公司財(cái)務(wù)制度

XX公司財(cái)務(wù)制度總則目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。制度內(nèi)容本制度包含日常費(fèi)用的報(bào)銷，大額資金的往來，合同類款項(xiàng)的支付及報(bào)銷的規(guī)定。日常報(bào)銷費(fèi)用本制度中所指的日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括備用金的借支，交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)的報(bào)銷以及辦公用品的采購支付。備用金定義：備用金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備用金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。備用金范圍：個(gè)人因公出差零星開支備用金經(jīng)常性的零星開支備用金項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金其他備用金備用金具體管理制度詳見(《備用金管理制度》)交通費(fèi)員工外出辦事在縣城范圍內(nèi)的，公司不安排車輛，選擇乘坐公交車。員工遠(yuǎn)途外出辦事，公司可安排車輛，如無車輛安排，可乘坐出租車，按照實(shí)際里程打表，實(shí)報(bào)實(shí)銷。差旅費(fèi)具體具體管理制度詳見(《差旅費(fèi)管理制度》)招待費(fèi)具體具體管理制度詳見(《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度》)辦公用品辦公用品的采購各公司行政管理部門是辦公用品的統(tǒng)一管理部門，要指定專人負(fù)責(zé)，建立《辦公用品電子臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄辦公用品的采購，領(lǐng)用，定期會(huì)同財(cái)務(wù)部人員對(duì)庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)人每月25日至月末進(jìn)行匯總，統(tǒng)計(jì)需要補(bǔ)充采購的辦公用品，填寫《辦公用品采購單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，代建方負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，董事長共同簽字審批同意后可進(jìn)行采購。非常規(guī)辦公用品的申購：各部門需使用的辦公用品如屬于非常規(guī)用品，首先須報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，然后報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，代建方負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，董事長審批后，方可由行政部采購。為了進(jìn)一步降低辦公費(fèi)用，對(duì)于公司日常工作中用量較大，價(jià)格較高的辦公用品（例如紙、墨兩項(xiàng)，大約占辦公費(fèi)用的80%以上），辦公室在采購時(shí)應(yīng)多渠道、多商家進(jìn)行比較，以供參考和選擇，確定采購渠道，并由財(cái)務(wù)核價(jià)。每半年采集一次價(jià)格，決定是否變更采購網(wǎng)點(diǎn)。印刷品、電腦以及其他單件金額較大的辦公用品在采購時(shí)都可比照這種辦公室采集價(jià)格、財(cái)務(wù)核價(jià)的方式辦理。辦公用品的報(bào)銷采購工作完成后，辦公用品負(fù)責(zé)人按照《采購明細(xì)單》驗(yàn)收辦公用品時(shí)，必須嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)合格后填寫《入庫單》，辦理入庫手續(xù)，有質(zhì)量問題的，一律作退貨處理，對(duì)數(shù)量或單價(jià)有疑問的亦可拒收，并向上反映。采購人員持辦公用品的正規(guī)發(fā)票、《采購明細(xì)單》及《入庫單》，據(jù)實(shí)填寫釘釘審批《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，代建方，總經(jīng)理，董事長共同簽字審批同意后，財(cái)務(wù)人員方可進(jìn)行報(bào)銷。工程類付款此處說明的工程類付款必須要經(jīng)法務(wù)部審核確認(rèn)，正式簽署的合同為依據(jù)。具體支付流程詳見《工程款支付流程》大額資金往來款項(xiàng)大額資金往來款項(xiàng)包括借款的支付以及往來款項(xiàng)支付。大額資金的借款首先由涉及借貸的當(dāng)事人填寫正式的《借款合同》，合同中要明確借款金額，用途，使用期限，利息的利率及收取方式。申請(qǐng)部門根據(jù)《借款合同》填寫釘釘審批《付款申請(qǐng)》，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，代建方，總經(jīng)理，董事長共同審批后方可生效。申請(qǐng)人持《借款合同》和《付款申請(qǐng)》到財(cái)務(wù)部辦理借款。財(cái)務(wù)部要根據(jù)《借款合同》原件和《付款申請(qǐng)》進(jìn)行付款。車輛費(fèi)用車輛相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷汽油費(fèi)的報(bào)銷原則公司車輛都統(tǒng)一辦理加油卡，每次用車時(shí)候同車鑰匙一同領(lǐng)取，原則上公司車輛加油統(tǒng)一使用加油卡，費(fèi)用不夠時(shí)候由駕駛員向各公司車輛管理人員報(bào)備，由車輛負(fù)責(zé)人辦理充值續(xù)費(fèi)。如遇特殊情況，需要先向公司請(qǐng)示，由部門經(jīng)理同意后方可操作，歸還車輛的同時(shí)報(bào)銷加油費(fèi)用，填寫報(bào)銷單時(shí)要注明日期，行程，公里數(shù)以及同行人員。過路費(fèi)、停車費(fèi)的報(bào)銷原則公里車輛統(tǒng)一配備ETC卡，駕駛員用車時(shí)隨時(shí)關(guān)注卡內(nèi)余額情況，余額不足時(shí)報(bào)備管理部門，由車輛負(fù)責(zé)人統(tǒng)一辦理充值續(xù)費(fèi)。用車人員或駕駛員使用公車出行辦公發(fā)生的停車費(fèi)，在填寫報(bào)銷單要注明時(shí)間，行程安排，同行人員。車輛保險(xiǎn)費(fèi)用的報(bào)銷原則公司車輛維修，保養(yǎng)發(fā)生的費(fèi)用在在報(bào)銷時(shí)候需要提供維修明細(xì)單，沒有明細(xì)單據(jù)的不給予報(bào)銷員工個(gè)人車輛的保險(xiǎn)及維修費(fèi)用公司一律不給予報(bào)銷，如有特殊情況需要經(jīng)過董事長批準(zhǔn)。違章罰款費(fèi)用用車人員及駕駛員在使用車輛時(shí)候要遵守交通規(guī)則，如因駕駛者個(gè)人原因造成的違章罰款由當(dāng)事人自行承擔(dān)。財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定預(yù)算審批管理規(guī)定各部門報(bào)銷采用月初預(yù)算審批制度，各部門應(yīng)在每月5日將當(dāng)月需發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，并形成報(bào)告，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批文件留存財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部依據(jù)已審批預(yù)算對(duì)報(bào)銷進(jìn)行核批。預(yù)算應(yīng)符合經(jīng)營需求，實(shí)際情況，力求準(zhǔn)確，當(dāng)月未使用預(yù)算不能累計(jì)至下月。特別事項(xiàng)或臨時(shí)事項(xiàng)，采用一事一議的方式，需取得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批對(duì)報(bào)銷進(jìn)行核批。報(bào)銷審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)