北京匯源資產(chǎn)評估報告

本資產(chǎn)評估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司擬核實了解在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)在評估基準日的市場價值所涉及的北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)的市場價值資產(chǎn)評估報告(共一冊，第一冊)評估報告日：2022年11月11日報告編碼：合同編號：國融興華(2022)030088報告類型：法定評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告報告文號：國融興華評報字[2022]第030089號報告名稱：上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司擬核實了解在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)在評估基準曰的市場價值所涉及的北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)的市場價值項目3.023.386.399.40元評估機構(gòu)名稱：北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司簽名人員：王化龍張士欣(資產(chǎn)評估師)會員編號：11000537會員編號：11190109(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關法律責任的依據(jù)。生成日期：2022年11月17日北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層聲明 資產(chǎn)評估報告摘要 2一、委托人、產(chǎn)權(quán)持有人和其他資產(chǎn)評估報告使用人 13二、評估目的 22三、評估對象和評估范圍 22四、價值類型 24五、評估基準日 24六、評估依據(jù) 24 29八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 39九、評估假設 41 43 44十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 52十三、資產(chǎn)評估報告日 十四、評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師簽章 54 一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。二、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀、公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。三、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師不承擔責任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應當正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。四、評估對象涉及的資產(chǎn)清單及企業(yè)經(jīng)營預測資料由委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司、產(chǎn)權(quán)持有人北京匯源食品飲料有限公司申報編制并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人黑龍江國中水務股份有限公司對企業(yè)經(jīng)營預測數(shù)據(jù)資料進行確認。五、資產(chǎn)評估師已對評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其他相關當事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。六、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系，與相關當事人沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系，對相關當事人不存在偏見。七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。國融興華上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司、黑龍江國中水務股份有限公司：北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司接受上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，按照必要的評估程序，對北京匯源食品飲料有限公司的全部資產(chǎn)在評估基準日價值進行了評估。現(xiàn)將資產(chǎn)評估報告摘要如評估目的：上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司擬核實了解在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)在評估基準日的市場價值事項，為此需要對評估基準日時北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)的市場價值進行評估，為委托人投資決策提供參考評估對象：在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)于評估基準日的市場價值評估范圍：經(jīng)審計的北京匯源食品飲料有限公司于評估基準日時點備考資產(chǎn)負債表載明的全部資產(chǎn)，最終以企業(yè)申報的明細清單為準評估基準日：2022年6月30日價值類型：市場價值評估方法：資產(chǎn)基礎法1一、流動資產(chǎn)2二、非流動資產(chǎn)3其中：長期股權(quán)投資4其他權(quán)益工具投資5固定資產(chǎn)67無形資產(chǎn)8長期待攤費用9資產(chǎn)總計A截止評估基準日2022年6月30日，北京匯源食品飲料有限公1一、流動資產(chǎn)2二、非流動資產(chǎn)3其中：長期股權(quán)投資4其他權(quán)益工具投資5固定資產(chǎn)67無形資產(chǎn)8長期待攤費用9資產(chǎn)總計A價值評估結(jié)果如下：北京匯源食品飲料有限公司評估基準日總資產(chǎn)賬面價值為156,685.42萬元，評估價值為302,338.63萬元，增值額為145,653.21萬元，增值率為92.96%。資產(chǎn)基礎法具體評估結(jié)果詳見下列評估結(jié)果匯總表：資產(chǎn)基礎法評估結(jié)果匯總表評估基準曰：2022年6月30日金額單位：人民幣萬元經(jīng)資產(chǎn)基礎法評估，北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)評估價值為以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非評估人員執(zhí)業(yè)水平和專業(yè)能力所能評定估算的有關事項：(一)本評估報告的評估結(jié)論未考慮委估資產(chǎn)可能存在的產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過程中的相關費用和稅項；未考慮抵押、擔保、未決訴訟等事項對評估結(jié)論的影響；未考慮評估值增減可能產(chǎn)生的納稅義務變化。(二)本評估報告是在委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司及產(chǎn)權(quán)持有人北京匯源食品飲料有限公司相關當事方提供與資產(chǎn)評估相關資料基礎上做出的。提供必要的資料并保證所提供的資料的真實性、合法性、完整性以及保證經(jīng)營的合法性是委托人及相關當事方的責任；資產(chǎn)評估專業(yè)人員的責任是對評估對象在評估基準日特定目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見。資產(chǎn)評估專業(yè)人員對該資料及其來源進行必要的核查驗證和披露，不代表對上述資料的真實性、合法性、完整性提供任何保證，對該資料及其來源確認或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)范圍。(三)關于評估基準日存在的法律、經(jīng)濟等未決事項特別說明以及該事項可能對評估結(jié)論的影響；本次評估依據(jù)大華會計師事務所(特殊普通合伙)北京匯源食品飲料有限公于2022年6月30日根據(jù)2022年6月24日北京市第一中級人民法院(2021)京破01破129號之四民事裁定書(簡稱“法院重整裁定")裁定公司重整計劃確認的債權(quán)進行調(diào)整并按破產(chǎn)重整方案實施債轉(zhuǎn)股為假定條件(暫未考慮重整投資人投資入股狀況),假定破產(chǎn)重整及重整執(zhí)行的會計期間仍以持續(xù)經(jīng)營為條件，以法院重整裁定確認的債權(quán)及實施債轉(zhuǎn)股、及破產(chǎn)投資者保證金視同投資轉(zhuǎn)為實收資本后的備考報表作為初始數(shù)據(jù)沿用至2022年6月30日，按企業(yè)會計準則的要求編制備考合并財務報表?！钡那疤嵯鲁鼍叩模瑢徲媹蟾嬷杏腥缦虏淮_定事項：1、負債的確認原則及報表認定情況基于北京匯源公司經(jīng)法院重整裁定確認重整計劃以2021年7月16日債權(quán)作為負債初始確認數(shù)，延續(xù)影響到2022年6月30日的報表日債權(quán)認定為前提條件。基于北京匯源公司自2021年7月16日始經(jīng)法院裁定受理破產(chǎn)重整直至經(jīng)批準的破產(chǎn)重整計劃執(zhí)行完畢期間，公司銀行存款、固定資產(chǎn)、土地資產(chǎn)等其他所有資產(chǎn)按破產(chǎn)法規(guī)定受到限制并應遵守相關規(guī)定。3、稅務事項北京匯源公司按照法院重整裁定的債權(quán)進行債權(quán)重整調(diào)整備考報表可能存在多項稅務事項，導致稅前抵扣或者稅務收益變化，及應收往來資產(chǎn)的核銷，影響納稅義務，該部分尚需主管稅務機關進行認定。本次未考慮上述事項可能產(chǎn)生的納稅義務對報告結(jié)論的影響。4、管理人資金管理北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告共45家公司。序號出質(zhì)股權(quán)1中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司京銀行股份有限有限責任公司河北匯源食品飲料有限公司北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告序號出質(zhì)股權(quán)合同編號公司綠港國際中心銀行轉(zhuǎn)讓)司的股權(quán)2限公司三河支行北京匯源食品飲料有限公司廊銀(2017)年(三河公)抵字第032號房屋建筑物、泰安匯源食品飲料有限公司廊銀(2017)年(三河公)抵字第033號房屋建筑物、江蘇匯源食品飲料有限公司廊銀(2017)年(三河公)抵字第034號房屋建筑物、司廊銀(2017)年(三河公)抵字第031號房屋建筑物、3份有限公司碭山匯源食品飲料有限公司北京匯源集團(德州)嬰童食品飲料有限公司北京匯源集團衡水有限公司衡水匯源食品飲料有限公司九江匯源食品飲料有限公司河北匯源食品飲料有限公司無房屋建筑物、泰安匯源食品飲料有限公司北京匯源集團皖北果業(yè)有限公司北京匯源集團楊凌有限責任公司(現(xiàn)用名：楊凌廣通健康服務北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層6序號出質(zhì)股權(quán)果漿有限公司(企業(yè)提供))4中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司北京匯源集團鐘祥有限公司房屋建筑物、北京匯源集團平羅有限公司固定-土地山東圣水峪礦泉水有限公司宿遷匯源食品飲料有限公司房屋建筑物、鐘祥匯源飲料食品有限公司房屋建筑物、5中國長城資公司北京市分公司(中國光大銀行轉(zhuǎn)讓)山西匯源食品飲料有限責任公司房屋建筑物、北京匯源集團右玉有限公司房屋建筑物、錦州匯源食品飲料有限公司BJ顧義DBDY19010-16中國銀行股河北匯源食品飲料有限公司黑龍江省克東匯源食品飲料有限公司2018047RSD001-13江蘇匯源食品飲料有限公司北京匯源集團開封有限公司寧夏匯源食品飲料有限公司北京匯源食品飲料有限公司2018047RSD001-1安徽匯源食品飲料有限公司德州匯源食品飲料有限公司桂林匯源食品飲料有限公司北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層7序號出質(zhì)股權(quán)哈爾濱匯源食品飲料有限公司黃岡匯源食品飲料有限公司2018047RSD001-11匯源(云和)飲料食品有限公司2018047RSD001-19限公司北京匯源九龍溝綠色生態(tài)農(nóng)業(yè)有限責任公司2018047RSD001-10喀什匯源食品飲料有限公司2018047RSD001-12喀什匯源濤濤果業(yè)有限公司北京匯源集團樂陵有限公司2018047RSD001-14北京匯源集團平邑有限公司普洱匯源食品飲料有限公司普洱匯源食品飲料有限公司2018047RSD001-16齊齊哈爾匯源食品飲料有限公司陜西楊凌匯源食品飲料有限公司(現(xiàn)用名：陜西匯緣健康產(chǎn)業(yè)有限公司(企查查)/陜西楊凌新廣匯食品飲料有限公司(企業(yè)提北京匯源集團萬榮有限公司房屋建筑物、北京匯源集團萬榮有限公司新疆匯源食品飲料有限公司北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層8序號出質(zhì)股權(quán)山東沂源永新包裝制品有限公司2018047RSD001-18永春匯源食品飲料有限公司永春匯源濤濤果業(yè)有限公司2018047RSD001-17運城匯源食品飲料有限公司鐘祥匯源飲料食品有限公司公司①未決訴訟事項時間原告案由(萬元)年7月榆林市高新區(qū)鑫昌液化氣銷售有限公司寧夏匯源食品飲料有限公司、魯中匯源食品飲料有限公司、北京匯源食品飲料有限公司合同糾紛①已審結(jié)執(zhí)行中事項時間申請執(zhí)行人被執(zhí)行人(萬元)年北京聯(lián)華盛世品有限公司北京匯源食品飲料有限公司已中止執(zhí)行，解除完畢年中山市嘉鴻貿(mào)易有限公司被告一：北京匯源食品飲料有限公司；被告二：鐘祥匯源飲料食品有限公司已中止執(zhí)行，解除完畢年展有限公司被告一：北京匯源食品飲料有限公司(反訴人);被告二：央廣金信(北京)文化傳媒有限公司已中止執(zhí)行，解除完畢年天津市昱盛隆紙業(yè)有限公司北京匯源食品飲料有限公司已中止，已解除年酒業(yè)批發(fā)中心(經(jīng)營者周愛被告一：北京匯源食品飲料有限公司；被告二：北京匯源集團開封有限公司；被告三：青島宏源祥彩印有限公司；被告四：青島潤坷印刷物資有限公司已中止，已解除年限公司被告一：北京匯源食品飲料有限公司；島宏源祥彩印有限公司；島新港盛彩印有限公司已中止時間被執(zhí)行人(萬元)年有限公司北京匯源食品飲料有限公司除年北京明玉鑫源商貿(mào)有限公司北京匯源食品飲料有限公司，及其上海分公司已中止年中國農(nóng)業(yè)銀行股河北匯源食品飲料有限公司，北京匯源食品飲料有限公司，北京匯源飲料食品集團有限公司，北京匯源控股有限公司，匯源上?？毓捎邢薰荆瑓R源北京控股有限公司，匯源成都控股有限公司，中國匯源果汁集團有限公司，朱新禮，朱圣琴，北京匯源集團平羅有限公司，北京匯源集團鐘祥有限公司，山東圣水峪礦泉水有限公司，宿遷匯源食品飲料有限公司已中止執(zhí)行，解除完畢年份有限公司北京匯源食品飲料有限公司已中止執(zhí)行，解除完畢年限責任公司北京匯源食品飲料有限公司除年限公司廣漢分公司北京匯源食品飲料有限公司已中止年化傳播有限公司北京匯源食品飲料有限公司對匯源食品措施已解除。年技有限公司北京匯源食品飲料有限公司除年化發(fā)展有限公司北京匯源食品飲料有限公司除年有限公司北京匯源食品飲料有限公司除并收到執(zhí)行款項。年中國銀行股份有限公司北京懷柔團有限公司，中國匯源果汁集團有限公司，朱新禮，房京匯源濤濤果業(yè)有限公司，朱圣琴，普洱匯源食品飲料有限公司，北京匯源集團萬榮有限公司，北京匯源集團冀中食品飲料有限公司，寧夏匯源食品飲料有限公司，齊齊哈爾匯源食品飲料有限公司，永春匯源食品飲料有限公司，黃岡匯源食品飲料有限公司，喀什匯源食品飲料有限公司，黑龍江克東匯源食品飲料有限公司，北京匯源集團樂陵有限公司，永春匯源濤濤果業(yè)有限公司，山東沂源永新包裝制品有限公司，匯源(云和)飲料食品有限公司，桂林匯源食品飲料有限公司，北京匯源集團開封有限公司，哈爾濱匯源食品飲料有限公司，新疆匯源食品飲料有限公司，江蘇匯源食品飲料有限公司，運城匯源食品飲料有限公司，安徽匯源食品飲料有限公司，德州匯源食品飲料有限公司，河北匯源食品飲料有限公司，喀什匯源濤濤果業(yè)有限公司，北京匯源集團平邑有限公司，鐘祥匯源飲料食品有限公司，北京匯源集團鐘祥食爾康有限公司，陜西匯緣健康產(chǎn)業(yè)有限公司已中止(五)關于評估基準日至資產(chǎn)評估報告日之間可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的事項特別說明；評估基準日后至評估報告有效期內(nèi)，若被評估資產(chǎn)數(shù)量及作價標準發(fā)生重大變化，并對評估結(jié)論產(chǎn)生影響時，不能直接使用本評估結(jié)論，須對評估結(jié)論進行調(diào)整或重新評估。我們不對評估基準日以后被評估資產(chǎn)價值發(fā)生的重大變化承擔責任。(六)關于本次資產(chǎn)評估對應的經(jīng)濟行為中，可能對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形特別說明；(1)2022年3月，北京匯源食品飲料有限公司與原股東河北匯源食品飲料有限公司簽訂了北京匯源食品飲料有限公司之商業(yè)化重組協(xié)議，承諾自裁定日起，北京匯源食品飲料有限公司原股東不直接和間接從事、投資、管理或參與經(jīng)營任何與公司主營業(yè)務相同、類似或有競爭關系的果汁飲料業(yè)務，北京匯源食品飲料有限公司原股東不在從事競爭業(yè)務的實體中任職。北京匯源原股東承諾將涉及果汁業(yè)務的與老匯源相關的全部銷售網(wǎng)絡及業(yè)務渠道全部轉(zhuǎn)入北京匯源。2022年7月起，北京匯源食品飲料有限公司原股東已將與老匯源相關的全部銷售網(wǎng)絡及業(yè)務渠道全部置入北京匯源食品飲料有限公司，本次評估以評估基準日及期后企業(yè)實際運營的情況對產(chǎn)權(quán)持有人進行預測，本次對無形資產(chǎn)收益法已考慮了老匯源相關的全部銷售網(wǎng)絡及業(yè)務渠道對盈利預測的影響；(2)本次評估是基于假設北京市第一中級人民法院民事裁定書批準的北京匯源食品飲料有限公司重整計劃順利實施的基礎上進行，本次評估參考的財務數(shù)據(jù)為大華會計師事務所出具的模擬裁定完成后基準日模擬備考報表上所列示的資產(chǎn)進行的，重整計劃尚在進行中，提請報告使用者注意；(3)北京匯源食品飲料有限公司納入評估范圍的部分房產(chǎn)尚未取得房產(chǎn)證。本次評估中，該部分房屋建筑面積按施工圖紙和評估人員與企業(yè)資產(chǎn)管理人員現(xiàn)場測量結(jié)果作為評估計算的依據(jù)。企業(yè)取得房產(chǎn)證時，應按證載面積考慮對評估結(jié)論的調(diào)整；(4)截止評估基準日，北京匯源食品飲料有限公司其他權(quán)益工具科目對飯爺食品科技(北京)有限公司投資持股比例4.81%,評估人員未能獲取該其他權(quán)益工具財務報表，本次按照審定后賬面價值確認評估值，提請報告使用者注意。評估基準日后至評估報告有效期內(nèi)，若被評估資產(chǎn)數(shù)量及作價標準發(fā)生重大變化，并對評估結(jié)論產(chǎn)生影響時，不能直接使用本評估結(jié)論，須對評估結(jié)論進行調(diào)整或重新評估。我們不對評估基準日以后被評估資產(chǎn)價值發(fā)生的重大變化承擔本資產(chǎn)評估報告僅為資產(chǎn)評估報告中描述的經(jīng)濟行為提供價值參考，評估結(jié)論的使用有效期限自評估基準日起一年有效。資產(chǎn)評估報告使用人應當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設、限定條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務的詳細情況和正確理解評估結(jié)論，應當閱讀資產(chǎn)評估報告正文。北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層13北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司接受貴公司的委托，按照法律、行政有限公司擬核實了解在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)在2022年6月30日價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下：用人本次評估的委托人為上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股(一)委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司簡介(1)企業(yè)名稱：上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司(3)法定住所：上海市徐匯區(qū)龍騰大道2763號5號樓(4)經(jīng)營場所：上海市徐匯區(qū)龍騰大道2763號5號樓(5)法定代表人：周智杰國華國華(7)企業(yè)類型：股份有限公司(中外合資、未上市)(8)成立日期：2006年09月29日(9)營業(yè)期限：2006年09月29日至無固定期限(10)經(jīng)營范圍：資產(chǎn)管理，企業(yè)管理咨詢，投資管理及咨詢?！疽婪毥?jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動】(二)委托人黑龍江國中水務股份有限公司簡介1、注冊登記情況(1)企業(yè)名稱：黑龍江國中水務股份有限公司(2)統(tǒng)一社會信用代碼：91230200702847345E(3)法定住所：黑龍江省哈爾濱市哈爾濱經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)哈平路集中區(qū)松花路9號中國云谷軟件園A1棟205-207室(4)經(jīng)營場所：上海閔行區(qū)聯(lián)航路1188號1幢西樓2層(5)法定代表人：丁宏偉(6)注冊資本：165,393.5128萬人民幣(7)企業(yè)類型：其他股份有限公司(上市)(8)成立日期：1998年11月03日(9)營業(yè)期限：1998年11月03日至2047年11月02日(10)經(jīng)營范圍：建設、經(jīng)營城市市政供排水項目及工程、生態(tài)環(huán)境治理工程，相關供排水技術和設備的開發(fā)、生產(chǎn)與銷售，并提供相關的供排水技術咨詢服務(不含國家禁止和限制類項目)。(三)產(chǎn)權(quán)持有人北京匯源食品飲料有限公司簡介1、注冊登記情況(1)企業(yè)名稱：北京匯源食品飲料有限公司(2)統(tǒng)一社會信用代碼：91110000102525123P(3)法定住所：北京市順義區(qū)北小營鎮(zhèn)(4)經(jīng)營場所：北京市順義區(qū)北小營鎮(zhèn)(5)法定代表人：朱燕彤(6)注冊資本：32,022.589236萬人民幣(7)企業(yè)類型：有限責任公司(法人獨資)(8)成立日期：1994年12月12日(9)營業(yè)期限：1994年12月12日至2024年12月11日(10)經(jīng)營范圍：許可項目：飲料生產(chǎn)；食品用塑料包裝容器工具制品生產(chǎn)；食品銷售；酒類經(jīng)營。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)一般項目：新鮮水果批發(fā)；新鮮水果零售；食品用塑料包裝容器工具制品銷售；食品銷售(僅銷售預包裝食品);日用百貨銷售；日用品銷售；日用口罩(非醫(yī)用)銷售；日用品批發(fā)；林業(yè)產(chǎn)品銷售；化妝品零售；互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品);鞋帽批發(fā)；鞋帽零售；箱包銷售；文具用品零售；文具用品批發(fā)；家居用品銷售；日用化學產(chǎn)品銷售；母嬰用品銷售；服裝服飾批發(fā)；服裝服飾零售；未經(jīng)加工的堅果、干果銷售。(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)(11)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更情況①公司成立北京匯源食品飲料有限公司系由山東省永新實業(yè)總公司、泰國基隆有限公司和北京市順義利華飲料廠共同出資設立，設立時注冊資本為108.00萬美元，經(jīng)北京市順義區(qū)市場監(jiān)督管理局批準于1994年12月12日成立。設立時注冊資本為108.00萬美元，股東的出資情況及持股比例如下：序號出資方式(萬美元)認繳比例(%)1山東省永新實業(yè)總公司貨幣出資2泰國基隆有限公司貨幣出資3北京市順義利華飲料廠貨幣出資②第一次變更注冊資本1998年5月6日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司注冊資本由108.00萬美元增資至908.00萬美元，新增注冊資本800.00萬美元，其中山東省永新實業(yè)總公司投入560萬美元計入注冊資本金，占公司出資比例的70%,泰國基隆有限公司投入200萬美元計入注冊資本金，占公司出資比例的25%,北京市順義利華飲料廠投入40萬美元計入注冊資本金，占公司出資比例的5%,出資方式為貨幣。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號出資方式(萬美元)認繳比例(%)1山東省永新實業(yè)總公司貨幣出資2泰國基隆有限公司貨幣出資3北京市順義利華飲料廠貨幣出資③第一次股權(quán)變更2000年5月19日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司股東山東永新實業(yè)總公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司55%的股份(作價499.4萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源果汁飲料集團總公司，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)；同意公司股東山東永新實業(yè)總公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司15%的股份(作價136.2萬美元)轉(zhuǎn)讓給維爾京群島濤濤國際控股有限公司，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)；同意公司股東北京順義利華飲料廠將其所持北京匯源食品飲料有限公司3%的股份(作價27.24萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京康樂包裝廠，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)；同意公司股東北京順義利華飲料廠將其所持北京匯源食品飲料有限公司1%的股份(作價9.08萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京七星抗生素廠，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)；同意公司股東北京順義利華飲料廠將其所持北京匯源食品飲料有限公司1%的股份(作價9.08萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京市順義區(qū)北小營工商聯(lián)合總公司，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號股東名稱出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源果汁飲料集團總貨幣出資2維爾京群島濤濤國際控股有限公司貨幣出資3北京康樂包裝廠貨幣出資4北京七星抗生素廠貨幣出資5北京市順義區(qū)北小營工商聯(lián)合總公司貨幣出資④第二次股權(quán)變更2000年8月28日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司股東山東省永新實業(yè)總公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司55%的股份(作價499.4萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源飲料食品集團有限公司，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)；同意公司股東維爾京群島濤濤國際控股有限公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司15%的股份(作價136.2萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源飲料食品集團有限公司，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號股東名稱出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源飲料食品集團有限公司貨幣出資2維爾京群島濤濤國際控股有限公司貨幣出資3北京康樂包裝廠貨幣出資4北京七星抗生素廠貨幣出資5北京市順義區(qū)北小營工商聯(lián)合總公司貨幣出資⑤第二次變更注冊資本2008年5月6日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司注冊資本由108.00萬美元增資至2,000.00萬美元，新增注冊資本1,092.00萬美元，其中1092萬美元計入注冊資本金，占公司出資比例的100%,其余0萬美元計入公司資本公積金，出資方式為貨幣。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號股東名稱出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源飲料食品集團有限公司貨幣出資2維爾京群島濤濤國際控股有限公司貨幣出資3北京康樂包裝廠貨幣出資4北京七星抗生素廠貨幣出資5北京市順義區(qū)北小營工商聯(lián)合總公司貨幣出資⑥第三次股權(quán)變更2005年3月28日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司股東北京康樂包裝廠將其所持北京匯源食品飲料有限公司3%的股份(作價60萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源飲料食品集團有限公司；同意公司股東北京七星抗生素廠將其所持北京匯源食品飲料有限公司1%的股份(作價20萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源飲料食品集團有限公司；同意公司股東北京市順義區(qū)北小營工商聯(lián)合總公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司1%的股份(作價20萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源飲料食品集團有限公司。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源飲料食品集團有限公司貨幣出資2維爾京群島濤濤國際控股有限公司貨幣出資⑦第四次股權(quán)變更2005年4月26日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司股東北京匯源飲料食品集團有限公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司75%的股份(作價1500萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源控股有限公司；同意公司股東維爾京群島濤濤國際控股有限公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司25%的股份(作價500萬美元)轉(zhuǎn)讓給北京匯源控股有限公司。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源控股有限公司貨幣出資2,000.002,000.00⑧第三次變更注冊資本2007年1月，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司注冊資本由2,000.00萬美元增資至4,000.00萬美元，新增注冊資本2,000.00萬美元，其中2000萬美元計入注冊資本金，占公司出資比例的100%,其余0萬美元計入公司資本公積金，出資方式為貨幣。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：華序號出資方式(萬美元)認繳比例(%)1北京匯源控股有限公司貨幣出資⑨第五次股權(quán)變更2016年12月12日，根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，同意公司股東北京匯源控股有限公司將其所持北京匯源食品飲料有限公司100%的股份(作價22500萬元)轉(zhuǎn)讓給河北匯源食品飲料有限公司。本次變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號出資方式(萬元)認繳比例(%)1公司貨幣出資2020年12月29日，北京市第一中級人民法院(2020)京01破申673號決定書裁定受理山東德源國際物流有限公司對公司的重整申請，并于同時作出〔2021〕京01破129號決定書裁定受理公司重整，指定北京市浩天信和律師事務所擔任公司管理人。2022年6月24日，北京市第一中級人民法院(2021)京破01破129號之四民事裁定書裁定批準公司重整計劃，終止公司重整程序。根據(jù)經(jīng)批準的公司重整計劃，債權(quán)清償方案擬通過“現(xiàn)金清償+留債展期+債轉(zhuǎn)股”方式來分配所有償債資源，最大限度償還全部債務：1、有財務擔保債權(quán)系根據(jù)針對核心資產(chǎn)享有抵押權(quán)的有財產(chǎn)擔保的債權(quán)人按特定擔保財產(chǎn)市場價值或債權(quán)金額孰低為限，自重整計劃裁定批準之日起六年內(nèi)留債清償完畢。2、職工債權(quán)將在重整計劃執(zhí)行期內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性全額清償。3、稅款債權(quán)將在重整計劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性全額清償。4、普通債權(quán)在100萬元以下部分清償，超過100萬元的部分全部實施債轉(zhuǎn)股方式清償，按照債權(quán)金額以北京匯源公司的股權(quán)抵債，抵債價格為每22.50元債權(quán)獲得北京匯源公司1元注冊資本。作為債轉(zhuǎn)股清償安排的組成部分，每家普通債權(quán)人超過100萬元的債權(quán)部分按照上述價格實施債轉(zhuǎn)股后，按照重整計劃經(jīng)營方案中業(yè)績承諾及補償部分設置的轉(zhuǎn)股價格調(diào)整。重整計劃擬對公司原出資人即河北匯源食品飲料有限公司做全額調(diào)整，100%全部讓渡用于依照重整計劃向債權(quán)人清償債務，河北匯源食品飲料有限公司權(quán)益調(diào)整完畢后不再持有公司的股權(quán)。預計參與轉(zhuǎn)股的債權(quán)人在轉(zhuǎn)股后將持有重整后的北京匯源公司股權(quán)比例為30%,轉(zhuǎn)股債權(quán)根據(jù)重整計劃規(guī)定實施后視為全額清償。截止基準日，整個重整計劃尚在實施過程中。2、資產(chǎn)、財務和經(jīng)營狀況產(chǎn)權(quán)持有人的財務狀況如下表(合并口徑):金額單位：人民幣萬元2022年6月30日長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)工程物資無形資產(chǎn)長期待攤費用非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計非流動負債合計負債合計產(chǎn)權(quán)持有人的經(jīng)審計的財務狀況如下表(母公司口徑):金額單位：人民幣萬元2022年6月30日長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告2022年6月30日工程物資無形資產(chǎn)長期待攤費用非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計非流動負債合計負債合計大華會計師事務所(特殊普通合伙)審計報告對北京匯源食品飲料有限公司截止2022年6月30日止備考合并資產(chǎn)負債表及備考母公司資產(chǎn)負債表的財務狀備考報表編制基礎依據(jù)2022年6月24日北京市第一中級人民法院(2021)京破01破129號之四民事裁定書(簡稱“法院重整裁定"),和備考報表的使用目1)破產(chǎn)重整期間以及重整執(zhí)行期限以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎；2)以破產(chǎn)受理日2021年7月16日為起始日，根據(jù)法院重整裁定確認期初債劃中規(guī)定的債權(quán)債務完成處置后沿用至2022年6月30日；3)法院重整裁定批準后3個月內(nèi)需新增的注冊資本于2022年6月30日完成委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司是產(chǎn)權(quán)持有人北京匯源食品飲料有(四)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人本資產(chǎn)評估報告僅供委托人，不得被其他任何第三方使用或依賴。上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司擬核實了解在持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)在評估基準日的市場價值事項，為此需要對評估基準日時北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)的市場價值進行評估，為委托人投資決策提供參考。三、評估對象和評估范圍(一)評估對象評估對象是持續(xù)經(jīng)營前提下北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)于評估基準日的市場價值。(二)評估范圍評估范圍是產(chǎn)權(quán)持有人的全部資產(chǎn)。評估基準日，評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和長期待攤費用等，總資產(chǎn)賬面價值為156,685.43萬元，具體范圍以產(chǎn)權(quán)持有人申報的明細表為準。流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用資產(chǎn)總計委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。評估基準日，評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)賬面價值經(jīng)大華會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了大華審字[2022]0018629號審計報告1、長期股權(quán)投資截止評估基準日，北京匯源食品飲料有限公司擁有7家控股公司，被投資公司具體情況如下金額單位：人民幣萬元序號投資時間子公司類型實際出資持股比例(%)1濰坊匯源食品飲料有限公司有限責任公司(法人獨資)未實繳出資2品飲料有限公司2017-11-10有限責任公司(法人獨資)未實繳出資3北京同成宏業(yè)商貿(mào)有限公司2008-4-1資或控股的法人獨資)4北京市錢雨寶利商貿(mào)有限公司2015-12-1資或控股的法人獨資)5匯源(天津)商貿(mào)有限公司2017-12-15有限責任公司(法人獨資)未實繳出資6寧夏宏祥源商貿(mào)有限公司有限責任公司(外商投資企業(yè)法人獨資)未實繳出資7天津匯源錢雨商貿(mào)有限公司有限責任公司(自然人投資或控股的法人獨資)說明：(1)通過工商信息查詢，北京同成宏業(yè)商貿(mào)有限公司工商信息顯示于2022年2月21日吊銷，未注銷狀態(tài)，該企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄，已提供截止2022年6月30日財務報表納入本次評估范圍。(2)天津匯源錢雨商貿(mào)有限公司于2022年7月11日股東會決議通過注銷決議，正在辦理注銷手續(xù)中。工商信息顯示該公司為存續(xù)狀態(tài)，已提供截止2022年6月30日財務報表納入本次評估范圍。(3)天津果匯商貿(mào)有限公司為北京匯源公司全資子公司，持有100%股權(quán)，但未實際出資。工商信息顯示2019年3月27日-2019年5月11日正在進行簡易注銷公告，2022年1月18日發(fā)布清算組備案信息。企業(yè)為存續(xù)(正在進行營業(yè)執(zhí)照作廢聲明),該企業(yè)被列示經(jīng)營異常名錄，未提供任何財務報表。2、實物資產(chǎn)納入本次評估范圍的實物資產(chǎn)主要包括存貨和固定資產(chǎn)。(1)存貨主要包括原材料、在用低值易耗品和產(chǎn)成品。原材料主要為包裝物、價格簽、紙盒、果汁濃縮汁等；在用低值易耗品主要為金額較小的飲水機、考勤機、家具等；產(chǎn)成品主要為飲用水和天然泉水等。部分產(chǎn)品包裝更換，紙卷、紙盒、貼標等已作廢，部分果汁材料有些已經(jīng)過期無法使用，剩余大多數(shù)存貨均保存情況良好，正常使用。(2)固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物及構(gòu)筑物、機器設備、車輛和電子設備。①房屋建筑物及構(gòu)筑物產(chǎn)權(quán)持有人申報的房屋建(構(gòu))筑物位于北京市順義區(qū)北小營鎮(zhèn)南大街3號公司廠區(qū)內(nèi)，主要包括總部辦公樓、匯源學校U型樓、原順義工廠員工食堂、家屬公寓樓1號樓、家屬公寓樓2號樓、專家別墅、文化中心、員工俱樂部等非生產(chǎn)用房；新車間(匯源文史館)、新車間(北京萬盟倉)、冷庫庫體、機泵房、老鍋爐房等生產(chǎn)用房；曝氣池、厭氧池、瓶裝廠周圍路面、深水井、排水溝(護岸)等輔助設施。②設備類資產(chǎn)機器設備主要為無菌罐裝機，純水線、PET生產(chǎn)線、灌裝生產(chǎn)線設備，無菌果汁線等食品加工設備等；車輛主要為辦公用小型客車以及廂式貨車等；電子設備主要為檢測儀器、辦公用電腦、復印機、打印機、空調(diào)以及其它輔助設備等。申報設備主要購置于1994至2022年間，位于公司辦公區(qū)及生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)，產(chǎn)權(quán)持有人的設備管理制度較完善，其設備的使用、維護、保養(yǎng)狀況較好，主要生產(chǎn)設備性能較可靠，運行狀況良好。根據(jù)評估目的，確定評估對象的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方，在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。五、評估基準日本報告評估基準日是2022年6月30日。選定該基準日主要考慮該日期與評估目的預計實現(xiàn)的時間相近，以保證評估結(jié)果有效服務于評估目的，盡量減少和避免評估基準日后的調(diào)整事項對評估結(jié)果造成較大影響。一切計價標準均為基準日的有效的價格標準。(一)經(jīng)濟行為依據(jù)國國與委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司和黑龍江國中水務股份有限公司簽訂的《資產(chǎn)評估委托合同》;(二)法律法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過);2、《中華人民共和國公司法》(根據(jù)2018年10月26日第十三屆全國人民第四次修正);3、《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(中華人民共和國財政部令第865、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第13屆全國人民代表大會常務委員會第7次會議通過);6、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2007年11月28日國務院第197次常務會議通過);7、《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年國務院令第691號);令第65號);告》(國家稅務總局公告2016年第30號);局財稅【2016】36號);13、《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議);14、《中華人民共和國土地管理法》(2019年8月26日十三屆全國人大常委會第十二次會議表決通過，自2020年1月1日起施行);國融興華國融興華15、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》(2019年8月26日十三屆全國人大常委會第十二次會議表決通過，自2020年1月1日起施行);16、《中華人民共和國土地管理法實施條例》(國務院令第256號，2014年07月29日《國務院關于修改部分行政法規(guī)的決定》第二次修訂);17、《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》(1990年5月19日中華人民共和國國務院令第55號發(fā)布，2020年11月29日修訂執(zhí)行);18、《中華人民共和國耕地占用稅法》(中華人民共和國第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議于2018年12月29日通過，自2019年9月1日19、財政部國家稅務總局《關于耕地占有稅額和納稅義務發(fā)生時間問題的通知》(財稅[2007]176);20、財政部《關于調(diào)整部分地區(qū)新增建設用地土地有償使用費征收等別的通知》(財綜[2009]24號);21、國土資源部《關于改革土地估價結(jié)果確認和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》(國土資發(fā)[2001]44號);22、國土資源部辦公廳關于實施《城鎮(zhèn)土地分等定級規(guī)程》和《城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程》有關問題的通知(國土資廳發(fā)(2015)12號);23、《關于印發(fā)〈關于完善征地補償安置制度的指導意見〉的通知》國土資發(fā)〔2004〕238號；24、國土資源部《關于發(fā)布實施〈全國工業(yè)用地出讓最低價標準〉的通知》(國土資發(fā)[2006]307號);25、《中華人民共和國商標法》(中華人民共和國主席令第29號);26、《企業(yè)會計準則基本準則》(財政部令第33號)、《財政部關于修改<企業(yè)會計準則——基本準則>的決定》(財政部令第76號);27、《資產(chǎn)評估基本準則》(財資【2017】43號);28、其他與資產(chǎn)評估相關的法律法規(guī)等。(三)評估準則依據(jù)1、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》(中評協(xié)【2017】30號);2、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)【2018】35號);3、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)【2018】36號);4、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)【2017】33號);5、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)【2018】37號);6、《資產(chǎn)評估職業(yè)準則一資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)【2019】35號);7、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一機器設備》(中評協(xié)【2017】39號);8、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一無形資產(chǎn)》(中評協(xié)【2017】37號);9、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——不動產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕38號);10、《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)【2017】46號);11、《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》(中評協(xié)【2017】47號);12、《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導意見》(中評協(xié)【2017】48號);13、《知識產(chǎn)權(quán)評估指南》(中評協(xié)【2017】44號);14、《商標資產(chǎn)評估指導意見》(中評協(xié)〔2017)51號〕;15、其他與資產(chǎn)評估相關的準則。(四)權(quán)屬依據(jù)1、營業(yè)執(zhí)照、公司章程等；3、不動產(chǎn)權(quán)證，房產(chǎn)證，房地產(chǎn)權(quán)購置合同、劃轉(zhuǎn)文件、房屋租賃合同；4、專利證書、商標注冊證；5、機動車行駛證；6、購置合同及發(fā)票；7、其他有關產(chǎn)權(quán)證明。(五)取價依據(jù)1、《資產(chǎn)評估專家指引第8號一資產(chǎn)評估中的核查驗證》(中評協(xié)[2019]392、大華會計師事務所(特殊普通合伙)審計并出具的大華審字[2022]00186293、基準日銀行LPR利率及外匯匯率；4、重整企業(yè)提供的歷史年度審計報告等資料；北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層289、國家計委、建設部關于發(fā)布《工程勘察設計收費管理規(guī)定》的通知(計調(diào)整北京市建設工程計價依據(jù)的實施意見》(京建發(fā)(2016)116號);12、《北京市房屋建筑與裝飾工程預算定額(2012)》;13、《北京市通用安裝工程預算定額(2012)》;14、《北京市建設工程概算定額(2016)》;15、《北京市工程造價信息》(2021年7月);16、《北京市人民政府關于更新出讓國有建設用地使(京政發(fā)[2022]12號);令2012年第12號);(六)其他參考依據(jù)(一)評估方法簡介資產(chǎn)評估基本方法包括市場法、收益法和資產(chǎn)基礎法。資產(chǎn)評估師分析三(二)評估方法的選擇在國內(nèi)公開交易市場中很難找到足夠數(shù)量的在業(yè)務結(jié)構(gòu)、企業(yè)規(guī)模、市場地位、用條件。因此本評估項目不適宜采用收益法進行評估。北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告委估資產(chǎn)不僅可根據(jù)財務資料和構(gòu)建資料等確定其數(shù)量，還可通過現(xiàn)場勘(三)資產(chǎn)基礎法(1)貨幣資金，包括全部為銀行存款，通過核實銀行對賬單、銀行函證等，(2)應收賬款、其他應收款，評估人員采用函證，查閱采購合同和會計憑(3)預付賬款，評估人員采用函證，查閱相關貨款采購合同或供貨協(xié)議對(4)外購原材料、輔助材料、燃料、外購半成品、在庫低值易耗品，根據(jù)(5)在用低值易耗品，采用成本法進行評估。按清查盤點結(jié)果分類，將同種低值易耗品的現(xiàn)行購置或制造價格加上合理的其他費用得出重置價值，再根據(jù)實際狀況確定綜合成新率，相乘后得出低值易耗品的評估值。(6)產(chǎn)成品，一般以其完全成本為基礎，根據(jù)該產(chǎn)品市場銷售情況決定是否加上適當?shù)睦麧?。對于十分暢銷的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價格減去銷售費用和全部稅金確定評估值；對于正常銷售的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和適當數(shù)額的稅后凈利潤確定評估值；對于勉強能銷售出去的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和稅后凈利潤確定評估值；對于滯銷、積壓、降價銷售產(chǎn)品，根據(jù)其可變現(xiàn)凈值確定評估值。(7)其他流動資產(chǎn)，評估人員核對明細賬與總賬、報表余額相符，抽查了部分原始憑證及合同等相關資料，核實交易事項的真實性、業(yè)務內(nèi)容和金額等。按核實后賬面值確定評估值。2、長期股權(quán)投資對控股長期股權(quán)投資進行整體評估，首先評估獲得被投資單位的全部資產(chǎn)價值，然后乘以所持股權(quán)比例計算得出股東部分權(quán)益價值；對資不抵債且已完成實繳出資義務的被投資單位，評估值為零；對資不抵債且未完成實繳出資義務的被投資單位，以需負擔的實繳出資義務確認評估值。3、其他權(quán)益工具投資對非控股被投資單位，截止評估基準日，評估人員未能獲取該其他權(quán)益工具財務報表，本次按照審定后賬面價值確認評估值。4、機器設備根據(jù)企業(yè)提供的機器設備明細清單進行核對，做到賬表相符，同時通過對有關的合同、法律權(quán)屬證明及會計憑證審查核實對其權(quán)屬予以確認。在此基礎上，組織專業(yè)工程技術人員對主要設備進行必要的現(xiàn)場勘察和核實。根據(jù)評估目的，按照持續(xù)使用原則，以市場價格為依據(jù)，結(jié)合委估設備的特點和收集資料情況，主要采用重置成本法進行評估。評估值=重置全價x綜合成新率(1)重置全價的確定1)機器設備國融興化重置全價=設備購置費+運雜費+安裝工程費+前期及其他費用+資金成本-可抵扣增值稅進項稅額①設備購置費國產(chǎn)機器設備主要依據(jù)市場詢價、或參照《2022中國機電產(chǎn)品報價手冊》、或參考最近購置的同類設備合同價格等方式確定購置費。對少數(shù)未能查詢到購置價的設備，采用同年代、同類別設備的價格變動率推算購置價。②運雜費若設備購置費不包含運雜費，則參考《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》、《機械工業(yè)建設項目概算編制辦法及各項概算指標》中的概算指標并結(jié)合設備的運距、重量、體積等因素綜合確定運雜費。@安裝工程費參考產(chǎn)權(quán)持有人提供工程決算資料等，根據(jù)設備類型、特點、重量、人材機耗費程度，結(jié)合市場詢價獲得的信息，并考慮相關必要的費用并根據(jù)相關法規(guī)綜合確定。對小型、無須安裝的設備，不考慮安裝費?！蚯捌诩捌渌M用前期及其他費用包括項目建設管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、可行性研究費、招投標代理費、環(huán)境影響評價費等，各項費用的計算參照國家各部委制定的相關收費依據(jù)標準。依據(jù)財政部、國家稅務總局《財政部、稅務總局關于調(diào)整增值稅稅率的通知》 (財稅【2018】32號),自2009年1月1日起，購進或者自制(包括改擴建、安裝)固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額，可根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第691號)和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部、國家稅務總局令第65號)的有關規(guī)定，從銷項稅額中抵扣。因此，對于生產(chǎn)性機器設備在計算其重置全價時應扣減設備購置所發(fā)生的增值稅進項稅額。⑤資金成本資金成本根據(jù)本項目合理的建設工期，按照評估基準日相應期限的貸款利率以設備購置費、安裝工程費、前期及其他費用三項之和為基數(shù)確定。⑥設備購置價中可抵扣增值稅進項稅額國國對于符合增值稅抵扣條件的，計算出可抵扣增值稅進項稅額后進行抵扣。2)運輸車輛本次車輛評估采用成本法和市場法。①成本法根據(jù)當?shù)仄囀袌鲣N售信息等近期車輛市場價格資料，確定運輸車輛的現(xiàn)行含稅購價，在此基礎上根據(jù)《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》規(guī)定計入車輛購置稅、新車上戶牌照手續(xù)費等，同時依據(jù)財政部、國家稅務總局《財政部、稅務總局關于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅【2018】32號),自2009年1月1日起，購進或者自制(包括改擴建、安裝)固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額，可根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第691號)和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部、國家稅務總局令第65號)的有關規(guī)定，從銷項稅額中抵扣。因此，對于生產(chǎn)性機器設備在計算其重置全價時應扣減設備購置所發(fā)生的增值稅進項稅額。確定其重置全價，計算公式如下：重置全價=不含稅購置價+車輛購置稅+新車上戶手續(xù)費②由于被評估車輛購置日期較早，目前市場已經(jīng)停產(chǎn)，故評估采用市場法。在近期二手車交易市場中選擇與估價對象處于同一供求范圍內(nèi)，具有較強相關性、替代性的汽車交易實例，根據(jù)估價對象和可比實例的狀況，對尚可行駛里程、交易日期因素和交易車輛狀況等影響二手車市場價格的因素進行分析比較和修正，評估出估價對象的市場價格。計算公式如下：比準價格=可比實例價格x車輛年限修正系數(shù)×車輛行駛里程修正系數(shù)x車輛狀況修正系數(shù)x車輛交易日期修正系數(shù)x車輛交易情況修正系數(shù)比準價格=(案例A+案例B+案例C)/3車輛市場法評估值=比準價格3)電子設備根據(jù)當?shù)厥袌鲂畔⒓敖诰W(wǎng)上交易價確定重置全價。對于購置時間較早，現(xiàn)市場上無相關型號但能使用的電子設備，參照二手設備市場不含稅價格確定其重置全價。(2)綜合成新率的確定北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告通過對設備(儀器)使用情況，工程環(huán)境、保養(yǎng)、外觀、開機率、完好率的現(xiàn)場考察，查閱必要的設備(儀器)運行、事故、檢修、性能考核等記錄進行修1)對于專用設備和通用機器設備綜合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100%2)對于電子設備、空調(diào)設備等小型設備，主要依據(jù)其經(jīng)濟壽命年限來確定3)對于車輛，依據(jù)國家頒布的車輛強制報廢標準，以車輛行駛里程、使用使用年限成新率=(規(guī)定使用年限一已使用年限)/規(guī)定使用年限)×100%行駛里程成新率=(規(guī)定行駛里程一已行駛里程)/規(guī)定行駛里程×100%(3)評估值的確定5、房屋建(構(gòu))筑物(1)重置全價的確定重置全價=建安綜合造價+前期及其他費用+資金成本-可抵扣增值稅進項稅額1)建安綜合造價程預算定額、綜合費率，分別計算得出基準日時的建安工程稅前造價及含稅建安工程造價。②對于一般性建(構(gòu))筑物，按其結(jié)構(gòu)類型跨度、層高、裝修水平等影響建筑造價的因素分類確定其基準單方造價，該單方造價反映了該類型建(構(gòu))筑物在評估基準日及所在地區(qū)正常的施工水平、施工質(zhì)量和一般裝修標準下的造價情況。在此基礎上根據(jù)建(構(gòu))筑物的特點(如不同的層高、跨度、特殊裝修、施工困難程度等)和現(xiàn)場勘查情況，對單方造價進行相應的調(diào)整，從而確定建安工程稅前造價及含稅建安工程造價。2)前期及其他費用的確定依據(jù)國家(行業(yè))相關的各項取費規(guī)定，結(jié)合評估基準日建設工程所在地的實際情況，將產(chǎn)權(quán)持有人視為一個獨立的建設項目，根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)的投資規(guī)模確定。3)資金成本資金成本按照產(chǎn)權(quán)持有人的合理建設工期，參照評估基準日中國人民銀行發(fā)布的同期金融機構(gòu)人民幣貸款基準利率，以建安綜合造價、前期及其他費用等總和為基數(shù)按照資金均勻投入計取。產(chǎn)權(quán)持有人的合理建設工期為*年。資金成本計算公式如下：資金成本=(含稅建安綜合造價+前期及其他費用)×資金成本率x合理建設工4)可抵扣增值稅進項稅額根據(jù)相關文件規(guī)定，對于符合增值稅抵扣條件的房屋類資產(chǎn)，計算出可抵扣的增值稅。(2)綜合成新率的確定綜合成新率按照以下公式確定：綜合成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)式中尚可使用年限的確定：根據(jù)評估范圍內(nèi)房屋建筑物經(jīng)濟耐用年限和已使用年限，結(jié)合現(xiàn)場勘查、房屋建筑物歷年更新改造情況、房屋維護狀況等綜合確定。在綜合成新率確定過程中，以被估對象能否有繼續(xù)使用功能為前提，以基礎和主體結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和牢固北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告(3)評估值的確定(1)主要設備或建筑主體已轉(zhuǎn)固，但部分費用項目未轉(zhuǎn)的在建工程，若其(2)未完工項目性陳舊貶值和經(jīng)濟性陳舊貶值時，還需扣除各項貶值(3)純待攤費用情況等相關條件，本次選擇基準地價修正法對土地使用權(quán)進行評估。地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層37所以租金方式無法體現(xiàn)該土地于基準日的價值，故本次評估不宜采用收益法；根據(jù)現(xiàn)場勘查情況，考慮到待估宗地為工業(yè)用地，依據(jù)評估準則，結(jié)合待估宗地的區(qū)位、用地性質(zhì)、利用條件及當?shù)赝恋厥袌鰻顩r，土地交易市場案例較少，故不采用市場法；評估人員已取得待估資產(chǎn)區(qū)域內(nèi)基準地價及修正體系，本次評估選用基準地價修正法進行評估。(1)基準地價修正法基準地價修正法是利用城鎮(zhèn)基準地價和基準地價修正系數(shù)表等評估成果，按照替代原則，對待估宗地的區(qū)域條件和個別條件等與其所處區(qū)域的平均條件相比較，并對照修正系數(shù)表選取相應的修正系數(shù)對基準地價進行修正，進而求取待估宗地在估價基準日價格的方法?；鶞实貎r設定開發(fā)程度下的宗地地價=[(基準地價+開發(fā)程度修正值)×K1×(1+ZK)×K3]×K2式中：K1—期日修正系數(shù)；8、無形資產(chǎn)-其他無形資產(chǎn)(1)外購軟件本次評估范圍內(nèi)的其他無形資產(chǎn)主要為企業(yè)外購軟件。對于評估基準日市場上有銷售且無升級版本的外購軟件，按照同類軟件評估基準日市場價格確認評估值；對于目前市場上有銷售但版本已經(jīng)升級的外購軟件，以現(xiàn)行市場價格扣減軟件升級費用確定評估值；對于已沒有市場交易但仍可以按原用途繼續(xù)使用的軟件，參考企業(yè)原始購置成本并參照同類軟件市場價格變化趨勢確定貶值率，計算評估價值，公式如下：評估價值=原始購置價格x(1-貶值率)(2)賬外無形資產(chǎn)本次評估范圍內(nèi)的賬外無形資產(chǎn)主要包括專利、商標權(quán)和銷售渠道，采用成本法和收益法進行評估。②專利類無形資產(chǎn)國融華國融華專利類無形資產(chǎn)共16項，包括外觀設計和軟件著作權(quán)，常用評估方法包括市場法主要通過在活躍的無形資產(chǎn)市場或資本市場上選擇相同或相似的無成本法通過分析重新開發(fā)出被評估無形資產(chǎn)所需花費的物化勞動來確定評P:評估值C1:直接成本C3:年費商標權(quán)共406項，銷售渠道為北京匯源對外銷售所需通過的14項銷售通道，其中按照管理口徑分為電商渠道、定制項目部渠道、東北區(qū)、廣西區(qū)、航空項目部渠道、河北區(qū)、華東區(qū)、華南區(qū)、華西區(qū)、華中區(qū)、晉陜蒙區(qū)、京津區(qū)、山東區(qū)及上海分區(qū)。資產(chǎn)評估專業(yè)人員通過查閱無形資產(chǎn)的相關合同、發(fā)票了解使用狀況，分析無形資產(chǎn)的攤銷年限和攤銷額等程序?qū)ζ髽I(yè)申報的其他無形資產(chǎn)進行核實。對于賬外無形資產(chǎn)采用收益法進行評估，無形資產(chǎn)的價值體現(xiàn)在其能為企業(yè)帶來超額經(jīng)濟利益。評估過程中，根據(jù)該無形資產(chǎn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用，結(jié)合收集到的資料，即通過合理預測企業(yè)相關產(chǎn)品的未來收益，分析與之有關的預期變動、受益期限，與收益有關的成本費用、配套資產(chǎn)、現(xiàn)金流量、風險因素等，確定無形資產(chǎn)能夠帶來的超額收益，運用適當?shù)恼郜F(xiàn)率對超額收益進行折現(xiàn)，估算無形資產(chǎn)的價值。基本公式為：P一無形資產(chǎn)；Ri-無形資產(chǎn)的第i年的超額收益；n-收益期限。9、長期待攤費用長期待攤費用核算內(nèi)容為車間搬遷改造工程和地面工程等，評估人員核實了產(chǎn)權(quán)持有人長期待攤費用相關核定辦法，以未來年度企業(yè)享有的權(quán)益確定評估價八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況評估人員對評估對象涉及的資產(chǎn)實施了評估。主要評估程序?qū)嵤┻^程和情況(一)接受委托北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告北京國融興華資產(chǎn)評估有限責任公司電話真：82253743地址：北京市東城區(qū)安定門外大街189號天鴻寶景大廈7層40(二)前期準備根據(jù)評估基本事項擬定評估方案、組建評估團隊、實施項目相關人員培訓。(三)現(xiàn)場調(diào)查1、指導產(chǎn)權(quán)持有人填表和準備應向評估機構(gòu)提供的資料范圍的資產(chǎn)進行細致準確地填報，同時收集準備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性2、初步審查和完善產(chǎn)權(quán)持有單位填報的資產(chǎn)評估明細表3、現(xiàn)場實地勘查4、補充、修改和完善資產(chǎn)評估明細表5、查驗產(chǎn)權(quán)證明文件資料(四)資料收集評估人員根據(jù)評估項目的具體情況進行了評估資料收集，包括直接從市場等渠道獨立獲取的資料，從委托人等相關當事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業(yè)機構(gòu)和其他相關部門獲取的資料，并對收集的評估資料進行了必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據(jù)。(五)評定估算評估人員針對各類資產(chǎn)的具體情況，根據(jù)選用的評估方法，選取相應的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成了初步評估結(jié)論。項目負責人對各類資產(chǎn)評估初步結(jié)論進行匯總，撰寫并形成初步資產(chǎn)評估報告。(六)內(nèi)部審核根據(jù)我公司評估業(yè)務流程管理辦法規(guī)定，項目負責人在完成初步資產(chǎn)評估報告后提交公司內(nèi)部審核。項目負責人在內(nèi)部審核完成后，與委托人或者委托人同意的其他相關當事人就資產(chǎn)評估報告有關內(nèi)容進行溝通，根據(jù)反饋意見進行合理修改后出具并提交資產(chǎn)評估報告。(七)評估檔案歸檔按照資產(chǎn)評估準則的要求對工作底稿、資產(chǎn)評估報告及其他相關資料進行整理，形成資產(chǎn)評估檔案。本資產(chǎn)評估報告分析估算采用的假設條件如下：(一)基本假設1、公開市場假設，即假定在市場上交易的資產(chǎn)或擬在市場上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷；2、交易假設，即假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設是資產(chǎn)評估得以進行的一個最基本的前提假設；3、持續(xù)經(jīng)營假設，即假設產(chǎn)權(quán)持有人以現(xiàn)有資產(chǎn)、資源條件為基礎，在可預見的將來不會因為各種原因而停止營業(yè)，而是合法地持續(xù)不斷地經(jīng)營下去。(二)一般假設北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)市場價值評估報告1、假設國家現(xiàn)行的有關法律法規(guī)及政策、國家宏觀經(jīng)濟形勢無重大變化，本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境無重大變化；2、針對評估基準日資產(chǎn)的實際狀況，假設企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；3、假設和產(chǎn)權(quán)持有人相關的利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征收費用等評估基準日后不發(fā)生重大變化；4、假設評估基準日后產(chǎn)權(quán)持有人的管理層是負責的、穩(wěn)定的，且有能力擔當其職務；5、除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律法規(guī)；6、假設本次評估測算的各項參數(shù)取值是按照現(xiàn)時價格體系確定的，未考慮基準日后通貨膨脹因素的影響；7、假設評估基準日后無不可抗力及不可預見因素對產(chǎn)權(quán)持有人造成重大不利影響。(三)特殊假設1、假設評估基準日后產(chǎn)權(quán)持有人采用的會計政策和編寫本資產(chǎn)評估報告時所采用的會計政策在重要方面保持一致；2、假設評估基準日后產(chǎn)權(quán)持有人在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎上，經(jīng)營范圍、方式與目前保持一致；3、假設資料真實、完整，對于本評估報告中全部或部分價值評估結(jié)論所依據(jù)而由委托人及其他各方提供的信息資料，本公司只是按照評估程序進行了獨立審查，但對這些信息資料的真實性、準確性不做任何保證；4、無瑕疵事項、或有事項或其他事項假設：對企業(yè)存在的可能影響資產(chǎn)評估結(jié)論的瑕疵事項、或有事項或其他事項，如產(chǎn)權(quán)持有人等有關方面應評估人員要求提供而未提供，而評估人員已履行評估程序仍無法獲知的情況下，視為被評估企業(yè)不存在瑕疵事項、或有事項或其他事項，評估機構(gòu)及評估人員不承擔相關5、在企業(yè)存續(xù)期內(nèi)，不存在因?qū)ν鈸５仁马棇е碌拇箢~或有負債；6、假設產(chǎn)權(quán)持有人于評估報告日后按照北京市第一中級民法院民事裁定書批準的北京匯源食品飲料有限公司重整計劃進行重整；7、以破產(chǎn)受理日2021年7月16日為起始日，根據(jù)法院重整裁定確認期初債權(quán)，假設債權(quán)能按賬面值全部收回，并按破產(chǎn)重整方案實施完成債轉(zhuǎn)股、裁定計劃中規(guī)定的債權(quán)債務完成處置后沿用至2022年6月30日；8、假設法院重整裁定批準后3個月內(nèi)需新增的注冊資本于2022年6月30日完成實繳。本資產(chǎn)評估報告評估結(jié)論在上述假設條件下在評估基準日時成立，當上述假設條件發(fā)生較大變化時，簽名資產(chǎn)評估師及本評估機構(gòu)將不承擔由于假設條件改變而推導出不同評估結(jié)論的責任。截止評估基準日2022年6月30日，北京匯源食品飲料有限公司的全部資產(chǎn)價值評估結(jié)果如下：北京匯源食品飲料有限公司評估基準日總資產(chǎn)賬面價值為156,685.42萬元，評估價值為302,338.63萬元，增值額為145,653.21萬元，增值率為92.96%。資產(chǎn)基礎法具體評估結(jié)果詳見下列評估結(jié)果匯總表：資產(chǎn)基礎法評估結(jié)果匯總表評估基準日：2022年6月30日金額單位：人民幣萬元A一、流動資產(chǎn)1二、非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3其他權(quán)益工具投資4固定資產(chǎn)56無形資產(chǎn)7長期待攤費用8資產(chǎn)總計9經(jīng)資產(chǎn)基礎法評估，北京匯源食品飲料有限公司全部資產(chǎn)評估價值為十一、特別事項說明以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非評估人員執(zhí)業(yè)水平和專業(yè)能力所能評定估算的有關事項：(一)本評估報告的評估結(jié)論未考慮委估資產(chǎn)可能存在的產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過程中的相關費用和稅項；未考慮抵押、擔保、未決訴訟等事項對評估結(jié)論的影響；未考慮評估值增減可能產(chǎn)生的納稅義務變化。(二)本評估報告是在委托人上海文盛資產(chǎn)管理股份有限公司及產(chǎn)權(quán)持有人北京匯源食品飲料有限公司相關當事方提供與資產(chǎn)評估相關資料基礎上做出的。提供必要的資料并保證所提供的資料的真實性、合法性、完整性以及保證經(jīng)營的合法性是委托人及相關當事方的責任；資產(chǎn)評估專業(yè)人員的責任是對評估對象在評估基準日特定目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見。資產(chǎn)評估專業(yè)人員對該資料及其來源進行必要的核查驗證和披露，不代表對上述資料的真實性、合法性、完整性提供任何保證，對該資料及其來源確認或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)范圍。(三)關于評估基準日存在的法律、經(jīng)濟等未決事項特別說明以及該事項可能對評估結(jié)論的影響；本次評估依據(jù)大華會計師事務所(特殊普通合伙)北京匯源食品飲料有限公司出具的大華審字[2022]0018629號審計報告，該審計報告是在"假定北京匯源公司于2022年6月30日根據(jù)2022年6月24日北京市第一中級人民法院(2021)京破01破129號之四民事裁定書(簡稱“法院重整裁定")裁定公司重整計劃確認的債權(quán)進行調(diào)整并按破產(chǎn)重整方案實施債轉(zhuǎn)股為假定條件(暫未考慮重整投資人投資入股狀況),假定破產(chǎn)重整及重整執(zhí)行的會計期間仍以持續(xù)經(jīng)營為條件，以法院重整裁定確認的債權(quán)及實施債轉(zhuǎn)股、及破產(chǎn)投資者保證金視同投資轉(zhuǎn)為實收資本后的備考報表作為初始數(shù)據(jù)沿用至2022年6月30日，按企業(yè)會計準則的要求編制備考合并財務報表。”的前提下出具的