證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷1中大網(wǎng)校

2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》過關(guān)沖刺卷1總分：100分及格：60分考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A.<A></A>5B.7C.8D.10(2)證券公司公開發(fā)行債券其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為（）億元。A.<A></A>1B.2C.5D.10(3)發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償，中國證監(jiān)會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處罰。下列不屬于違反該項(xiàng)所作出的處罰的是（）。A.<A></A>責(zé)令改正B.警告C.罰款D.取消承銷資格(4)企業(yè)的盈利預(yù)測應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著（）的原則作出。A.誡信B.客觀C.樂觀D.審慎<A></A>(5)資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的（），評(píng)定重估價(jià)值。A.<A></A>可變現(xiàn)價(jià)值B.賬面凈值C.賬面原值D.凈資產(chǎn)值(6)某公司決定收購本公司的股份獎(jiǎng)勵(lì)給為經(jīng)營做出貢獻(xiàn)的職工。已知該公司已發(fā)行股份的總額為2億元，按照公司法的規(guī)定，該公司回購股份總額最高為（）．A.<A></A>1000萬元B.2000萬元C.5000萬元D.1億元(7)下列哪種籌資方式不但不會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而能使籌資能力增加?（）A.<A></A>債券籌資B.優(yōu)先股籌資C.可轉(zhuǎn)換債券籌資D.認(rèn)股權(quán)證籌資(8)上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。A.<A></A>基金公司B.新股發(fā)行人C.主承銷商D.交易所(9)戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個(gè)月。A.<A></A>12B.24C.3D.6(10)如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在（）年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。A.<A></A>5B.8C.10D.15(11)1998年通過的（）對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制。A.<A></A>《企業(yè)債券管理暫行條例》B.《中華人民共和國證券法》C.《短期融資券管理辦法》D.《銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》(12)內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A.<A></A>10%；3000B.15%；3000C.15%；5000D.10%；5000(13)招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書（）起計(jì)算。A.<A></A>6，最后一次簽署之日B.3，第一次簽署之日C.6，最后一次簽署次日D.3，第一次簽署次日(14)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近（）個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A.<A></A>24，30%B.24，50%C.12．50%D.12，30%(15)下列各項(xiàng)不屬于公司反收購戰(zhàn)略中保持公司控制權(quán)策略的是（）。A.<A></A>限制董事資格B.每年部分改選董事會(huì)成員C.MBO收購D.超級(jí)多數(shù)條款(16)從2002年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為（）發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。A.<A></A>3個(gè)月B.60天C.1個(gè)月D.1周(17)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人（）次回售的權(quán)利。A.<A></A>1B.2C.3D.4(18)發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A.<A></A>10，一式五份B.15，一式五份C.10，一式三份D.15，一式三份(19)上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，在發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券對(duì)，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A.<A></A>20%B.30%C.50%D.70%(20)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（）的公司除外。A.<A></A>最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元(21)當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益的計(jì)算方法是（）。A.<A></A>按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算B.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算C.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算D.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算(22)管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A.<A></A>3%B.5%C.10%D.15%(23)下列描述屬于招股說明書中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是（）。A.<A></A>持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況(24)以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)l臨時(shí)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于（）指定的銀行賬戶。A.<A></A>證券交易所B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C.相關(guān)當(dāng)事人D.上市公司董事會(huì)(25)可交換公司債券的發(fā)行主體是（）。A.上市公司的債權(quán)人B.上市公司的股東C.上市公司的子公司D.上市公司(26)在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評(píng)估中，上市公司獨(dú)立董事不需對(duì)（）發(fā)表獨(dú)立意見。A.<A></A>評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性C.評(píng)估假設(shè)前提的合理性D.評(píng)估定價(jià)的公允性(27)評(píng)定無形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)（）評(píng)估。A.<A></A>其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B.購人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C.該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D.其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力(28)證券公司整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起（）個(gè)工作日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)措施。A.<A></A>2B.3C.5D.10(29)公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告（）次。A.<A></A>20，2B.10，3C.15，3D.20，3(30)若國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券，則該機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件是：財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為（）級(jí)以上。A.<A></A>AAAB.AAC.AD.B(31)經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）億元。A.<A></A>1B.2C.3D.5(32)保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A.<A></A>提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查B.發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查C.發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查D.上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查(33)運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)，采用的比率指標(biāo)P/B代表（）。A.<A></A>市盈率B.市凈率C.負(fù)債率D.利潤率(34)股份有限公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于（）人，其中職工代表的比例不得低于（）。A.<A></A>3，1/3B.3，1/2C.5，1/3D.5，1/2(35)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值實(shí)際上不得少于（）萬港元；如新申請(qǐng)具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值不得少于（）億港元。A.<A></A>4600，5B.4000，5C.4600，4D.5000，5(36)下列關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.<A></A>本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B.擅自改變前次發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)D.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控股人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為(37)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬元。A.<A></A>500B.2000C.3000D.5000(38)2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易系統(tǒng)采用（）。A.<A></A>上網(wǎng)資金申購B.上網(wǎng)定價(jià)C.發(fā)行認(rèn)購證D.上網(wǎng)競價(jià)(39)預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為（）個(gè)月。A.<A></A>1B.2C.3D.6(40)下列屬于金降落傘策略的是（）．A.<A></A>目標(biāo)公司的董事會(huì)提前作出如下決議：“一旦目標(biāo)公司被收購，而且董事、高層管理者都被解職時(shí)，這些被解職者可領(lǐng)到巨額退休金，以提高收購成本”B.規(guī)定目標(biāo)公司一旦落入收購方手中，公司有義務(wù)向被解雇的董事以下高級(jí)管理人員支付較“毒丸策略”稍微遜色的同類的保證金(根據(jù)工齡長短支付數(shù)周至數(shù)月的工資)C.目標(biāo)公司的經(jīng)營者以廣告或信函的方式向股東們表示他們的反對(duì)意見，勸說股東們放棄接受收購方所提要約D.目標(biāo)公司在收購?fù){下大量增加自身負(fù)債，降低企業(yè)被收購的吸引力(41)發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的（）。A.<A></A>15%B.25%C.20%D.10%(42)調(diào)查有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景、公司發(fā)展戰(zhàn)略、擬募股企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系和結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品類別及市場占有率分析的活動(dòng)稱為（）。A.<A></A>承銷調(diào)查B.發(fā)行調(diào)查C.合規(guī)調(diào)查D.盡職調(diào)查(43)（）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。A.<A></A>損益認(rèn)定B.賬務(wù)清理C.價(jià)值重估D.資產(chǎn)清查(44)下列關(guān)于外部融資的說法，正確的是（）。A.<A></A>外部融資是來源于公司外部的融資B.外部融資效率低C.外部融資成本低D.外部融資風(fēng)險(xiǎn)小(45)股份變動(dòng)及上市公告，須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且所配股票上市前（）個(gè)工作日內(nèi)刊登。A.<A></A>1B.2C.3D.4(46)上市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)（）表決。A.<A></A>1，股東大會(huì)B.2，股東大會(huì)C.1，董事會(huì)D.2，董事會(huì)(47)對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A.<A></A>最近3年B.最近1年C.最近2年D.最近3年及1期(48)在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，（）應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。A.<A></A>執(zhí)行董事B.非執(zhí)行董事C.獨(dú)立董事D.公司高級(jí)管理人員(49)發(fā)行人最近1綽及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。A.<A></A>20%(含)B.20%(不含)C.30%(含)D.30%(不含)(50)關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.<A></A>標(biāo)的為利率時(shí)，全場加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價(jià)格承銷B.高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價(jià)格承銷C.高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)D.低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷，低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)(51)發(fā)行人在設(shè)立時(shí)以及在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)扼要披露上述資產(chǎn)評(píng)估所履行的程序和采用的評(píng)估方法，資產(chǎn)評(píng)估前的賬面值、評(píng)估值及增減情況，對(duì)增減變化超過（）的，應(yīng)說明原因。A.<A></A>10%B.20%C.30%D.40%(52)在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，股東大會(huì)應(yīng)就（）等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決議。A.<A></A>本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式B.本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定C.募集資金使用的可行性D.前次募集資金的使用情況(53)（）是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A.<A></A>價(jià)值重估B.資金核實(shí)C.清產(chǎn)核資D.損益認(rèn)定(54)滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為（）個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。A.<A></A>5B.2C.3D.4(55)投資者有下列（）情形的，擁有上市公司的控制權(quán)。A.<A></A>投資者為上市公司持股40%以上的控股股東B.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過25%C.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響D.投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)1/3以上成員選任(56)股東大會(huì)的普通決議不包括（）．A.<A></A>董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告B.公司章程的修改C.公司董事會(huì)擬定的利潤分配方案D.公司的年度報(bào)告(57)發(fā)行人報(bào)送發(fā)行新股申請(qǐng)文件，初次應(yīng)報(bào)送（）份。A.<A></A>1B.2C.3D.5(58)債券的成本可以看作是（）。A.<A></A>使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值大于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值小于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率(59)常見的“毒丸計(jì)劃”有（）。A.<A></A>負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃B.金降落傘計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃C.負(fù)債毒丸計(jì)劃和金降落傘計(jì)劃D.金降落傘計(jì)劃和銀降落傘計(jì)劃(60)國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A.<A></A>5，5000B.4，6000C.3，500D.2，600二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1)首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括（）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.存貨周轉(zhuǎn)率C.籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(2)下列關(guān)于公司融資成本的陳述，正確的有（）。A.<A></A>公司在融資過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如委托金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行股票、債券而支付的手續(xù)費(fèi)，應(yīng)屬于使用費(fèi)用B.在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)使用邊際資本成本C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，反之則拒絕，兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算D.一般來說，資本成本率在一定范圍內(nèi)不會(huì)改變，而在保持其資本成本率的條件下可以籌集到的資金總限度稱為保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點(diǎn)，一旦籌資額超過突破點(diǎn)，即使維持現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)，其資本成本率也會(huì)增加(3)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由（）組成。A.固定風(fēng)險(xiǎn)B.誤差風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)D.檢查風(fēng)險(xiǎn)(4)我國企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（）分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A.<A></A>股東大會(huì)B.經(jīng)理C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)(5)影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）．A.<A></A>票面利率B.轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C.股票波動(dòng)率D.贖回、回售條款(6)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評(píng)級(jí)從業(yè)人員依據(jù)（）的原則開展業(yè)務(wù)。A.獨(dú)立B.客觀C.公正D.公平(7)對(duì)首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括（）。A.復(fù)核時(shí)間B.相關(guān)責(zé)任C.履行的復(fù)核程序D.復(fù)核結(jié)論(8)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法，下列敘述正確的有（）。A.<A></A>收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)考慮的因素之一C.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物；二是價(jià)值影響因素明確并可量化D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值(9)通過市盈率法估值的程序包括（）。A.計(jì)算出發(fā)行人的每股收益B.根據(jù)二級(jí)市場的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市盈率，發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其成長性等擬訂估值市盈率C.依據(jù)發(fā)行市盈率與每股收益的乘積決定估值D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市盈率(10)股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由（）組成。A.股東代表B.公司職工代表C.董事會(huì)代表D.工會(huì)代表(11)通過銀行貸款籌資收購，收購公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素有（）。A.銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制B.世界金融信貸市場的限制C.向銀行申請(qǐng)貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)D.影響公司經(jīng)營靈活性(12)下列說法正確的是（）。A.<A></A>T日16：00為網(wǎng)下申購資金人賬的截止時(shí)點(diǎn)B.主承銷商在確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30前通過申購平臺(tái)發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)C.主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)D.結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過登記結(jié)算平臺(tái)提供的電子退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對(duì)象匯款憑證，辦理配售對(duì)象的退款(13)發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。A.未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告B.未按規(guī)定披露業(yè)績重大變化或者虧損事項(xiàng)C.未按規(guī)定披露資產(chǎn)購買或者出售及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)D.未按規(guī)定披露對(duì)損益影響超過前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤20%的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回、政府補(bǔ)貼、訴訟賠償?shù)仁马?xiàng)(14)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，以下說法正確的是（）。A.該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明B.主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見C.如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告D.如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)討論(15)以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C.對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)(16)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A.<A></A>發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東情況B.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景(17)募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A.擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近3年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表B.增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況C.增資或收購前后持股比例及控制情況D.擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系(18)在運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)，可以采用比率指標(biāo)進(jìn)行比較，這些比率指標(biāo)包括（）等。A.<A></A>流動(dòng)比率B.企業(yè)價(jià)值與利息、所得稅、折舊、攤銷前收益的比率C.市盈率D.市凈率(19)并購重組委委員有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。A.<A></A>應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核回避制度而未回避的B.未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的C.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的D.兩次以上無故不出席并購重組委會(huì)議的(20)股份有限公司的董事會(huì)秘書的主要職責(zé)有（）。A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)和完整B.保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時(shí)得到有關(guān)文件和記錄C.擬訂公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘請(qǐng)和解聘D.準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會(huì)和股東大會(huì)出具的報(bào)告和文件(21)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是（）。A.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求B.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定C.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利D.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值(22)以下屬于個(gè)別資本成本的有（）。A.加權(quán)平均資本成本B.未分配利潤成本C.邊際資本成本D.優(yōu)先股成本(23)根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理》的規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，無論該債券可轉(zhuǎn)換與否，均應(yīng)符合（）。A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載且無重大違規(guī)B.具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券一年的利息D.盈利能力比較穩(wěn)定(24)目前股票在上海證券交易所上市的條件不包括（）。A.股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元C.公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%以上D.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載(25)2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了（）。A.<A></A>公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限B.規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督C.進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場服務(wù)職能D.將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了交易所的監(jiān)管職能(26)財(cái)務(wù)限制條款是防止公司的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化的限制條款，其內(nèi)容包括（）。A.防止經(jīng)營人員發(fā)生重大變動(dòng)的限制條款B.防止公司財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化時(shí)的限制條款C.增加抵押品等負(fù)擔(dān)的限制條款D.處理資產(chǎn)的限制條款(27)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過（）完成首次公開發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。A.電話通訊方式B.交易所申購平臺(tái)C.交易所交易系統(tǒng)D.登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)(28)增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。A.中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件B.發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料C.發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤D.發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函(29)股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用（）作價(jià)出資。A.<A></A>貨幣B.土地使用權(quán)C.知識(shí)產(chǎn)權(quán)D.勞務(wù)、信用(30)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)及登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)完成公開發(fā)行股票的下述（）程序。A.<A></A>累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)B.資金代收付C.初步詢價(jià)D.股份初始登記(31)招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以（）為單位。(32)證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備必須遵守的規(guī)定有（）。A.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備B.證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備C.證券公司承銷企業(yè)債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備(33)重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)（）發(fā)表明確意見。A.<A></A>評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性D.評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估方法的法定性(34)贖回公告應(yīng)當(dāng)載明（）等內(nèi)容。A.<A></A>贖回的程序B.贖回價(jià)格C.付款方法D.贖回時(shí)間(35)從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）。A.<A></A>國債B.可轉(zhuǎn)債C.企業(yè)債D.金融債(36)我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（）發(fā)行的金融債券。A.中國建設(shè)銀行B.國家開發(fā)銀行C.中國農(nóng)業(yè)銀行D.中國工商銀行<A></A>(37)在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按（）對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。A.期初未售出數(shù)B.本期承購或代銷數(shù)C.本期轉(zhuǎn)出數(shù)D.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(38)發(fā)行人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）的情形外，不得抽回資本。A.未按期募足股份B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過D.創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司(39)下列關(guān)于股份有限公司資本的表述，不正確的是（）。A.<A></A>資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性B.資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是靜態(tài)的維護(hù)C.資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)D.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度(40)凈收入理論認(rèn)為，企業(yè)的融資總成本之所以會(huì)下降，是由于（）。A.<A></A>債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低B.企業(yè)增加了債券融資的比重C.增加權(quán)益融資比重D.企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化不影響債務(wù)融資與股票融資成本三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)股份有限公司申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35％。（）(2)經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（）(3)上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。（）(4)為提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下收購及資金結(jié)算效率，證監(jiān)會(huì)要求對(duì)網(wǎng)下部分通過證券交易所進(jìn)行電子化操作。（）(5)發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明情況，并及時(shí)修訂招股說明書及其摘要。（）(6)根據(jù)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，縣級(jí)以上國資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。（）(7)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序。（）(8)投資者申購繳款結(jié)束后，發(fā)行火應(yīng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。（）(9)按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。（）(10)證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。（）(11)對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。（）(12)發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保。（）(13)發(fā)行人和保薦人發(fā)送申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均以簽名人親筆簽名，不得以簽名章代替。（）(14)主承銷商應(yīng)于公司股票發(fā)售時(shí)進(jìn)行自購發(fā)行股票。（）(15)資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)維護(hù)。（）(16)中國證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為、其他不良行為以及對(duì)其采取的監(jiān)管措施等記錄，可以不向公眾公布。（）(17)公司股份的全部注銷只有在公司解散時(shí)才發(fā)生。另外，通過股份的回購及與持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達(dá)到注銷股份的目的。（）(18)發(fā)行人在招股說明書中所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍?。（?19)《公司法》規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額50％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議、并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。（）(20)2009年6月20日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了“第28號(hào)準(zhǔn)則”.（）(21)招股說明書全文文本封面應(yīng)標(biāo)有“×××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。（）(22)申請(qǐng)發(fā)行境外上市外資股的企業(yè)，必須符合的基本條件之一是：按市場預(yù)期合理市盈率計(jì)算，預(yù)計(jì)籌資額不低于5000萬元人民幣。（）(23)金融債券的期限可以是1年以下也可以是r年以止。（）(24)如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額可以合理地估算出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或如果損失僅僅有些可能，則不能在附注中反映。（）(25)在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有)的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。（）(26)網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）(27)公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T-2日。（）(28)市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將～定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級(jí)市場上投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。（）(29)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。（）(30)可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。（）(31)與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在招股說明書中應(yīng)以文字表達(dá)。（）(32)投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。(33)資產(chǎn)評(píng)估的依據(jù)指的是評(píng)估所依照的法規(guī)、法律和政策。（）(34)股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2／3以上的董事表決通過即可。（）(35)可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。（）(36)在證券承銷業(yè)務(wù)中，包銷傭金為包銷總金額的1．5％～3％；代銷傭金為實(shí)際售出股份總金額的0．5％～1．5％。（）(37)1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。（）(38)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在承銷過程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認(rèn)購。（）(39)1994年7月1日實(shí)施的《公司法》規(guī)定，我國募集設(shè)立的公司均指向特定對(duì)象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。（）(40)發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（）(41)根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱。（）(42)審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。（）(43)凈收入理論假定：當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資，其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。（）(44)H股的發(fā)行新申請(qǐng)人預(yù)期上市的市值至少為4億港元。（）(45)如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國際配售信息備忘錄。（）(46)中國證監(jiān)會(huì)可以因保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》，對(duì)其采取監(jiān)管措施，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)不能采取監(jiān)管措施。（）(47)現(xiàn)金流量表反映了公司一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流人和流出。（）(48)公司債券是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）(49)我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。（）(50)談話對(duì)象對(duì)談話所涉及的重要事項(xiàng)說明不清，提供的材料不完整，在限期內(nèi)又未能進(jìn)行充分補(bǔ)充的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)其進(jìn)行公開批評(píng)。（）(51)財(cái)政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。（）(52)在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于’1。億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬港元。（）(53)債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦入或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。（）(54)深交所對(duì)中小企業(yè)板塊上市的保薦中，保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個(gè)月至少對(duì)發(fā)行人現(xiàn)場調(diào)查一次。（）(55)可交換公司債券的發(fā)行人，可不持續(xù)進(jìn)行信息披露。（）(56)公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。（）(57)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格申請(qǐng)，中國證監(jiān)會(huì)均需要在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。（）(58)上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。（）(59)可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為l年，最長期限為5年。（）(60)證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣2億元。（）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):D《1公開發(fā)行證券公司的信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)—一股票上市公告書》第十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。(2):D證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元。(3):D發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)模袊C監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。(4):D盈利預(yù)測是指發(fā)行人對(duì)未來會(huì)計(jì)期問經(jīng)營成果的預(yù)計(jì)和測算。盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、每股盈利。預(yù)測應(yīng)是在對(duì)一般經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)營環(huán)境、市場情況、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著審慎的原則作出的。(5):A資產(chǎn)評(píng)估中采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值。(6):A根據(jù)《公司法》第一百四十三條的規(guī)定，公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。(7):B優(yōu)先股籌集的資本屬、于權(quán)益資本，通常沒有到期日，即使其股息不能到期兌現(xiàn)也不會(huì)引發(fā)公司破產(chǎn)；(8):C考查上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行的定義。上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，主承銷商作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的凄出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。(9):A戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。(10):C根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定：“如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注‘外商投資股份公司(A股并購25%或以上)’?！?11):B1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制。(12):C根據(jù)相關(guān)規(guī)定，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港無。(13):A招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。(14):B根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股的要求中盈利能力具有可持續(xù)性，符合的規(guī)定中有：最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。(15):C在沒有遭受收購打擊前，各公司可以通過在公司章程中加入反收購條款，使將來的收購成本加大，接收難度增加。常見的反收購條款有：①每年部分改選董事會(huì)成員}②限制董事資格；③超級(jí)多數(shù)條款。(16):C從2002。年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為1個(gè)月。(17):A《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十五條規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次回售的權(quán)利。這一點(diǎn)對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也同樣適用。(18):A征券發(fā)行申請(qǐng)弳中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。(19):C根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)；②業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形；③現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；④高級(jí)管理人員和核。技術(shù)人員穩(wěn)定，最近l2個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化；⑤公司重要資產(chǎn)、核。技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；⑥不存在可能嚴(yán)重影響公司特續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng)；⑦最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。(20):D公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣q．5億元的公哥除外。(21):B提供盈利預(yù)測的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。(22):B對(duì)上市時(shí)管理層股東的理解。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。(23):A在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例；②前十名股東；③前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。(24):B證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶。(25):B持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。(26):B重大資產(chǎn)重組中相關(guān)費(fèi)產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。土市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立差事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。B選項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)發(fā)表明確意見。(27):D對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值：①外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購八成本以及該頃資產(chǎn)具備的獲利能辦；②自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力；③自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能辦。(28):B證券公司凈資本或者其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券公司限期改正，在5～個(gè)工作日制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過20個(gè)工作日；證券公司未按時(shí)報(bào)送整改計(jì)劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動(dòng)。證券公司整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)措施。(29):B在中國證監(jiān)會(huì)《證券公司債券管理暫行辦法》中，對(duì)公開發(fā)行的證券公司債券的持續(xù)信息披露規(guī)定中，公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前10日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告3次。(30):B國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人艮幣債券應(yīng)具備以下條件：①財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別曲AA級(jí)以上；②已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上；③所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。(31):D在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。(32):A盡職調(diào)查的絕大部分工作集中在發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查，以期達(dá)到以下三個(gè)目的：①充分了解發(fā)行人的經(jīng)營情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題；②有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件；③確信發(fā)行人中請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(33):B市凈率簡稱P／B，是指股票市場價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率。(34):A監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力。監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1／3，具體比例由公司章程規(guī)定。(35):A考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的市值要求。新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于4600萬港元；如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于5億港元。(36):DD選項(xiàng)應(yīng)改為“最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為”。(37):A股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元；法律、行政法規(guī)對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。(38):A2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。(39):D設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，或者公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送批準(zhǔn)前辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的公司名稱報(bào)送批準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。(40):AB選項(xiàng)不屬于金降落傘策略，而是對(duì)于銀降落傘策略的錯(cuò)誤表述；C選項(xiàng)為毒丸策略；D選項(xiàng)為負(fù)債毒丸策略。(41):B按中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定，發(fā)行人向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%。(42):D盡職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助和配合下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、資料采集的一系列活動(dòng)。參與者一般是主承銷商、國際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。調(diào)查的主要內(nèi)容有：①有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景；②公司發(fā)展戰(zhàn)略；擬募股企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系和結(jié)構(gòu)；④產(chǎn)品類別及市場占有率分析等等。(43):B賬務(wù)清理是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)企業(yè)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。(44):A外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。外部融資具有高效率、高成本、高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。(45):C上市公司配股信息披露有以下規(guī)定：T+×日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書。該公告須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且所配股票上市前31個(gè)工作日內(nèi)刊登。(46):A上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)股東大會(huì)袁決。(47):D考查經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容。對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢等。(48):C在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。(49):A關(guān)于披露收購兼并信息，發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%(含)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。(50):A混合式招標(biāo)的標(biāo)的為利率時(shí)，全場加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)住，按面值承銷。(51):C在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估中，對(duì)增減變化說明原因的變化范圍要熟悉。(52):A股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、次議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。(53):D本題是對(duì)損益認(rèn)定定義的考查。價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)；資金核實(shí)是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，重新核定企業(yè)實(shí)際占用的國有資本金數(shù)額；清產(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的I作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動(dòng)。(54):D滬市上網(wǎng)發(fā)行資金中購的時(shí)間一般為4個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。(55):C投資者有下列情形之一的，擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以止的控股股東；②投資者可以實(shí)際支配止市公司股份表決權(quán)超過30%；③投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份裹決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；⑤中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。(56):B公司章程的修改屬于特別決議。(57):C發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份、復(fù)印件2份，在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。(58):A從融資者的角度來看，債券的成本是公司為獲得資金所支付的各項(xiàng)費(fèi)用。但從投資者的角虔來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。(59):A毒丸策略是指目標(biāo)公司為避免被其他公司收購，采取了一些在特定情況下，如公司一旦被收購，就會(huì)對(duì)本身造成嚴(yán)重?fù)p害的手段，以降低本身吸引力，收購方一旦收購，就好像吞食了毒丸～樣不好處理。常見的毒丸計(jì)劃有負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃。(60):B1999年7月14日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問題的通知》，明確提出國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)。申請(qǐng)條件中，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1):A,B,C應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不是首次公開發(fā)行股票招股說胡書摘要中需要披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)。(2):B,C,DA項(xiàng)，公司在融資過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如委托金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行股票、債券而支付的手續(xù)費(fèi)，應(yīng)屬于融資費(fèi)用。使用費(fèi)用是公司因使用資金而向資金提供者支付的報(bào)酬。(3):A,C,D審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固定風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。(4):A,B,C,D內(nèi)部融資的特點(diǎn)有下列四點(diǎn)：自主性；有限性；低成本性和低風(fēng)險(xiǎn)性。C項(xiàng)屬于外部融資的特點(diǎn)。(5):A,B,C,D影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有以下幾點(diǎn)：①票面利率；②轉(zhuǎn)股價(jià)格；③股票波動(dòng)率；④轉(zhuǎn)股期限；⑤回售條款；⑥贖回條款。(6):A,B,C征券市場資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十條規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評(píng)級(jí)從業(yè)人員依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。(7):A,B,C,D對(duì)首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分：①復(fù)核時(shí)間、范圍及目的；②相關(guān)責(zé)任；③履行的復(fù)核程序；④復(fù)核結(jié)論。(8):A,C,DB項(xiàng)，重置成本法是在現(xiàn)實(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、動(dòng)能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，任算資產(chǎn)價(jià)值的方法，其中，重置全價(jià)是指被評(píng)估資產(chǎn)在全新狀態(tài)下的重置成本。(9):A,B,C通過市盈率法估值時(shí)，首先應(yīng)計(jì)算出發(fā)行人的每股收益；然后根據(jù)=級(jí)市場的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同噗行業(yè)公司股票的市盈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其成長性等擬訂估值市盈率；最后，依據(jù)估值市盈率與每股收益的乘積決定估值。(10):A,B監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代袁組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他民主形式選舉產(chǎn)生。(11):A,C,D銀行貸款籌資是公司收購較常采用的一種籌資方或。但是，向銀行申請(qǐng)貸款一般有比較嚴(yán)格的審拙手續(xù)，對(duì)貸款的期限及用途也有一定的限制。因此，銀行貸款籌資有時(shí)會(huì)給公司的經(jīng)營靈活性造成一定的影響。另外，國家金融信貸政策也會(huì)給銀行的貸款活動(dòng)帶來限制(目前我國法律禁止公司利用銀行貸款進(jìn)行股權(quán)投資)。這些都是公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素。(12):A,B,C,DA、B、C、D四個(gè)選項(xiàng)說法都正確。(13):A,B,CD選項(xiàng)應(yīng)修改為：未按規(guī)定披露對(duì)損益影響超過前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤10%的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回、政府補(bǔ)貼、訴訟賠償?shù)仁马?xiàng)。(14):A,B,C,D招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)，上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦_人(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否需要重新提交發(fā)審會(huì)討論。如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告。(15):A,B,C,D關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東；其他股東；控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；發(fā)行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。(16):A,C發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括發(fā)行人、保薦人(主承銷商)、副主承銷商的前5住股東及持有7%以上股份的股東情況。(17):B,C募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：①擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資戶負(fù)債表和利潤表；②增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況；③增資或收購前后持股比例及控制情況；④增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。(18):B,C,D利用留存收益籌資的優(yōu)點(diǎn)有：①朱分配利潤籌資成本較低；②未分配利潤籌資增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)，還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資；③未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。D項(xiàng)，利用留存收益籌資存在股利支付過少的缺點(diǎn)，不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者，可能影響到今后的外部籌資。(19):B,C,D根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)l作規(guī)程》第九條規(guī)定，并購重組委委員有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘：①違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的；②未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的；③本人提出辭職申請(qǐng)的；④兩次以上無故不出席并購重組委會(huì)議的；⑤經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任并購重組委委員的其他情形。(20):A,B,D公司法》第一百二十四條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜?！?21):A,B,C根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十_二條和第十六條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，必須符合下列條件：①企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；②企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定；③具有償債能力；④企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；⑤所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策；⑥企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面。額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。(22):B,D個(gè)別資本成本還包括公司債券成本和普通股成本。(23):A,B,DC選項(xiàng)應(yīng)改為：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度年均可分配利潤應(yīng)不少于公司債券一年的利息。(24):B,CB項(xiàng)應(yīng)改為：公司股本總額不少于人民幣5000萬元；C項(xiàng)應(yīng)改為：公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上。(25):A,B,C,D2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限；規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督；肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場服務(wù)職能；將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了交易所的監(jiān)管職能。(26):B,C,D防止經(jīng)營人員發(fā)生重大變動(dòng)的限制條款屬于公司人員方面的控制，不屬于財(cái)務(wù)方面的控制。(27):B,D首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)(簡稱“申硇平臺(tái)”)吸中國證券登記鮚算有限責(zé)任公司(簡稱“登記結(jié)算公司”)登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。(28):A,B,C,D增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股巹向書全文及相關(guān)文件前，須’向證券交易所提交以下材料：①中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的史件；②發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料；③發(fā)行公司招股意向書全文吸相關(guān)文件的屯子文件磁盤；④發(fā)行公司度其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。(29):A,B,C股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)的并可以依法轉(zhuǎn)證的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。(30):A,B,C,D根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，為規(guī)范首次公開發(fā)行股票，提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下申購及資金結(jié)算效率，中國證監(jiān)會(huì)要求網(wǎng)下部分通過證券交易所進(jìn)行電子化發(fā)行。首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。(31):A,B,C考查招股說明書的一般要求。引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單住。(32):B,D證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)堆備必須遵守的規(guī)定有：①證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；②證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；③證券公司承銷政府債券的，應(yīng)、當(dāng)按承擔(dān)電銷義務(wù)的承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。(33):A,B,C上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十八條規(guī)定，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。(34):A,B,C,D贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。(35):A,C,D對(duì)我國投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展歷史部分的考查。從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)英性質(zhì)可以將債券劃分為國債、金融債、企業(yè)債等。(36):C,D我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。(37):A,B,C在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋：①代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；②證券發(fā)行收入。按承銷項(xiàng)目類別(如A、B股票發(fā)行收入、國債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。(38):A,B,D我國《公司琺》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人來按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。(39):A,B,C資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性，因此A項(xiàng)錯(cuò)誤；資本雛持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)，B項(xiàng)錯(cuò)誤；資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司辛程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)，因此C項(xiàng)也錯(cuò)誤。(40):A,B,D增加權(quán)益融資比重，會(huì)增加企業(yè)的融資成本，從而降低企業(yè)的價(jià)值。三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作√表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):1略(2):1根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。(3):0上市公告書91用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。(4):1略(5):1略(6):0《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》明確規(guī)定，省級(jí)以上的國資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。(7):0發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。而發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行