農(nóng)資公司資金結(jié)算流程和規(guī)范

農(nóng)資公司資金結(jié)算流程和規(guī)范第一條付款流程一、股份公司本部貨款支付流程股份公司本部業(yè)務(wù)部門對外簽訂采購合同，將合同信息錄入NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)，形成供應(yīng)商信息和貨物訂單，并根據(jù)合同或訂單的具體要求生成《付款申請單》。結(jié)合股份公司資金審批的要求，《付款申請單》此時同時進(jìn)入兩個流程：1、進(jìn)入審批流。將《付款申請單》打印出來，形成了紙質(zhì)《付款申請單》進(jìn)入了股份公司審批流程，根據(jù)股份公司資金審批權(quán)限操作。2、進(jìn)入信息流?！陡犊钌暾垎巍防^續(xù)在NC系統(tǒng)進(jìn)行傳遞，通過應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)入了財務(wù)核算系統(tǒng)。NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)生成的《付款申請單》通過系統(tǒng)傳遞，來到審批流程。業(yè)務(wù)部門根據(jù)付款金額的大小和股份公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批，如：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—業(yè)務(wù)部門經(jīng)理—分管副總經(jīng)理—總經(jīng)理—資金部經(jīng)理財務(wù)部分管各個業(yè)務(wù)部門的會計，根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付模塊中傳遞過來的《付款申請單》信息，根據(jù)合同進(jìn)行審核，審核后傳遞到資金部。走審批流的紙質(zhì)《付款申請單》和走信息流的電子《付款申請單》在資金部合二為一，進(jìn)入了資金部結(jié)算中心的流程：1、資金結(jié)算制單（初審）員對紙質(zhì)《付款申請單》和電子《付款申請單》進(jìn)行核對，一方面核對紙質(zhì)《付款申請單》和電子《付款申請單》的內(nèi)容是否一致；另一方面核對紙質(zhì)《付款申請單》的審批是否完整。在紙質(zhì)和電子《付款申請單》內(nèi)容一致和審批完整的情況下，根據(jù)實際情況選擇具體的付款模式（具體有三種模式：A通過NC資金系統(tǒng)，即銀企直連模式付款；B通過網(wǎng)上銀行模式付款；C通過傳統(tǒng)的到銀行柜臺辦理模式）。無論哪種模式，首先、制單（初審）員必須根據(jù)《付款申請單》進(jìn)行制單（具體包括：1通過NC系統(tǒng)對電子《付款申請單》進(jìn)行制單，主要是補(bǔ)錄網(wǎng)銀信息，核對收款方銀行資料，核對付款金額等；2登陸銀行網(wǎng)銀，根據(jù)《付款申請單》填制付款資料，形成網(wǎng)銀《付款申請單》；3填制紙質(zhì)銀行《付款申請單》據(jù)（具體有：支票、電匯單、匯票申請單等）。其次、資金結(jié)算復(fù)核員對初審（結(jié)算）員根據(jù)《付款申請單》生成的制單進(jìn)行再次審核。具體根據(jù)不同付款模式進(jìn)行復(fù)核。A通過NC系統(tǒng)的，在NC系統(tǒng)中進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核后的《付款申請單》上交到資金結(jié)算主管崗位。B在網(wǎng)銀系統(tǒng)上進(jìn)行復(fù)核，并上交到資金結(jié)算管理員崗位。C對初審（結(jié)算）員填寫好的銀行《付款申請單》據(jù)，進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核完畢后加蓋銀行付款印鑒。最后、資金結(jié)算管理員對復(fù)核員傳遞過來的《付款申請單》據(jù)進(jìn)行最終審核，具體按照不同付款模式進(jìn)行處理：A在NC資金系統(tǒng)上，對復(fù)核員上傳的《付款申請單》據(jù)進(jìn)行最后審核，審核完畢后，進(jìn)行《付款申請單》據(jù)發(fā)送，完成付款業(yè)務(wù)。B在網(wǎng)銀系統(tǒng)上，對復(fù)核員上傳的《付款申請單》據(jù)進(jìn)行最后審核，審核完畢后，進(jìn)行《付款申請單》據(jù)的發(fā)送，完成付款業(yè)務(wù)。C對復(fù)核人員復(fù)核后的銀行《付款申請單》據(jù)進(jìn)行最后審核，完畢后送交銀行進(jìn)行付款處理。銀行付款完畢后，資金部根據(jù)不同付款模式將完成付款的信息傳遞到業(yè)務(wù)和財務(wù)，完成整個付款活動。具體是：A通過NC資金系統(tǒng)下載銀行付款完成的信息，并通過系統(tǒng)直接將完成付款信息傳遞到財務(wù)核算系統(tǒng)，各個部門會計據(jù)此信息自動生成會計憑證；同時通過系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門的供應(yīng)鏈系統(tǒng)應(yīng)付模塊也顯示付款完畢，業(yè)務(wù)員可以核銷該付款信息，完成整筆付款業(yè)務(wù)。B通過網(wǎng)銀系統(tǒng)，打印銀行完成付款信息。同時通知業(yè)務(wù)部門核銷該信息，完成付款業(yè)務(wù)，并將完成付款信息憑證交給財務(wù)部進(jìn)行會計核算。C取得銀行處理付款的單據(jù)后，通知業(yè)務(wù)部門，并將單據(jù)交給財務(wù)部進(jìn)行會計核算。二、股份公司本部的費(fèi)用等其他付款流程（一）本部費(fèi)用和各個業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用，由經(jīng)辦填寫紙質(zhì)《費(fèi)用審批單》走審批流程后，交給各個部門會計進(jìn)行審核，由會計在NC系統(tǒng)填寫《付款申請單》，傳遞給資金部，同時也將《費(fèi)用審批單》一起傳遞給資金部（二）資金部根據(jù)NC系統(tǒng)的《付款申請單》和紙質(zhì)的《費(fèi)用審批單》進(jìn)行付款。在資金部的流程與貨款支付流程一致。三、成員單位的付款流程（一）成員單位在限額內(nèi)的對外付款由下屬成員單位自己在資金管理模塊的銀企直聯(lián)中進(jìn)行支付。具體參照股份公司本部在NC系統(tǒng)的支付方式。（二）超過限額部分。1由下屬成員單位在資金管理模塊中填寫《付款申請書》傳遞給資金管理部。2打印成紙質(zhì)的《付款申請書》上報給總部（包括主管部門、資金管理部和總部領(lǐng)導(dǎo)）按照權(quán)限進(jìn)行審批。3資金管理部根據(jù)審批后的《付款申請書》在資金管理部總賬戶下?lián)芟鄳?yīng)的資金到下屬成員單位的銀行賬戶，并以下屬成員單位的名義進(jìn)行對外付款。4將付款信息在資金管理部的內(nèi)部賬戶中核算，同時反饋給下屬成員單位的總賬系統(tǒng)進(jìn)行會計核算。四、內(nèi)部資金調(diào)撥規(guī)范和流程（一）內(nèi)部調(diào)撥是指同一單位不同銀行賬戶間的資金調(diào)撥。（二）內(nèi)部調(diào)撥流程：1資金結(jié)算員根據(jù)需要進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥，必須填寫紙質(zhì)《內(nèi)部資金調(diào)撥單》。2資金結(jié)算復(fù)核員對《內(nèi)部資金調(diào)撥單》的內(nèi)容進(jìn)行審核。3資金結(jié)算主管進(jìn)行審批簽名。4資金結(jié)算員根據(jù)已審批的紙質(zhì)《內(nèi)部資金調(diào)撥單》進(jìn)行資金內(nèi)部支付。具體支付參照付款在資金部的流程。第二條收款流程一、股份公司本部的收款流程（一）本部業(yè)務(wù)單位直接銷售收款部分：1資金部按照各個業(yè)務(wù)部門開立了專門的收款賬戶。2客戶直接將款項匯到資金管理部為本部成員單位開立的銀行賬戶。3資金部結(jié)算中心通過資金管理系統(tǒng)對上述銀行賬戶進(jìn)行實時的歸集，歸集到股份公司的總賬戶。（每天下午5：00歸集）。4最終將收款的信息和歸集的信息傳遞到財務(wù)部總賬系統(tǒng)進(jìn)行會計核算，同時傳遞到業(yè)務(wù)部門供應(yīng)鏈應(yīng)收模塊，進(jìn)行收款核銷。（二）本部成