看到即將開具發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，開具成功后，發(fā)票代碼和發(fā)票號碼自動更新。注：增值稅普通發(fā)票在系統(tǒng)中操作基本同專用發(fā)票，不贅述。任務1.1非集成模式下開票【想一想】企業(yè)開具的藍票保存后，可以修改成差額發(fā)票嗎？任務1.1非集成模式下開票【想一想答案】不可以。藍票保存后，差額屬性不可修改。而且未開通差額開票的企業(yè)無法開具差額票任務1.2集成模式下開票【任務要求】廣東海地格電器有限公司3月底實施了業(yè)務系統(tǒng)與稅務服務系統(tǒng)集成，銷售系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)可以同步到財務數(shù)字化平臺的稅務云服務未開票列表中，開票員李剛可以方便的選取相應的訂單開具發(fā)票。任務1.2集成模式下開票【任務要求】在財務數(shù)字化平臺上查詢北京精益經(jīng)貿(mào)有限公司2020年3月份未開票的數(shù)據(jù)，并開具發(fā)票；系統(tǒng)集成模式開票很方便，財務經(jīng)理戴知知安排開票員李剛學習先進的數(shù)字化企業(yè)經(jīng)驗，了解更多的開票方式。李剛通過參觀集團公司以及伙伴公司等具有數(shù)字化應用經(jīng)驗的企業(yè)，了解到其他開票方式也可以很方便的進行開票：掃碼自助開票、電商集成開票、APP集成開票、公眾號集成開票等。他將以上幾種方式了解清楚后，告訴財務經(jīng)理戴知知，后續(xù)廣東海地格電器有限公司可以考慮更多的開票方式，更方便的服務于客戶。任務1.2集成模式下開票【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務1.2集成模式下開票【認識系統(tǒng)】任務1.2集成模式下開票【集成模式】

業(yè)務系統(tǒng)與稅務服務系統(tǒng)集成，銷售系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)可以同步到財務數(shù)字化平臺的稅務云服務未開票列表中，實時進行開票。注：所謂集成協(xié)作系統(tǒng)，就是要將協(xié)作功能作為基礎服務，無縫集成到其他的信息系統(tǒng)中，使得用戶可以擁有一個功能完整的電子工作平臺。任務1.2集成模式下開票【開票方式】系統(tǒng)集成開票：銷售系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)接口同步到財務數(shù)字化平臺的稅務云服務中，開票員可以在未開票列表查看所有暫存的發(fā)票列表，并通過指定條件進行篩選、查詢、開具等操作。掃碼自助開票：財務數(shù)字化平臺稅務服務與門店銷售業(yè)務系統(tǒng)集成后，在門店購物小票上添加發(fā)票二維碼，消費者獲取小票后，可隨時使用“掃一掃”功能掃描二維碼，消費者在移動端頁面核對消費金額，錄入發(fā)票抬頭及收票郵箱、手機號碼，發(fā)送開票申請。發(fā)票開具成功后，發(fā)票文件將送達到收票郵箱、手機。消費者也可直接下載發(fā)票PDF文件，或?qū)l(fā)票導入到個人的微信卡包，發(fā)票導入后消費者可在微信卡包查看電子發(fā)票。任務1.2集成模式下開票【開票方式】電商集成開票：財務數(shù)字化平臺稅務云服務可與電商網(wǎng)站集成，消費者在電商網(wǎng)站消費之后，選擇開具電子發(fā)票并維護發(fā)票抬頭，電商網(wǎng)站自動連接財務數(shù)字化平臺稅務服務，開具電子發(fā)票，并將開具成功的電子發(fā)票通過郵件或者短信送達到消費者。APP集成開票：財務數(shù)字化平臺稅務云服務可與手機APP集成，消費者在手機端APP中下單消費之后，選擇開具電子發(fā)票并維護發(fā)票抬頭，APP后臺自動連接稅務服務，開具電子發(fā)票。開具成功的電子發(fā)票可通過郵件或者短信送達到消費者。公眾號集成開票：通過財務數(shù)字化平臺中的稅務服務可與企業(yè)微信公眾號集成，消費者關注企業(yè)微信公眾號成為企業(yè)會員后，選擇公眾號中的消費記錄選擇開發(fā)票，并錄入發(fā)票抬頭后，微信公眾號可以自動連接稅務服務開具電子發(fā)票，并將開具成功的電子發(fā)票自動插入用戶的微信卡包。任務1.2集成模式下開票【想一想】碼上開票時，怎樣進行合并開票？任務1.2集成模式下開票【想一想答案】使用微信或支付寶掃描用友稅務云二維碼，點擊“繼續(xù)掃碼”按鈕，可繼續(xù)掃描用友稅務云二維碼，最多可掃描10張二維碼進行合并開票。當票種、開票組織、銷方四項相同時，才能合并成功；相同的項目（商品名稱、稅收分類編碼、單價、稅率都相同）合并為一行，其他行羅列顯示；合并后金額不能超過開具限額，合并后明細行不能超過限制；再次掃描已合并開票的二維碼，顯示下載提示頁面，可下載合并后的發(fā)票。任務1.3電子發(fā)票查驗【任務要求】請會計韓蝶兒將下圖中的員工報銷業(yè)務的電子發(fā)票進行查驗真?zhèn)巍Ｈ蝿?.3電子發(fā)票查驗【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務1.3電子發(fā)票查驗【認識系統(tǒng)】任務1.3電子發(fā)票查驗【發(fā)票查驗】手動輸入

登錄國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺網(wǎng)站或者系統(tǒng)【發(fā)票查驗】頁面，在線對電子發(fā)票進行手動查驗。輸入發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、開具金額，點擊【查驗】按鈕，查驗發(fā)票真?zhèn)巍＞W(wǎng)上報銷系統(tǒng)上傳查驗企業(yè)員工在網(wǎng)上報銷費用時，會將費用相關的電子發(fā)票進行上傳，上傳的發(fā)票將通過財務數(shù)字化平臺的稅務云服務進行查驗。在財務數(shù)字化平臺費用管理進行網(wǎng)上報銷的報銷單可以引用電子發(fā)票數(shù)據(jù)作為報銷單附件。上傳電子發(fā)票后，系統(tǒng)會自動獲取發(fā)票代碼、金額等信息，并自動查重和查驗真?zhèn)稳蝿?.3電子發(fā)票查驗【想一想】若發(fā)票有問題，查驗時系統(tǒng)會如何提示？任務1.3電子發(fā)票查驗【想一想答案】若發(fā)票有問題，則會提示“未查詢到此發(fā)票”。任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【任務要求】請會計韓蝶兒對下圖中紙質(zhì)的增值稅專用發(fā)票進行查驗。任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【認識系統(tǒng)】任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【輸入方式】手工輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等信息；可用掃描槍直接掃描紙質(zhì)發(fā)票（專票、普票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費）、電子發(fā)票打印件左上角二維碼，自動填入信息并自動增行；可將鼠標至于“微信掃碼”字樣上，彈出臺賬二維碼信息，如下圖所示，使用手機微信掃描臺賬二維碼后，在手機端彈出掃碼查驗頁面，點擊“掃一掃”，使用手機掃描發(fā)票左上角二維碼，自動填入信息并自動增行；點擊掃描拍照圖標，接入掃描儀后，識別發(fā)票信息，自動填入信息并自動增行；任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【想一想】

移動端拍照OCR上傳的優(yōu)點是什么？任務1.4紙質(zhì)發(fā)票查驗【想一想答案】這種方案適用于全員報銷對發(fā)票的查驗場景，在員工報銷時上傳發(fā)票通過OCR識別自動驗偽，既保障了報銷發(fā)票的合法合規(guī)性，又節(jié)約了財務人員查驗的時間，從而提高了報銷的效率任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【任務要求】專用發(fā)票登記主要針對采購進項增值稅專用發(fā)票登記工作。登記后的采購專用發(fā)票可以進行認證，認證后的采購發(fā)票參與稅負平衡預測，作為進項稅額進行抵扣，同銷售發(fā)票一同計算出本月應繳納增值稅的金額。通過收到的增值稅進項可抵扣發(fā)票的認證時間點的差異，可為企業(yè)規(guī)劃增值稅進項繳納方案，作為企業(yè)平衡稅負的參考。韓蝶兒負責將財務數(shù)字化平臺稅務云服務中廣東海地格電器有限公司3月份報銷臺賬中的專用發(fā)票進行登記認證，為納稅抵扣和納稅申報做準備。任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【認識系統(tǒng)】任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【發(fā)票認證】發(fā)票認證是指納稅人通過掃描儀或鍵盤，將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)上主要信息（包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、購貨方納稅人識別號、銷貨方納稅人識別號、開票日期、金額、稅額）和發(fā)票上的84位密文進行采集并轉(zhuǎn)換為電子信息，將電子信息通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸給國稅機關，經(jīng)國稅機關的防偽稅控認證子系統(tǒng)進行84位密文解密還原，再與發(fā)票明文上的相應內(nèi)容進行自動比對，產(chǎn)生認證結(jié)果，并將認證結(jié)果回傳給納稅人的一種認證方法。任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【手工認證】點擊臺賬列表中發(fā)票信息操作列的認證圖標，可以對發(fā)票進行手工認證。在自定義中勾選手工認證狀態(tài)列，可查看到手工認證狀態(tài)，認證后，手工認證狀態(tài)為已認證，撤銷認證后，手工認證狀態(tài)為空。在高級搜索中，也可選擇手工認證狀態(tài)進行查詢。點擊發(fā)票信息操作列的撤銷認證圖標，可撤銷手工認證狀態(tài)。任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【想一想】發(fā)票認證的狀態(tài)有幾種？任務1.5增值稅發(fā)票登記與認證【想一想答案】兩種。已認證與未認證。工作任務2稅企直連增值稅管理【技能目標】【任務情境】【必備知識】工作任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出工作任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作任務2.4視同銷售事項管理工作任務2.5增值稅納稅申報表【任務框架】工作任務2稅企直連增值稅管理【技能目標】通過訓練，使學生能夠在財務數(shù)字化平臺上完成單張發(fā)票、批量發(fā)票進項稅額的全部、部分或按比例轉(zhuǎn)出業(yè)務處理，完成企業(yè)內(nèi)外部增值稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，能夠在財務數(shù)字化平臺上進行企業(yè)的增值稅視同銷售事項管理，保證納稅申報數(shù)據(jù)完整，能夠進行增值稅納稅申報相關操作。使學生具備獨立完成企業(yè)增值稅管理與分析業(yè)務能力，達到勝任基于財務數(shù)字化平臺稅務會計基礎崗位工作職責目標。工作任務2稅企直連增值稅管理【任務情境】廣東海地格電器有限公司自2020年起，通過財務數(shù)字化平臺的稅務云服務進行增值稅管理，包括進項稅轉(zhuǎn)出、銷項稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計、進項稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計、視同銷項事項管理、增值稅納稅申報等。工作任務2稅企直連增值稅管理【必備知識】企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關科目，不予以抵扣。工作任務2稅企直連增值稅管理【任務框架】任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【任務要求】

2020年3月27日，廣東海地格電器有限公司倉庫發(fā)生意外事故導致部分貨物毀損，這部分貨物的進項稅額已經(jīng)在2月份做了抵扣處理。倉庫開具的毀損憑證如下頁所示。依據(jù)增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的原始憑證，在財務數(shù)字化平臺上準確選擇轉(zhuǎn)出原因并確認轉(zhuǎn)出金額，進行單張發(fā)票、批量發(fā)票進項稅額的全部、部分或按比例轉(zhuǎn)出業(yè)務處理，降低企業(yè)涉稅風險。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【任務要求】任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【認識系統(tǒng)】任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【進項轉(zhuǎn)出管理臺賬】企業(yè)用戶登錄平臺，點擊導航欄的“增值稅管理-進項轉(zhuǎn)出管理”導航標題，進入進項轉(zhuǎn)出管理頁面，分為按轉(zhuǎn)出明細和按發(fā)票兩個頁簽。

按轉(zhuǎn)出明細列表顯示手工轉(zhuǎn)出、新增轉(zhuǎn)出、按銷售比例轉(zhuǎn)出的所有轉(zhuǎn)出明細。按發(fā)票列表顯示所有已進行過進項轉(zhuǎn)出的發(fā)票信息。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【手工轉(zhuǎn)出】手工轉(zhuǎn)出，是非發(fā)票發(fā)起的進項轉(zhuǎn)出，不關聯(lián)發(fā)票，直接填寫轉(zhuǎn)出時間、轉(zhuǎn)出金額、轉(zhuǎn)出原因等信息。選擇手工轉(zhuǎn)出，彈出進項轉(zhuǎn)出彈窗。顯示報銷臺賬中所有報銷狀態(tài)為“已記賬”、非比例轉(zhuǎn)出且未進行過進項轉(zhuǎn)出的增值稅專用發(fā)票列表。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【新增轉(zhuǎn)出】點擊“新增轉(zhuǎn)出-報銷臺賬”后，彈出選擇進項發(fā)票列表，顯示報銷臺賬中所有報銷狀態(tài)為“已記賬”、非比例轉(zhuǎn)出且未進行過進項轉(zhuǎn)出的增值稅專用發(fā)票、通行費電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【按銷售比例轉(zhuǎn)出】點擊“按銷售比例轉(zhuǎn)出”按鈕，分別從報銷臺賬、采購臺賬中選擇符合轉(zhuǎn)出條件的專票同時進行轉(zhuǎn)出操作。按銷售比例轉(zhuǎn)出歷史列表中顯示報銷臺賬中選中稅號下，所有狀態(tài)為“已記賬”、比例轉(zhuǎn)出且記賬日期為所選期間內(nèi)的增值稅專用發(fā)票、通行費電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

其中當期簡易計稅方法計稅項目銷售額、當期免征增值稅項目銷售額，兩項中至少填寫一項。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【按銷售比例轉(zhuǎn)出】轉(zhuǎn)出項比例計算：免稅項目用不得抵扣進項稅額占比=當期免征增值稅項目銷售額/（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+當期免征增值稅項目銷售額+一般征收項目銷售）；免稅項目用應轉(zhuǎn)出進項稅額

=所有選中發(fā)票稅額*免稅項目用不得抵扣進項稅額占比：簡易計稅項目用不得抵扣進項稅額占比=當期簡易計稅方法計稅項目銷售額/（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+當期免征增值稅項目銷售額+一般征收項目銷售）；簡易計稅項目用應轉(zhuǎn)出進項稅額=所有選中發(fā)票稅額*簡易計稅項目用不得抵扣進項稅額占比。任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【想一想】

在【新增轉(zhuǎn)出】菜單中，如何操作報銷臺賬、采購臺賬的進項稅額轉(zhuǎn)出？任務2.1進項稅額轉(zhuǎn)出【想一想答案】若貨物對應的單據(jù)來源于采購系統(tǒng)或報銷系統(tǒng)，則可分別從報銷臺賬、采購臺賬中選擇專票進行轉(zhuǎn)出操作，對應“新增轉(zhuǎn)出-報銷臺賬”和“新增轉(zhuǎn)出-采購臺賬”操作。若采用從采購臺賬或報銷臺賬的方式轉(zhuǎn)出，則在點擊“新增轉(zhuǎn)出-采購臺賬”或“新增轉(zhuǎn)出-報銷臺賬”后彈出選擇進項發(fā)票列表，顯示報銷臺賬中所有報銷狀態(tài)為“已記賬”、非比例轉(zhuǎn)出且未進行過進項轉(zhuǎn)出的增值稅專用發(fā)票。勾選對應的記錄，彈出填寫轉(zhuǎn)出信息的窗口，錄入本次轉(zhuǎn)出的稅額及轉(zhuǎn)出原因等信息后，點擊“確定”即可完成轉(zhuǎn)出操作。對于按比例轉(zhuǎn)出的情況，需要在【增值稅管理】-【進項轉(zhuǎn)出管理】-【進項轉(zhuǎn)出管理臺賬】界面，點擊“按銷售比例轉(zhuǎn)出”，在彈出窗口中，錄入相關信息任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【任務要求】在財務數(shù)字化平臺上對廣東海地格電器有限公司進行企業(yè)內(nèi)部銷項數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理，生成2020年1-3月對銷項稅的統(tǒng)計分析報表（如銷項發(fā)票匯總表、銷項發(fā)票明細表、銷售統(tǒng)計表等），并根據(jù)需要進行數(shù)據(jù)導出。任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【認識系統(tǒng)】任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【數(shù)據(jù)采集】企業(yè)用戶登錄平臺，【增值稅管理】-【銷項發(fā)票統(tǒng)計】，默認進入到銷項發(fā)票匯總表頁面，在銷項發(fā)票統(tǒng)計頁面，可將稅盤上的開票數(shù)據(jù)采集同步到平臺。注：同一個賬號多臺電腦不能同時進行采集，且正在采集的賬號不允許再次采集任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【銷項發(fā)票匯總表】銷項發(fā)票匯總表，可分類查詢并匯總顯示各開票點的開票情況及數(shù)據(jù)。查詢：查詢條件分為：月份，發(fā)票種類，來源，稅號，開票組織，可單獨或組合使用查詢條件進行查詢。導出：根據(jù)查詢條件得出的結(jié)果支持導出，點擊導出查詢結(jié)果按鈕導出的結(jié)果按照查詢條件顯示。任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【銷項發(fā)票明細表】銷項發(fā)票明細表，可分類查詢并顯示各開票點的開票情況及發(fā)票明細。查詢：查詢條件分為：月份，發(fā)票種類，來源，發(fā)票類型，稅號，開票組織，可單獨或組合使用查詢條件，進行查詢。導出：根據(jù)查詢條件得出的結(jié)果支持導出，點擊導出查詢結(jié)果按鈕可導出含明細或不含明細的結(jié)果按照查詢條件顯示。任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【銷售統(tǒng)計表】銷售統(tǒng)計表，可分類查詢并匯總顯示開票數(shù)據(jù)，可導出查詢結(jié)果。查詢：錄入式查詢條件分為：開票日期，來源，稅號，納稅人名稱，開票組織，收款人；勾選式查詢條件分為：按客戶、按商品、按稅率、不含負數(shù)發(fā)票、自定義備注、收款人、不含稅單價；可單獨或組合使用查詢條件，進行查詢。導出：查詢后，點擊導出查詢結(jié)果按鈕，可對查詢條件及結(jié)果進行導出操作任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【想一想】銷項發(fā)票匯總表、銷項發(fā)票明細表、銷售統(tǒng)計表分布用于哪些統(tǒng)計？任務2.2銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【想一想答案】銷項發(fā)票匯總表，可分類查詢并匯總顯示各開票點的開票情況及數(shù)據(jù)。銷項發(fā)票明細表，可分類查詢并顯示各開票點的開票情況及發(fā)票明細。銷售統(tǒng)計表，可分類查詢并匯總顯示開票數(shù)據(jù)，可導出查詢結(jié)果。任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【任務要求】在財務數(shù)字化平臺上對廣東海地格電器有限公司進行企業(yè)外部進項數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理，生成2020年3月對進項稅的統(tǒng)計分析報表（如采購統(tǒng)計表、報銷統(tǒng)計表等），并根據(jù)需要進行數(shù)據(jù)導出。任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【認識系統(tǒng)】任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【數(shù)據(jù)采集】企業(yè)用戶登錄平臺，【增值稅管理】-【進項發(fā)票統(tǒng)計】，默認進入到進項發(fā)票匯總表頁面，在進項發(fā)票統(tǒng)計頁面，可將稅盤上的數(shù)據(jù)采集同步到平臺。任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【采購統(tǒng)計表】采購統(tǒng)計表，可分類查詢并匯總顯示采購數(shù)據(jù)，可導出查詢結(jié)果。查詢：錄入式查詢條件分為：開票日期，稅號，受票組織、提交日期、發(fā)票種類；勾選式查詢條件分為：按商品、按供應商、按業(yè)務員、按稅率；可單獨或組合使用查詢條件，進行查詢。勾選式查詢條件默認為按商品：區(qū)分規(guī)格型號、區(qū)分單位。導出：查詢后，點擊導出查詢結(jié)果按鈕，可對查詢條件及結(jié)果進行導出操作。任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【報銷統(tǒng)計表】報銷統(tǒng)計表，可分類查詢并匯總顯示報銷發(fā)票數(shù)據(jù)，可導出查詢結(jié)果。查詢：錄入式查詢條件分為：開票日期，稅號，受票組織、提交日期、發(fā)票種類；勾選式查詢條件分為：按商品、按銷售方、按報銷人、按稅率；可單獨或組合使用查詢條件，進行查詢。勾選式查詢條件默認為按商品：區(qū)分規(guī)格型號、區(qū)分單位。導出：查詢后，點擊導出查詢結(jié)果按鈕，可對查詢條件及結(jié)果進行導出操作任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【想一想】發(fā)票穿透到已開票列表后，會一直在列表中顯示嗎？任務2.3進項數(shù)據(jù)統(tǒng)計【想一想答案】穿透到已開票列表后，當進行模糊查詢，高級查詢，開具紅票操作時，已開票列表會根據(jù)對應操作進行刷新，不再顯示穿透后發(fā)票數(shù)據(jù)。任務2.4視同銷售事項管理【任務要求】根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，在財務數(shù)字化平臺上進行企業(yè)增值稅視同銷售事項管理，確保增值稅納稅申報時的數(shù)據(jù)完整性。2020年3月8日，廣東海地格電器有限公司將100個小熊迷你加濕器發(fā)給企業(yè)員工做節(jié)日福利。小熊迷你加濕器市場售價120元/臺。

要求：根據(jù)以上信息，在財務數(shù)字化平臺上維護視同銷售事項。任務2.4視同銷售事項管理【認識系統(tǒng)】

用友稅務服務云系統(tǒng)功能主要包括：企業(yè)開票、企業(yè)受票、增值稅管理、所得稅管理、個人所得稅管理、小稅種管理、供應鏈協(xié)同、納稅申報、風險預警等。

企業(yè)開票功能模塊中包括：開具藍票、開具紅票、未開票、已開票、發(fā)票單、支付查詢、碼上開票等功能。界面如圖所示（下頁）。任務2.4視同銷售事項管理【認識系統(tǒng)】任務2.4視同銷售事項管理【視同銷售】企業(yè)視同銷售登錄平臺，點擊導航欄中的“增值稅管理-視同銷售管理”導航標題，進入視同銷售管理頁面，企業(yè)用戶可進行新增，修改，查詢，刪除，導出。任務2.4視同銷售事項管理【新增】點擊視同銷售管理列表下方“新增”按鈕，彈出新增視同銷售頁面錄入信息：組織：用戶權(quán)限下所有受票組織，默認顯示第一個；日期：默認顯示當天日期，必填；摘要：必填；計稅方式：一般計稅、簡易計稅；銷項分類：貨物、加工修理修配勞務、服務、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)，共5項；不含稅銷售額、稅額、價稅合計：輸入一項后，自動計算其他兩項。任務2.4視同銷售事項管理【后續(xù)操作】在新增視同銷售事項后，可對該事項進行修改、查詢、刪除、導出等操作。任務2.4視同銷售事項管理【想一想】在視同銷售管理頁面，都可以進行哪些操作？任務2.4視同銷售事項管理【想一想答案】在視同銷售管理頁面，除了新增外，也可進行視同銷售事項的修改、查詢、刪除、導出。任務2.5增值稅納稅申報表【任務要求】在財務數(shù)字化平臺上編制查詢2020年3月份廣東海地格電器有限公司增值稅納稅申報表。任務2.5增值稅納稅申報