電子稅務(wù)局操作手冊(cè)范本

(一)、登錄問(wèn)題 24(二)、納稅申報(bào) 25(三)、稅費(fèi)繳納 27一、操作步驟打開(kāi)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“點(diǎn)擊進(jìn)入登錄界面”，即進(jìn)入登錄界面，登錄框如下圖所后即可進(jìn)入電子稅務(wù)局系統(tǒng)。初始密碼默認(rèn)為88888888。首次登陸電子稅務(wù)局，需要修改初始密碼方能登陸。用戶編碼：默認(rèn)的用戶編號(hào)為0000，開(kāi)通個(gè)稅保護(hù)的納稅人，個(gè)稅保護(hù)用戶編號(hào)為9999。登錄密碼字母部分區(qū)分大小寫，建議用戶將登錄密碼字母部分設(shè)置為小寫字母。成功登錄系統(tǒng)后，將進(jìn)入如下圖所示主界面：主要顯示您的基本信息、待辦事項(xiàng)、提醒信息、公告信息、未申報(bào)信息以及未繳款信息，點(diǎn)款信息”后的“繳款”則可分別到申報(bào)、繳納模塊，方便您進(jìn)行申報(bào)繳納操作。(1)、申報(bào)主界面介紹：通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“申報(bào)繳款”中的“納稅申報(bào)”，將出現(xiàn)如下圖所示頁(yè)面分為“未申報(bào)信息”和“其他申報(bào)繳款”兩部分。未申報(bào)信息顯示納稅人稅種登記中目前還未申報(bào)的稅種信息，點(diǎn)擊操作欄中的“申報(bào)”按鈕，將跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)的申報(bào)表申報(bào)界面。其他申報(bào)表信息顯示所有稅種的申報(bào)，點(diǎn)擊稅種名稱即可以到相應(yīng)的申報(bào)表界面。(2)、綜合申報(bào)申報(bào)界面，如下圖所示：綜合申報(bào)界面分為“已申報(bào)信息”和“綜合申報(bào)信息”兩部分。申報(bào)，同時(shí)可點(diǎn)擊“修改”對(duì)相應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。選選擇需申報(bào)的稅種，輸入計(jì)稅依據(jù)，單擊空白處，系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)納稅額，點(diǎn)擊“正進(jìn)入稅費(fèi)繳納界面，也可點(diǎn)擊“查看申報(bào)情況”，確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如不正確，可點(diǎn)(3)、企業(yè)所得稅申報(bào)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)(以企業(yè)所得稅月季報(bào)為例，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)類似)將進(jìn)入到企業(yè)所得稅月季報(bào)的申報(bào)界面，如下圖所示：填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，如收入、成本、利潤(rùn)等，單擊空白處，系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)納稅額，點(diǎn)況”，確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如不正確，可點(diǎn)擊“修改”修改申報(bào)數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊“作廢”刪除申報(bào)數(shù)據(jù)重新申報(bào)。如申報(bào)信息準(zhǔn)確企業(yè)所得稅只能填寫累計(jì)數(shù)據(jù)，不能填寫本期數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)類似于月季報(bào)操作，依序填寫主表及各附表即可。企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表類似于月季報(bào)操作，按照系統(tǒng)提示逐一填寫即可。(4)、項(xiàng)目申報(bào)(以建安項(xiàng)目申報(bào)為例，房產(chǎn)項(xiàng)目申報(bào)、土地增值稅申報(bào)類似)的“建安項(xiàng)目申報(bào)表”，將進(jìn)入到建安項(xiàng)目申報(bào)表的申報(bào)界面，如申報(bào)的應(yīng)稅憑證號(hào)。此時(shí)可點(diǎn)擊“繳款”進(jìn)入稅費(fèi)繳納界面，也可點(diǎn)擊“查看申報(bào)情況”，點(diǎn)擊“明細(xì)”確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如正確，點(diǎn)擊“返回”，如不正確，可點(diǎn)擊“作廢”新申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)前必需先進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的登記。如當(dāng)前所屬期無(wú)項(xiàng)目登記，只能進(jìn)行零申報(bào)，需勾選“連續(xù)零申報(bào)”，才可提取稅種，如當(dāng)前所屬期有項(xiàng)目登記，但暫時(shí)無(wú)稅款需申報(bào)，可點(diǎn)擊“零申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面進(jìn)(5)代扣代繳申報(bào)表、納稅評(píng)估申報(bào)表、委托代征稅款申報(bào)表(以代扣代繳申報(bào)表為例，納稅評(píng)估申報(bào)表、委托代征稅款申報(bào)表類似)進(jìn)入到代扣代繳申報(bào)表的申報(bào)界面，如下圖所示：將提示“申報(bào)成功”，并返回本次申報(bào)的應(yīng)稅憑證號(hào)。此時(shí)可點(diǎn)擊“繳款”進(jìn)入稅費(fèi)繳納界面，也可點(diǎn)擊“查看申報(bào)情況”，確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如不正確，可點(diǎn)擊“修改”修改在確認(rèn)電腦連接打印機(jī)的情況下將申報(bào)數(shù)據(jù)打印出來(lái)。納稅評(píng)估申報(bào)表需填寫“個(gè)案編號(hào)”方可申報(bào)成功。(6)、社保費(fèi)申報(bào)，點(diǎn)擊“申報(bào)繳款”中的“社保費(fèi)申報(bào)”，輸入所屬期，點(diǎn)“繳款”進(jìn)入稅費(fèi)繳納界面，也可點(diǎn)擊“查看申報(bào)情況”，確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如不正確，可點(diǎn)擊“修改”修改申報(bào)數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊“作廢”刪除申報(bào)數(shù)申報(bào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，可點(diǎn)擊“打印”，在確認(rèn)電腦連接打印機(jī)的情況下將申目前市社保費(fèi)均是核定申報(bào)，不需要用戶輸入數(shù)據(jù)，直接點(diǎn)擊“正式申報(bào)”即可若其他地市有用戶為“自行申報(bào)”方式，需勾選費(fèi)種，輸入人數(shù)、基數(shù)等相關(guān)信息，單擊空白處自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)納費(fèi)金，再點(diǎn)擊“正式申報(bào)”。通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“申報(bào)繳款”中的“稅費(fèi)繳納”，將出現(xiàn)如下圖所示勾選需繳納的稅款，勾選銀行，點(diǎn)擊“繳款”即可進(jìn)行繳納操作。系統(tǒng)會(huì)提示是否確認(rèn)并通過(guò)勾選系統(tǒng)稅票選擇某稅票，點(diǎn)擊“打印繳款回執(zhí)”打印繳納數(shù)據(jù)，或者直接點(diǎn)擊“打印繳款清單”將本次繳納數(shù)據(jù)打印出來(lái)。在稅款繳納操作的時(shí)候如果出現(xiàn)繳款通道異常，稅款就會(huì)被鎖定。被鎖定的稅款在稅費(fèi)繳納當(dāng)中將不會(huì)被提取出來(lái)，納稅戶可以到“狀態(tài)不明稅款查詢”當(dāng)中去查看，如下圖：發(fā)生鎖定以后，需要隔一天聯(lián)系扣款銀行確定此項(xiàng)稅款是否劃出，如果沒(méi)有劃款成功，(1)、扣繳個(gè)稅匯總申報(bào)通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“代扣代繳個(gè)人所得稅”中的“扣繳個(gè)稅匯總申報(bào)”，統(tǒng)將提示“申報(bào)成功”，并返回本次申報(bào)的應(yīng)稅憑證號(hào)。此時(shí)可點(diǎn)擊“繳款”進(jìn)入稅費(fèi)繳納界面，也可點(diǎn)擊“查看申報(bào)情況”，確認(rèn)申報(bào)信息是否正確，如不正確，可點(diǎn)擊“修改”修改申報(bào)數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊“作廢”刪除申報(bào)數(shù)據(jù)重新申報(bào)。如申報(bào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，可點(diǎn)擊“打個(gè)人所得稅的稅率由系統(tǒng)根據(jù)“平均所得額”的值自動(dòng)確定，無(wú)法填寫或更改?？赏ㄟ^(guò)修改人數(shù)實(shí)現(xiàn)“倒算”功能。(2)、個(gè)稅明細(xì)信息上傳下載(適用于個(gè)稅明細(xì)申報(bào)用戶)通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“代扣代繳個(gè)人所得稅”中的“個(gè)稅明細(xì)信息上傳下個(gè)稅明細(xì)上傳界面分為“個(gè)稅明細(xì)上傳”和“個(gè)稅明細(xì)上傳記錄”兩部分。示“上傳成功”。此時(shí)可點(diǎn)擊“個(gè)稅明細(xì)上傳記錄”模塊的“查詢”來(lái)查看自己上傳成功的個(gè)稅明細(xì)下載模塊則是用于下載反饋信息，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行操作即可。(1)、定額發(fā)票驗(yàn)銷勾選需要驗(yàn)銷的發(fā)票，點(diǎn)擊“驗(yàn)銷”按鈕保存數(shù)據(jù)。(3)、發(fā)票查詢-1發(fā)票查詢點(diǎn)擊各個(gè)查詢將打開(kāi)相應(yīng)查詢界面。此功能模塊也可以從“查詢服務(wù)”中的“發(fā)票信息查詢”進(jìn)入。(4)、發(fā)票開(kāi)具信息上傳點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入普通發(fā)票匯總預(yù)報(bào)驗(yàn)主操作界面。如下圖所示：選擇好模板導(dǎo)入類型，點(diǎn)擊“瀏覽”，選中填好的模板，點(diǎn)擊上傳數(shù)據(jù)，則會(huì)帶出發(fā)票憑借此憑證序號(hào)，可以到所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)的發(fā)票報(bào)驗(yàn)后續(xù)業(yè)務(wù)。(1)、納稅證明開(kāi)具選擇稅款統(tǒng)計(jì)期起止等查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將進(jìn)入納稅證明開(kāi)具界面。如下(2)、涉稅事項(xiàng)(業(yè)務(wù))申請(qǐng)(以外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明開(kāi)具預(yù)申請(qǐng)為例，稅務(wù)登記注銷預(yù)申請(qǐng)類似)通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“申辦事項(xiàng)”中的“涉稅事項(xiàng)(業(yè)務(wù))申請(qǐng)”，點(diǎn)按照實(shí)際情況輸入預(yù)申請(qǐng)信息，點(diǎn)擊右上角的“增加”或者“刪除”按鈕，可以增加或者刪除相應(yīng)的應(yīng)稅勞務(wù)或者銷售貨物。點(diǎn)擊“提交”，即可完成外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明可以在所屬的稅務(wù)機(jī)關(guān)完成外出經(jīng)營(yíng)預(yù)申請(qǐng)的相關(guān)后續(xù)業(yè)務(wù)。(3)、申報(bào)事項(xiàng)查詢(4)、涉稅事項(xiàng)查詢選擇好查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將顯示所查詢業(yè)務(wù)流程所需提交的資料，以及這示：源直報(bào)界面，(1)、財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)選擇所屬期，完整填寫填報(bào)人基本信息以及財(cái)務(wù)主管基本信息之后，單擊“確定”，將“修改”修改已申報(bào)成功的報(bào)表數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊“作廢”刪除已申報(bào)成功的報(bào)表。同一所屬期，財(cái)務(wù)報(bào)表只允許申報(bào)一次。申報(bào)錯(cuò)的財(cái)務(wù)報(bào)表，可在財(cái)務(wù)報(bào)表管理模塊進(jìn)行修改或作廢。(2)、財(cái)務(wù)報(bào)表管理應(yīng)的條件后點(diǎn)擊“查詢”，即可顯示出該所屬期申報(bào)成功的財(cái)務(wù)報(bào)表，勾選相應(yīng)的憑證序號(hào)，點(diǎn)擊“修改”即可修改已申報(bào)成功的報(bào)表數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊“作廢”刪除已申記查詢，稅種登記查詢、變更信息查詢等均類似。信息查詢，將出現(xiàn)如下圖所示界面：系統(tǒng)會(huì)詳細(xì)顯示出納稅人相關(guān)的總體信息，包括基本信息，稅款繳納狀況等等。詢”為例，未申報(bào)信息查詢，已申報(bào)信息查詢、匯總繳款信息查詢等均類似。擊未繳款信息查詢，將出現(xiàn)如下圖所示界面：此時(shí)用戶可勾選憑證序號(hào)，點(diǎn)擊“繳款”將未繳納的稅款進(jìn)行繳納操作。“征納互動(dòng)”模塊當(dāng)中，企業(yè)用戶即可以查詢到由地稅局端發(fā)送的信息通知，也可以將點(diǎn)擊“查詢”即可查看到之前發(fā)表過(guò)的主題以及地稅局端相關(guān)的回復(fù)。發(fā)表部分需要用戶詳細(xì)填寫咨詢的問(wèn)題，如有附件，需點(diǎn)擊“瀏覽”選擇相關(guān)附件，再用戶在上傳疑問(wèn)的時(shí)候，要注意有一個(gè)咨詢類別，選擇相應(yīng)的咨詢類別也助于局端給此功能模塊主要是提供企業(yè)用戶查詢涉稅信息、發(fā)票真?zhèn)蔚牟樵?、政策法?guī)的查詢、以用戶只需要點(diǎn)擊想要咨詢的信息即可到相關(guān)的網(wǎng)頁(yè)。用戶可通過(guò)點(diǎn)擊相應(yīng)的下載下載涉稅的相關(guān)軟件以及各類涉稅文書(shū)。輸入原始密碼和新密碼后，點(diǎn)擊確定，即可修改登錄密碼。登錄密碼必需為數(shù)字和字母的組合，且必需為8位以上(包括8位)。登錄密碼區(qū)分大小寫。(1)、組織機(jī)構(gòu)管理能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“組織管理”中的“組織機(jī)構(gòu)管理”，將出現(xiàn)如下圖選中企業(yè)名稱，點(diǎn)擊“增加子級(jí)節(jié)點(diǎn)”，將為企業(yè)增加一個(gè)子級(jí)借點(diǎn)，如增加一個(gè)財(cái)務(wù)改”修改子級(jí)節(jié)點(diǎn)名稱，或者通過(guò)點(diǎn)擊“刪除”刪除此節(jié)點(diǎn)。根節(jié)點(diǎn)不可增加同級(jí)節(jié)點(diǎn)。(2)、用戶管理通過(guò)系統(tǒng)左邊的功能菜單區(qū)，點(diǎn)擊“組織管理”中的“用戶管理”，將出現(xiàn)如下圖所示詢到符合條件的用戶。此時(shí)可點(diǎn)擊“增加”，為二、常見(jiàn)問(wèn)題解答(一)、登錄問(wèn)題1.點(diǎn)擊登錄提示“您還未開(kāi)通電子稅務(wù)局功能，請(qǐng)到服務(wù)廳辦理”2.點(diǎn)擊登錄提示“如果您以前已開(kāi)通網(wǎng)報(bào)，可能您的納稅人識(shí)別號(hào)有誤，請(qǐng)重新輸入登錄信息”3.點(diǎn)擊登錄提示“納稅人識(shí)別號(hào)，用戶編碼或用戶密碼錯(cuò)誤”4.點(diǎn)擊登錄提示“當(dāng)前證書(shū)與用戶綁定證書(shū)不一致，不能登錄”正確”(二)、納稅申報(bào)實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額顯示數(shù)據(jù)為零，但納稅戶本期應(yīng)預(yù)繳的金額并不應(yīng)。5.修改