《理財(cái)規(guī)劃》第2章課件

第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求教學(xué)重點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的簽訂程序；客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的編制與分析；預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)；客戶理財(cái)目標(biāo)的內(nèi)容與原則；理財(cái)規(guī)劃方案的主要內(nèi)容；爭(zhēng)端解決處理的步驟。1/5/20231金融學(xué)院.張延良第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求教學(xué)重點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求本章教學(xué)難點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的主要條款；客戶個(gè)性偏好分析模型和心理分析模型；客戶財(cái)務(wù)狀況的分析。1/5/20232金融學(xué)院.張延良第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求本章教學(xué)難點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)工作流程第一步：建立客戶關(guān)系（交談、溝通、確立）第二步：收集客戶信息（財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息、期望理財(cái)目標(biāo)）第三步：財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)（編制財(cái)務(wù)報(bào)表、分析財(cái)務(wù)狀況）第四步：制定理財(cái)規(guī)劃方案（確定目標(biāo)、制定具體理財(cái)方案、交付方案）第五步：實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案第六步：持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)1/5/20233金融學(xué)院.張延良工作流程第一步：建立客戶關(guān)系（交談、溝通、確立）12/27/第一節(jié)建立客戶關(guān)系一、與客戶交談和溝通1.交談態(tài)度：尊敬、真誠(chéng)、理解和包含、自知2.交流手段：語(yǔ)言、行為3.交流的技巧：關(guān)注、傾聽、反應(yīng)電話、互聯(lián)網(wǎng)、書面、當(dāng)面1/5/20234金融學(xué)院.張延良第一節(jié)建立客戶關(guān)系一、與客戶交談和溝通電話、互聯(lián)網(wǎng)、書面、第一節(jié)建立客戶關(guān)系二、確定客戶關(guān)系1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1/5/20235金融學(xué)院.張延良第一節(jié)建立客戶關(guān)系二、確定客戶關(guān)系12/27/20225金1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同一般一式兩份，理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)和客戶各執(zhí)一份，并妥善保管。1/5/20236金融學(xué)院.張延良1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同一般一式兩份，理財(cái)規(guī)2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1.當(dāng)事人條款（主要是客戶和理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)）2.鑒于條款3.委托事項(xiàng)條款4.理財(cái)服務(wù)費(fèi)用條款5.陳述與保證條款6.當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)7.違約條款8.爭(zhēng)議解決9.特別聲明1/5/20237金融學(xué)院.張延良2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1.當(dāng)事人條款（主要是客戶和第二節(jié)收集客戶信息一、客戶的非財(cái)務(wù)信息的收集與整理1/5/20238金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息一、客戶的非財(cái)務(wù)信息的收集與整理12/2客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表項(xiàng)目本人配偶其他成員姓名性別出生日期出生地點(diǎn)參加工作時(shí)間職業(yè)職稱工作單位工作安全程度1/5/20239金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表項(xiàng)目本人配偶其他成員姓名性別出生日期客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表（續(xù)）退休日期婚姻狀況健康狀況家族病史家庭住址單位地址家庭電話單位電話移動(dòng)電話電子郵件1/5/202310金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表（續(xù)）退休日期婚姻狀況健康狀況家族病客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好類型資產(chǎn)組合增值潛力保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：0~30%定息資產(chǎn)：70~100%資產(chǎn)增值潛力小，資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)小中立型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：50~70%定息資產(chǎn)：30~50%資產(chǎn)有一定的增值潛力，資產(chǎn)價(jià)值有一定的波動(dòng)進(jìn)取型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：70~100%定息資產(chǎn)：0~30%資產(chǎn)增值潛力大，資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)大1/5/202311金融學(xué)院.張延良客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好類型資產(chǎn)組合增值潛力保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：0~30%第二節(jié)收集客戶信息二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理1.客戶的財(cái)務(wù)收支：收入、支出收入包括工資收入（一般工資收入、津貼、獎(jiǎng)金）、投資收益（實(shí)業(yè)投資、金融投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、藝術(shù)品投資等收益）、退休金收入等支出包括經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出1/5/202312金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理12/27/客戶目前年收入項(xiàng)目本人配偶其他成員工資獎(jiǎng)金津貼投資收益退休金收入其他收入合計(jì)1/5/202313金融學(xué)院.張延良客戶目前年收入項(xiàng)目本人配偶其他成員工資獎(jiǎng)金津貼投資收益退休金客戶年支出支出項(xiàng)目本人配偶其他成員住房支出汽車支出生活費(fèi)用教育費(fèi)用償還貸款支出其他支出支出合計(jì)盈余或赤字1/5/202314金融學(xué)院.張延良客戶年支出支出項(xiàng)目本人配偶其他成員住房支出汽車支出生活費(fèi)用教二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理2.客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況：資產(chǎn)、負(fù)債資產(chǎn)實(shí)物資產(chǎn)金融資產(chǎn)1/5/202315金融學(xué)院.張延良二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理2.客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況：資產(chǎn)、客戶的實(shí)物資產(chǎn)表資產(chǎn)類型資產(chǎn)原值資產(chǎn)現(xiàn)值住房汽車家居財(cái)物藝術(shù)收藏品其他實(shí)物資產(chǎn)總計(jì)凈值1/5/202316金融學(xué)院.張延良客戶的實(shí)物資產(chǎn)表資產(chǎn)類型資產(chǎn)原值資產(chǎn)現(xiàn)值住房汽車家居財(cái)物藝術(shù)客戶的金融資產(chǎn)表項(xiàng)目所有人或受益人取得日期初始金額現(xiàn)值年收益銀行存款---活期---定期---其他金融投資---債券---股票---基金---其他其他合計(jì)1/5/202317金融學(xué)院.張延良客戶的金融資產(chǎn)表項(xiàng)目所有人或受益人取得日期初始金額現(xiàn)值年收益客戶個(gè)人債務(wù)情況表項(xiàng)目原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債金額償還情況償還頻率償還方式年利率個(gè)人創(chuàng)業(yè)貸款住房抵押貸款汽車抵押貸款教育貸款信用卡透支分期付款其他負(fù)債合計(jì)1/5/202318金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人債務(wù)情況表項(xiàng)目原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債金額償還情況年利率個(gè)人客戶所負(fù)企業(yè)債務(wù)情況企業(yè)負(fù)債項(xiàng)目債務(wù)人原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債總額年利率合伙企業(yè)負(fù)債擔(dān)保負(fù)債其他企業(yè)負(fù)債合計(jì)1/5/202319金融學(xué)院.張延良客戶所負(fù)企業(yè)債務(wù)情況企業(yè)負(fù)債項(xiàng)目債務(wù)人原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債總額年3.客戶的社會(huì)保障信息項(xiàng)目本人配偶養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)企業(yè)年金合計(jì)1/5/202320金融學(xué)院.張延良3.客戶的社會(huì)保障信息項(xiàng)目本人配偶養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保4.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息人身保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)1/5/202321金融學(xué)院.張延良4.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息人身保險(xiǎn)12/27/202221金融學(xué)5.客戶的遺產(chǎn)管理信息相關(guān)事項(xiàng)本人配偶是否擬定了遺囑遺囑的形式和內(nèi)容是否合法是否擬使用遺囑信托管理遺產(chǎn)對(duì)目前的遺產(chǎn)分配有何疑問(wèn)1/5/202322金融學(xué)院.張延良5.客戶的遺產(chǎn)管理信息相關(guān)事項(xiàng)本人配偶是否擬定了遺囑遺囑的形第二節(jié)收集客戶信息三、了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)1/5/202323金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息三、了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)12/27/2客戶的期望理財(cái)目標(biāo)項(xiàng)目期望達(dá)到、保持或需要的目標(biāo)重要性（特別重要、重要、一般）現(xiàn)金準(zhǔn)備人民幣----萬(wàn)元股票投資需求年收益率----%債券投資需求年收益率----%基金投資需求年收益率----%保險(xiǎn)投資需求年收益率----%股票投資需求年收益率----%支出目標(biāo)1----萬(wàn)元支出目標(biāo)2----萬(wàn)元1/5/202324金融學(xué)院.張延良客戶的期望理財(cái)目標(biāo)項(xiàng)目期望達(dá)到、保持或需要的目標(biāo)重要性（特別第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表1.編制個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表1/5/202325金融學(xué)院.張延良第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表12/27/202××資產(chǎn)負(fù)債表年月日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物其中：---現(xiàn)金---銀行存款---其他其他金融資產(chǎn)其中：股票債券其他1/5/202326金融學(xué)院.張延良××資產(chǎn)負(fù)債表年月日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)金額其中：房屋汽車家具珠寶收藏品其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)短期負(fù)債其中：信用卡透支其他1/5/202327金融學(xué)院.張延良個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)金額其中：房屋中期負(fù)債其中：教育貸款消費(fèi)貸款等長(zhǎng)期負(fù)債其中：汽車貸款房屋貸款等負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)1/5/202328金融學(xué)院.張延良中期負(fù)債其中：教育貸款2.編制現(xiàn)金流量表××年收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金額比重經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資膳食費(fèi)用獎(jiǎng)金通訊費(fèi)用存款利息交通費(fèi)用債券利息教育費(fèi)用其他償還貸款等經(jīng)常性收入小計(jì)經(jīng)常性支出小計(jì)非經(jīng)常性收入非經(jīng)常性支出收入合計(jì)支出合計(jì)1/5/202329金融學(xué)院.張延良2.編制現(xiàn)金流量表××年收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金趙先生今年40歲，在一家公司擔(dān)任高級(jí)管理人員，每月稅后收入10，000元。其妻孫女士為某高校教師，每月稅后收入在8，000元左右。趙先生的父母早已離世，他們唯一的孩子今年12歲，正在讀小學(xué)六年級(jí)。1/5/202330金融學(xué)院.張延良趙先生今年40歲，在一家公司擔(dān)任高級(jí)管理人員，每月稅后收入1趙先生一家原先居住的房屋現(xiàn)值110萬(wàn)元，目前租給了一對(duì)外籍白領(lǐng)夫婦，每月可獲租金收入6，000元?，F(xiàn)在他們居住在2003年貸款購(gòu)置的第二套房中，市值90萬(wàn)元，目前貸款余額尚余15萬(wàn)元，預(yù)計(jì)兩年即可還清。除了兩處房產(chǎn)外，他們還有30萬(wàn)元的國(guó)債，每年可獲利息收入約10，000元。他們還購(gòu)買了20萬(wàn)元的信托產(chǎn)品，每年的收益在10，000元左右。另有各類銀行存款約40萬(wàn)元（不考慮利息收入）。1/5/202331金融學(xué)院.張延良趙先生一家原先居住的房屋現(xiàn)值110萬(wàn)元，目前租給了一對(duì)外籍白他們的支出情況如下：每月按揭還款額為6，000元，全家每個(gè)月的日常支出約為5，000元左右。此外，趙先生一家每年還要發(fā)生10，000元左右的旅游支出。

1/5/202332金融學(xué)院.張延良他們的支出情況如下：每月按揭還款額為6，000元，全家每個(gè)月

聽過(guò)一次理財(cái)講座后，趙先生覺得有必要對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一番規(guī)劃。趙先生主要考慮了以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：1、趙先生夫婦原先對(duì)保險(xiǎn)了解不多，除參加基本社會(huì)保險(xiǎn)外沒(méi)有購(gòu)買任商業(yè)保險(xiǎn)。聽完講座后趙先生覺得有必要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，趙先生決定首先請(qǐng)專家為全家設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)規(guī)劃。1/5/202333金融學(xué)院.張延良

聽過(guò)一次理財(cái)講座后，趙先生覺得有必要對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一番規(guī)劃。趙

2、他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2011年當(dāng)年開始）送往國(guó)外讀書（本碩連讀共六年）。預(yù)計(jì)屆時(shí)在國(guó)外就讀每年所需費(fèi)用為12萬(wàn)元，并且學(xué)費(fèi)將每年上漲3%，趙先生又希望專家能為他制定一個(gè)子女教育規(guī)劃。（要求投資收益率為6%）1/5/202334金融學(xué)院.張延良

2、他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2011年當(dāng)年開始3、由于經(jīng)常出差在外，出于萬(wàn)一的考慮，趙先生決定提前擬定一份遺囑對(duì)財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)行安排，這同樣需要專家的意見。

提示：1、信息收集時(shí)間為2005年1月，資料截止時(shí)間為2004年12月31日。1/5/202335金融學(xué)院.張延良3、由于經(jīng)常出差在外，出于萬(wàn)一的考慮，趙先生決定提前擬定一份趙先生資產(chǎn)負(fù)債表2004年12月31日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物400，000其中：---現(xiàn)金---銀行存款400，000---其他其他金融資產(chǎn)500，000其中：國(guó)債300，000信托產(chǎn)品200，000其他1/5/202336金融學(xué)院.張延良趙先生資產(chǎn)負(fù)債表2004年12月31日單位：元資產(chǎn)金個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)2，000，000其中：房屋2，000，000汽車家具珠寶收藏品其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)2，900，000短期負(fù)債其中：信用卡透支其他1/5/202337金融學(xué)院.張延良個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)2，000，000其中期負(fù)債其中：教育貸款消費(fèi)貸款等長(zhǎng)期負(fù)債其中：汽車貸款房屋貸款等150，000負(fù)債總計(jì)150，000凈資產(chǎn)2，750，0001/5/202338金融學(xué)院.張延良中期負(fù)債其中：教育貸款趙先生家現(xiàn)金流量表2004年單位：元收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金額比重經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資—趙先生120000日常支出60000工資—孫女士96000旅游費(fèi)用10000房屋租金收入72000償還貸款72000債券利息收入10000信托產(chǎn)品收益10000經(jīng)常性支出小計(jì)142000經(jīng)常性收入小計(jì)308000非經(jīng)常性支出非經(jīng)常性收入支出合計(jì)142000收入合計(jì)308000凈收入1660001/5/202339金融學(xué)院.張延良趙先生家現(xiàn)金流量表2004年單位：元收入項(xiàng)目金額比重支第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：1.資產(chǎn)情況分析資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法：客戶資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)公允價(jià)值為定價(jià)依據(jù)：原始價(jià)值與現(xiàn)值客戶資產(chǎn)的分類：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物、其他金融資產(chǎn)、其他個(gè)人資產(chǎn)1/5/202340金融學(xué)院.張延良第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況12/27/20二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：2.負(fù)債情況分析負(fù)債的分類1.短期負(fù)債：1年以下2.中期負(fù)債：1—5年3.短期負(fù)債：5年以上1/5/202341金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：12/27/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：3.凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額凈資產(chǎn)比率高低的分析1/5/202342金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：12/27/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表的作用：1.能夠說(shuō)明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因2.可以深入反映客戶的償債能力3.能夠反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響1/5/202343金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析12/27/202二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析重點(diǎn)：1.具體分析各收入支出項(xiàng)目的數(shù)額及其在總額中所占的比重2.對(duì)財(cái)務(wù)狀況影響較大的經(jīng)常性項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注3.努力保持正凈現(xiàn)金流量1/5/202344金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析12/27/202二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析1.結(jié)余比率：結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入趙先生家的結(jié)余比率=166，000/308，000=54%是否偏高？1/5/202345金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏高？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析2.投資與凈資產(chǎn)比率：投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)趙先生家的投資與凈資產(chǎn)比率：500，000/2，750，000=18.2%是否偏低？1/5/202346金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏低？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析3.清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)趙先生家的清償比率=275萬(wàn)/290萬(wàn)=94.8%4.負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)趙先生家的負(fù)債比率=15萬(wàn)/290萬(wàn)=5.2%是否偏高？1/5/202347金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏高？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況5.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入趙先生家的負(fù)債收入比率=150，000/308，000=48.7%6.流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出趙先生家的流動(dòng)性比率=40萬(wàn)/14.2萬(wàn)=2.821/5/202348金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況5.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入12/第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)1.理財(cái)目標(biāo)的內(nèi)容：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全、追求財(cái)務(wù)自由消費(fèi)支出的合理個(gè)人財(cái)富的增加生活期望的滿足個(gè)人財(cái)務(wù)的安全退休財(cái)產(chǎn)的積累與傳承1/5/202349金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)12/27/2022第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)2.理財(cái)目標(biāo)的確定確定原則：必須具有現(xiàn)實(shí)性有利于改善客戶的財(cái)務(wù)狀況目標(biāo)要具體明確必須考慮客戶的現(xiàn)金準(zhǔn)備要兼顧不同的期限和先后順序1/5/202350金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)12/27/2022處于不同年齡階段的客戶理財(cái)目標(biāo)客戶類型短期目標(biāo)中期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生獲得銀行信用償還教育貸款開始投資規(guī)劃20多歲的單身客戶儲(chǔ)蓄教育投資旅游購(gòu)買住房、汽車投資組合建立退休基金30多歲已婚客戶交通工具更新購(gòu)買保險(xiǎn)購(gòu)買更大的住房子女教育開支增加教育投資投資組合50歲左右的已婚客戶夠買新家居提高投資收益的穩(wěn)定性養(yǎng)老金計(jì)劃的調(diào)整退休生活保障制定遺囑退休旅游1/5/202351金融學(xué)院.張延良處于不同年齡階段的客戶理財(cái)目標(biāo)客戶類型短期目標(biāo)中期目標(biāo)長(zhǎng)期目第四節(jié)制定理財(cái)方案二、制定理財(cái)規(guī)劃方案理財(cái)方案的基本構(gòu)成（一般包括八個(gè)部分）一、重要提示二、方案摘要三、客戶當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況（全面綜合、深入細(xì)致、真實(shí)準(zhǔn)確）四、理財(cái)目標(biāo)（分析客戶財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、分析客戶期望目標(biāo)、分析客戶類型）1/5/202352金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案二、制定理財(cái)規(guī)劃方案12/27/2022二、制定理財(cái)規(guī)劃方案理財(cái)方案的基本構(gòu)成（一般包括八個(gè)部分）五、假設(shè)條件六、策略與建議七、理財(cái)效果預(yù)測(cè)（現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的綜合評(píng)價(jià)）八、附錄和備查文件理財(cái)規(guī)劃建議書案例1.doc理財(cái)規(guī)劃建議書案例2.doc1/5/202353金融學(xué)院.張延良二、制定理財(cái)規(guī)劃方案理財(cái)方案的基本構(gòu)成（一般包括八個(gè)部分）1二、制定具體規(guī)劃方案1.現(xiàn)金規(guī)劃2.消費(fèi)支出規(guī)劃3.教育規(guī)劃4.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃5.稅收籌劃6.投資規(guī)劃7.退休養(yǎng)老規(guī)劃8.財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1/5/202354金融學(xué)院.張延良二、制定具體規(guī)劃方案1.現(xiàn)金規(guī)劃12/27/202254金融第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案1.首次交付（1）制作文件文本：注意事項(xiàng)（2）交付方案文本協(xié)助客戶理解理財(cái)方案客戶自行理解1/5/202355金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案12/27/2022第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案2.方案的修改根據(jù)其他專業(yè)人士的意見改進(jìn)理財(cái)方案根據(jù)客戶意見改進(jìn)理財(cái)方案因理解差異而修改理財(cái)方案1/5/202356金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案12/27/2022第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案3.客戶聲明已經(jīng)完整閱讀該方案信息真實(shí)準(zhǔn)確，沒(méi)有重大遺漏理財(cái)規(guī)劃師已就重要問(wèn)題進(jìn)行了必要解釋接受該方案1/5/202357金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案三、交付理財(cái)規(guī)劃方案12/27/2022第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案一、取得客戶授權(quán)理財(cái)方案的具體執(zhí)行人員：1、理財(cái)規(guī)劃師2、客戶指定的其他專業(yè)人員3、客戶本人取得客戶授權(quán)是理財(cái)規(guī)劃師開始實(shí)施理財(cái)方案的第一步。客戶授權(quán)：代理授權(quán)、信息披露授權(quán)1/5/202358金融學(xué)院.張延良第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案一、取得客戶授權(quán)12/27/2022第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案二、客戶聲明1、關(guān)于理財(cái)規(guī)劃師資質(zhì)的聲明2、關(guān)于客戶許可的聲明3、關(guān)于實(shí)施效果的聲明：理財(cái)規(guī)劃師并為對(duì)客戶理財(cái)方案的實(shí)施效果做出任何收益保證4、其他雙方認(rèn)為應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)1/5/202359金融學(xué)院.張延良第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案二、客戶聲明12/27/202259第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案三、具體實(shí)施1、時(shí)間因素：分清輕重緩急、前后次序2、人員因素：建立分工合理、知識(shí)結(jié)構(gòu)合理的實(shí)施團(tuán)隊(duì)3、資金因素：資金時(shí)效、資金充足1/5/202360金融學(xué)院.張延良第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案三、具體實(shí)施12/27/202260第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案四、文件存檔管理相關(guān)的文件資料包括：會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、授權(quán)書等。五、理財(cái)計(jì)劃實(shí)施中的爭(zhēng)端處理1、協(xié)商2、調(diào)解3、訴訟或仲裁1/5/202361金融學(xué)院.張延良第五節(jié)實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案四、文件存檔管理12/27/2022第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)一、定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估適用情況：監(jiān)控和評(píng)估評(píng)估頻率：取決于客戶的資本規(guī)模、客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度、客戶的投資風(fēng)格等。評(píng)估步驟：1、回顧客戶的目標(biāo)和要求2、評(píng)估當(dāng)前方案的效果3、研究環(huán)境的變化4、考慮是否修改原方案5、向客戶解釋新方案6、實(shí)施新方案1/5/202362金融學(xué)院.張延良第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)一、定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估12/27第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)二、不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供不定期的信息服務(wù)：1、宏觀經(jīng)濟(jì)的重要參數(shù)發(fā)生變化2、金融市場(chǎng)中的重大變化3、客戶自身情況的突然變動(dòng)1/5/202363金融學(xué)院.張延良第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)二、不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整12/第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)二、不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整方案調(diào)整程序：1、情況說(shuō)明2、會(huì)談?dòng)涗?、客戶聲明4、方案確認(rèn)5、修訂執(zhí)行計(jì)劃1/5/202364金融學(xué)院.張延良第六節(jié)持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)二、不定期的信息服務(wù)和方案調(diào)整12/第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求教學(xué)重點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的簽訂程序；客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的編制與分析；預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)；客戶理財(cái)目標(biāo)的內(nèi)容與原則；理財(cái)規(guī)劃方案的主要內(nèi)容；爭(zhēng)端解決處理的步驟。1/5/202365金融學(xué)院.張延良第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求教學(xué)重點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求本章教學(xué)難點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的主要條款；客戶個(gè)性偏好分析模型和心理分析模型；客戶財(cái)務(wù)狀況的分析。1/5/202366金融學(xué)院.張延良第二章理財(cái)規(guī)劃工作流程和工作要求本章教學(xué)難點(diǎn)：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)工作流程第一步：建立客戶關(guān)系（交談、溝通、確立）第二步：收集客戶信息（財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息、期望理財(cái)目標(biāo)）第三步：財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)（編制財(cái)務(wù)報(bào)表、分析財(cái)務(wù)狀況）第四步：制定理財(cái)規(guī)劃方案（確定目標(biāo)、制定具體理財(cái)方案、交付方案）第五步：實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案第六步：持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)1/5/202367金融學(xué)院.張延良工作流程第一步：建立客戶關(guān)系（交談、溝通、確立）12/27/第一節(jié)建立客戶關(guān)系一、與客戶交談和溝通1.交談態(tài)度：尊敬、真誠(chéng)、理解和包含、自知2.交流手段：語(yǔ)言、行為3.交流的技巧：關(guān)注、傾聽、反應(yīng)電話、互聯(lián)網(wǎng)、書面、當(dāng)面1/5/202368金融學(xué)院.張延良第一節(jié)建立客戶關(guān)系一、與客戶交談和溝通電話、互聯(lián)網(wǎng)、書面、第一節(jié)建立客戶關(guān)系二、確定客戶關(guān)系1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1/5/202369金融學(xué)院.張延良第一節(jié)建立客戶關(guān)系二、確定客戶關(guān)系12/27/20225金1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同一般一式兩份，理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)和客戶各執(zhí)一份，并妥善保管。1/5/202370金融學(xué)院.張延良1.簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同一般一式兩份，理財(cái)規(guī)2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1.當(dāng)事人條款（主要是客戶和理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)）2.鑒于條款3.委托事項(xiàng)條款4.理財(cái)服務(wù)費(fèi)用條款5.陳述與保證條款6.當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)7.違約條款8.爭(zhēng)議解決9.特別聲明1/5/202371金融學(xué)院.張延良2.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的形式與內(nèi)容1.當(dāng)事人條款（主要是客戶和第二節(jié)收集客戶信息一、客戶的非財(cái)務(wù)信息的收集與整理1/5/202372金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息一、客戶的非財(cái)務(wù)信息的收集與整理12/2客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表項(xiàng)目本人配偶其他成員姓名性別出生日期出生地點(diǎn)參加工作時(shí)間職業(yè)職稱工作單位工作安全程度1/5/202373金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表項(xiàng)目本人配偶其他成員姓名性別出生日期客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表（續(xù)）退休日期婚姻狀況健康狀況家族病史家庭住址單位地址家庭電話單位電話移動(dòng)電話電子郵件1/5/202374金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人非財(cái)務(wù)信息調(diào)查表（續(xù)）退休日期婚姻狀況健康狀況家族病客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好類型資產(chǎn)組合增值潛力保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：0~30%定息資產(chǎn)：70~100%資產(chǎn)增值潛力小，資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)小中立型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：50~70%定息資產(chǎn)：30~50%資產(chǎn)有一定的增值潛力，資產(chǎn)價(jià)值有一定的波動(dòng)進(jìn)取型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：70~100%定息資產(chǎn)：0~30%資產(chǎn)增值潛力大，資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)大1/5/202375金融學(xué)院.張延良客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好類型資產(chǎn)組合增值潛力保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn)：0~30%第二節(jié)收集客戶信息二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理1.客戶的財(cái)務(wù)收支：收入、支出收入包括工資收入（一般工資收入、津貼、獎(jiǎng)金）、投資收益（實(shí)業(yè)投資、金融投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、藝術(shù)品投資等收益）、退休金收入等支出包括經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出1/5/202376金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理12/27/客戶目前年收入項(xiàng)目本人配偶其他成員工資獎(jiǎng)金津貼投資收益退休金收入其他收入合計(jì)1/5/202377金融學(xué)院.張延良客戶目前年收入項(xiàng)目本人配偶其他成員工資獎(jiǎng)金津貼投資收益退休金客戶年支出支出項(xiàng)目本人配偶其他成員住房支出汽車支出生活費(fèi)用教育費(fèi)用償還貸款支出其他支出支出合計(jì)盈余或赤字1/5/202378金融學(xué)院.張延良客戶年支出支出項(xiàng)目本人配偶其他成員住房支出汽車支出生活費(fèi)用教二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理2.客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況：資產(chǎn)、負(fù)債資產(chǎn)實(shí)物資產(chǎn)金融資產(chǎn)1/5/202379金融學(xué)院.張延良二、客戶財(cái)務(wù)信息的收集與整理2.客戶的資產(chǎn)與負(fù)債情況：資產(chǎn)、客戶的實(shí)物資產(chǎn)表資產(chǎn)類型資產(chǎn)原值資產(chǎn)現(xiàn)值住房汽車家居財(cái)物藝術(shù)收藏品其他實(shí)物資產(chǎn)總計(jì)凈值1/5/202380金融學(xué)院.張延良客戶的實(shí)物資產(chǎn)表資產(chǎn)類型資產(chǎn)原值資產(chǎn)現(xiàn)值住房汽車家居財(cái)物藝術(shù)客戶的金融資產(chǎn)表項(xiàng)目所有人或受益人取得日期初始金額現(xiàn)值年收益銀行存款---活期---定期---其他金融投資---債券---股票---基金---其他其他合計(jì)1/5/202381金融學(xué)院.張延良客戶的金融資產(chǎn)表項(xiàng)目所有人或受益人取得日期初始金額現(xiàn)值年收益客戶個(gè)人債務(wù)情況表項(xiàng)目原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債金額償還情況償還頻率償還方式年利率個(gè)人創(chuàng)業(yè)貸款住房抵押貸款汽車抵押貸款教育貸款信用卡透支分期付款其他負(fù)債合計(jì)1/5/202382金融學(xué)院.張延良客戶個(gè)人債務(wù)情況表項(xiàng)目原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債金額償還情況年利率個(gè)人客戶所負(fù)企業(yè)債務(wù)情況企業(yè)負(fù)債項(xiàng)目債務(wù)人原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債總額年利率合伙企業(yè)負(fù)債擔(dān)保負(fù)債其他企業(yè)負(fù)債合計(jì)1/5/202383金融學(xué)院.張延良客戶所負(fù)企業(yè)債務(wù)情況企業(yè)負(fù)債項(xiàng)目債務(wù)人原負(fù)債總額現(xiàn)負(fù)債總額年3.客戶的社會(huì)保障信息項(xiàng)目本人配偶養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)企業(yè)年金合計(jì)1/5/202384金融學(xué)院.張延良3.客戶的社會(huì)保障信息項(xiàng)目本人配偶養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保4.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息人身保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)1/5/202385金融學(xué)院.張延良4.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息人身保險(xiǎn)12/27/202221金融學(xué)5.客戶的遺產(chǎn)管理信息相關(guān)事項(xiàng)本人配偶是否擬定了遺囑遺囑的形式和內(nèi)容是否合法是否擬使用遺囑信托管理遺產(chǎn)對(duì)目前的遺產(chǎn)分配有何疑問(wèn)1/5/202386金融學(xué)院.張延良5.客戶的遺產(chǎn)管理信息相關(guān)事項(xiàng)本人配偶是否擬定了遺囑遺囑的形第二節(jié)收集客戶信息三、了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)1/5/202387金融學(xué)院.張延良第二節(jié)收集客戶信息三、了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)12/27/2客戶的期望理財(cái)目標(biāo)項(xiàng)目期望達(dá)到、保持或需要的目標(biāo)重要性（特別重要、重要、一般）現(xiàn)金準(zhǔn)備人民幣----萬(wàn)元股票投資需求年收益率----%債券投資需求年收益率----%基金投資需求年收益率----%保險(xiǎn)投資需求年收益率----%股票投資需求年收益率----%支出目標(biāo)1----萬(wàn)元支出目標(biāo)2----萬(wàn)元1/5/202388金融學(xué)院.張延良客戶的期望理財(cái)目標(biāo)項(xiàng)目期望達(dá)到、保持或需要的目標(biāo)重要性（特別第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表1.編制個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表1/5/202389金融學(xué)院.張延良第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表12/27/202××資產(chǎn)負(fù)債表年月日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物其中：---現(xiàn)金---銀行存款---其他其他金融資產(chǎn)其中：股票債券其他1/5/202390金融學(xué)院.張延良××資產(chǎn)負(fù)債表年月日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)金額其中：房屋汽車家具珠寶收藏品其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)短期負(fù)債其中：信用卡透支其他1/5/202391金融學(xué)院.張延良個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)金額其中：房屋中期負(fù)債其中：教育貸款消費(fèi)貸款等長(zhǎng)期負(fù)債其中：汽車貸款房屋貸款等負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)1/5/202392金融學(xué)院.張延良中期負(fù)債其中：教育貸款2.編制現(xiàn)金流量表××年收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金額比重經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資膳食費(fèi)用獎(jiǎng)金通訊費(fèi)用存款利息交通費(fèi)用債券利息教育費(fèi)用其他償還貸款等經(jīng)常性收入小計(jì)經(jīng)常性支出小計(jì)非經(jīng)常性收入非經(jīng)常性支出收入合計(jì)支出合計(jì)1/5/202393金融學(xué)院.張延良2.編制現(xiàn)金流量表××年收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金趙先生今年40歲，在一家公司擔(dān)任高級(jí)管理人員，每月稅后收入10，000元。其妻孫女士為某高校教師，每月稅后收入在8，000元左右。趙先生的父母早已離世，他們唯一的孩子今年12歲，正在讀小學(xué)六年級(jí)。1/5/202394金融學(xué)院.張延良趙先生今年40歲，在一家公司擔(dān)任高級(jí)管理人員，每月稅后收入1趙先生一家原先居住的房屋現(xiàn)值110萬(wàn)元，目前租給了一對(duì)外籍白領(lǐng)夫婦，每月可獲租金收入6，000元。現(xiàn)在他們居住在2003年貸款購(gòu)置的第二套房中，市值90萬(wàn)元，目前貸款余額尚余15萬(wàn)元，預(yù)計(jì)兩年即可還清。除了兩處房產(chǎn)外，他們還有30萬(wàn)元的國(guó)債，每年可獲利息收入約10，000元。他們還購(gòu)買了20萬(wàn)元的信托產(chǎn)品，每年的收益在10，000元左右。另有各類銀行存款約40萬(wàn)元（不考慮利息收入）。1/5/202395金融學(xué)院.張延良趙先生一家原先居住的房屋現(xiàn)值110萬(wàn)元，目前租給了一對(duì)外籍白他們的支出情況如下：每月按揭還款額為6，000元，全家每個(gè)月的日常支出約為5，000元左右。此外，趙先生一家每年還要發(fā)生10，000元左右的旅游支出。

1/5/202396金融學(xué)院.張延良他們的支出情況如下：每月按揭還款額為6，000元，全家每個(gè)月

聽過(guò)一次理財(cái)講座后，趙先生覺得有必要對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一番規(guī)劃。趙先生主要考慮了以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：1、趙先生夫婦原先對(duì)保險(xiǎn)了解不多，除參加基本社會(huì)保險(xiǎn)外沒(méi)有購(gòu)買任商業(yè)保險(xiǎn)。聽完講座后趙先生覺得有必要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，趙先生決定首先請(qǐng)專家為全家設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)規(guī)劃。1/5/202397金融學(xué)院.張延良

聽過(guò)一次理財(cái)講座后，趙先生覺得有必要對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一番規(guī)劃。趙

2、他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2011年當(dāng)年開始）送往國(guó)外讀書（本碩連讀共六年）。預(yù)計(jì)屆時(shí)在國(guó)外就讀每年所需費(fèi)用為12萬(wàn)元，并且學(xué)費(fèi)將每年上漲3%，趙先生又希望專家能為他制定一個(gè)子女教育規(guī)劃。（要求投資收益率為6%）1/5/202398金融學(xué)院.張延良

2、他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2011年當(dāng)年開始3、由于經(jīng)常出差在外，出于萬(wàn)一的考慮，趙先生決定提前擬定一份遺囑對(duì)財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)行安排，這同樣需要專家的意見。

提示：1、信息收集時(shí)間為2005年1月，資料截止時(shí)間為2004年12月31日。1/5/202399金融學(xué)院.張延良3、由于經(jīng)常出差在外，出于萬(wàn)一的考慮，趙先生決定提前擬定一份趙先生資產(chǎn)負(fù)債表2004年12月31日單位：元資產(chǎn)金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物400，000其中：---現(xiàn)金---銀行存款400，000---其他其他金融資產(chǎn)500，000其中：國(guó)債300，000信托產(chǎn)品200，000其他1/5/2023100金融學(xué)院.張延良趙先生資產(chǎn)負(fù)債表2004年12月31日單位：元資產(chǎn)金個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)2，000，000其中：房屋2，000，000汽車家具珠寶收藏品其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)2，900，000短期負(fù)債其中：信用卡透支其他1/5/2023101金融學(xué)院.張延良個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)2，000，000其中期負(fù)債其中：教育貸款消費(fèi)貸款等長(zhǎng)期負(fù)債其中：汽車貸款房屋貸款等150，000負(fù)債總計(jì)150，000凈資產(chǎn)2，750，0001/5/2023102金融學(xué)院.張延良中期負(fù)債其中：教育貸款趙先生家現(xiàn)金流量表2004年單位：元收入項(xiàng)目金額比重支出項(xiàng)目金額比重經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資—趙先生120000日常支出60000工資—孫女士96000旅游費(fèi)用10000房屋租金收入72000償還貸款72000債券利息收入10000信托產(chǎn)品收益10000經(jīng)常性支出小計(jì)142000經(jīng)常性收入小計(jì)308000非經(jīng)常性支出非經(jīng)常性收入支出合計(jì)142000收入合計(jì)308000凈收入1660001/5/2023103金融學(xué)院.張延良趙先生家現(xiàn)金流量表2004年單位：元收入項(xiàng)目金額比重支第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：1.資產(chǎn)情況分析資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法：客戶資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)公允價(jià)值為定價(jià)依據(jù)：原始價(jià)值與現(xiàn)值客戶資產(chǎn)的分類：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物、其他金融資產(chǎn)、其他個(gè)人資產(chǎn)1/5/2023104金融學(xué)院.張延良第三節(jié)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況12/27/20二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：2.負(fù)債情況分析負(fù)債的分類1.短期負(fù)債：1年以下2.中期負(fù)債：1—5年3.短期負(fù)債：5年以上1/5/2023105金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：12/27/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：3.凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額凈資產(chǎn)比率高低的分析1/5/2023106金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（一）客戶的資產(chǎn)負(fù)債分析：12/27/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表的作用：1.能夠說(shuō)明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因2.可以深入反映客戶的償債能力3.能夠反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響1/5/2023107金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析12/27/202二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析重點(diǎn)：1.具體分析各收入支出項(xiàng)目的數(shù)額及其在總額中所占的比重2.對(duì)財(cái)務(wù)狀況影響較大的經(jīng)常性項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注3.努力保持正凈現(xiàn)金流量1/5/2023108金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（二）現(xiàn)金流量表分析12/27/202二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析1.結(jié)余比率：結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入趙先生家的結(jié)余比率=166，000/308，000=54%是否偏高？1/5/2023109金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏高？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析2.投資與凈資產(chǎn)比率：投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)趙先生家的投資與凈資產(chǎn)比率：500，000/2，750，000=18.2%是否偏低？1/5/2023110金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏低？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析3.清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)趙先生家的清償比率=275萬(wàn)/290萬(wàn)=94.8%4.負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)趙先生家的負(fù)債比率=15萬(wàn)/290萬(wàn)=5.2%是否偏高？1/5/2023111金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況（三）財(cái)務(wù)狀況比率分析是否偏高？12/二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況5.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入趙先生家的負(fù)債收入比率=150，000/308，000=48.7%6.流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出趙先生家的流動(dòng)性比率=40萬(wàn)/14.2萬(wàn)=2.821/5/2023112金融學(xué)院.張延良二、分析客戶的財(cái)務(wù)狀況5.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入12/第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)1.理財(cái)目標(biāo)的內(nèi)容：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全、追求財(cái)務(wù)自由消費(fèi)支出的合理個(gè)人財(cái)富的增加生活期望的滿足個(gè)人財(cái)務(wù)的安全退休財(cái)產(chǎn)的積累與傳承1/5/2023113金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)12/27/2022第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)2.理財(cái)目標(biāo)的確定確定原則：必須具有現(xiàn)實(shí)性有利于改善客戶的財(cái)務(wù)狀況目標(biāo)要具體明確必須考慮客戶的現(xiàn)金準(zhǔn)備要兼顧不同的期限和先后順序1/5/2023114金融學(xué)院.張延良第四節(jié)制定理財(cái)方案一、確定客戶理財(cái)目標(biāo)12/27/2022處于不同年齡階段的客戶理財(cái)目標(biāo)客戶類型短期目標(biāo)中期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)大學(xué)高年級(jí)學(xué)生獲得銀行信用償還教育貸款開始投資規(guī)劃20多歲的單身客戶儲(chǔ)蓄教育投資旅游購(gòu)買住房、汽車投資組合建立退休基金30多歲已婚客戶交通工具更新購(gòu)買保險(xiǎn)購(gòu)買更大的住房子女教育開支增加教育投資投資組合50歲左右的已婚客戶夠買新家居提高投資收益的穩(wěn)定性養(yǎng)老金計(jì)劃的調(diào)整退休生活保障制定遺