費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(13號(hào))20141212

修訂時(shí)間版別修訂日期變更頁(yè)數(shù)更改內(nèi)容A-12014.12.12新版發(fā)行A-2A-3A-4A-5A-6渝邁高梯發(fā)【2014】13號(hào)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一．制定目的為了規(guī)范職工借款、報(bào)銷(xiāo)的流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高工作效率，特制定本制度。二．適用范圍本公司各部門(mén)（含工程分公司），除銷(xiāo)售人員以外的各類(lèi)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均適用于本制度。三．報(bào)銷(xiāo)時(shí)間每周三、周五全天報(bào)銷(xiāo)。四．報(bào)銷(xiāo)期限出差返回公司后7天內(nèi)、或事務(wù)辦理完畢后七日內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。維保部在外駐點(diǎn)人員，渠道部銷(xiāo)售人員，工程部安裝人員--------所發(fā)生的費(fèi)用在一個(gè)月之內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。五.逾期報(bào)銷(xiāo)的打折比例1、30天以?xún)?nèi)按報(bào)銷(xiāo)金額的全額報(bào)銷(xiāo)2、30-60天按報(bào)銷(xiāo)金額的9折報(bào)銷(xiāo)3、60-90天按報(bào)銷(xiāo)金額的7折報(bào)銷(xiāo)4、90天及以上不予報(bào)銷(xiāo)六．報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須是真實(shí)、合法、有效的原始票據(jù)。若遇特殊情況，無(wú)法取得原始票據(jù)的，必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的情況說(shuō)明，并用不少于報(bào)銷(xiāo)金額、且抬頭名稱(chēng)為本公司的其他正規(guī)發(fā)票代替（出差返回公司后7天內(nèi)、或事務(wù)辦理完畢后7天內(nèi)，到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)）。虛假票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)，并處以虛假報(bào)銷(xiāo)金額10倍罰款。對(duì)于在報(bào)銷(xiāo)中多次（二次及以上）弄虛作假的人員，公司將給予經(jīng)濟(jì)處罰及行政處分。七．借款程序及簽字權(quán)限填寫(xiě)《領(lǐng)（借款）申請(qǐng)單》--------部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字（單次1000元以?xún)?nèi)）---------分管副總經(jīng)理審核簽字（單次2000元以?xún)?nèi)）---------總經(jīng)理審批簽字（單次2000元以上）（總經(jīng)理不在，可授權(quán)副總經(jīng)理代行職責(zé)）---------財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字---------出納辦理借款1、填寫(xiě)借款單，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、出差時(shí)間、行程線(xiàn)路、目的地、借款金額；2、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字權(quán)限為1000元（含1000元）/次。部門(mén)負(fù)責(zé)人要認(rèn)真審核借款事由、出差時(shí)間、行程線(xiàn)路、目的地、借款金額，對(duì)不合理的事項(xiàng)要更改或刪除，并承擔(dān)連帶責(zé)任。借款金額在1000元以?xún)?nèi)的，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，直接到財(cái)務(wù)部借款；3、分管副總經(jīng)理的簽字權(quán)限為2000元（含2000元）/次。即借款金額在1000元以上至2000元以下的，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，再由分管副總經(jīng)理審核簽字，然后再到財(cái)務(wù)部借款；4、借款金額在2000元以上的，經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批簽字，最后到財(cái)務(wù)部借款。5、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)對(duì)借款金額的審核。對(duì)事務(wù)類(lèi)借款（如購(gòu)物，付費(fèi)等），直接根據(jù)所附依據(jù)核定；對(duì)出差借款，主要采用分項(xiàng)計(jì)算，即交通費(fèi)借款根據(jù)乘坐交通方式核定，食宿費(fèi)借款根據(jù)出差地域、職務(wù)和出差時(shí)間的長(zhǎng)短核定，兩項(xiàng)之和就是總借款。八．報(bào)銷(xiāo)程序及簽字權(quán)限填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，--------------部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字--------------分管副總經(jīng)理審核簽字---------總經(jīng)理審批簽字（總經(jīng)理不在，可授權(quán)一名副總經(jīng)理代行職責(zé)）-----------會(huì)計(jì)審核簽字------------出納辦理報(bào)銷(xiāo)1、事務(wù)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)（如購(gòu)物，付費(fèi)等），填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附原始票據(jù)（發(fā)票需經(jīng)辦人簽字），在報(bào)銷(xiāo)單上按一張發(fā)票書(shū)寫(xiě)一行，并詳細(xì)記錄交費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)及有關(guān)內(nèi)容；出差報(bào)銷(xiāo)，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，附原始票據(jù)（發(fā)票需經(jīng)辦人簽字）。每到一個(gè)地方在報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)一行，將出發(fā)地和目的地、出發(fā)時(shí)間和到達(dá)時(shí)間、天數(shù)、乘坐交通工具（汽車(chē)、火車(chē)、輪船、飛機(jī)）、以及這一行程所發(fā)生的全部費(fèi)用一一對(duì)應(yīng)列示出來(lái)。到下一行程時(shí)，填寫(xiě)在報(bào)銷(xiāo)單上的第二行，以此類(lèi)推。如果出差的時(shí)間長(zhǎng)，走過(guò)的地方多，一張報(bào)銷(xiāo)單不能填寫(xiě)完時(shí)，可以另附明細(xì)表（格式按報(bào)銷(xiāo)單的格式），只在報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)整個(gè)行程的各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)數(shù)（分項(xiàng)目填寫(xiě)：如機(jī)票費(fèi)、車(chē)船費(fèi)…..），同時(shí)注明“明細(xì)詳見(jiàn)附表”的字樣；2、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字權(quán)限為1000元（含1000元）/次。部門(mén)負(fù)責(zé)人要認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容。如果是出差報(bào)銷(xiāo)，要認(rèn)真審核出差往返時(shí)間、行程線(xiàn)路、目的地、辦事內(nèi)容等是否與出差任務(wù)相同。對(duì)不合理的費(fèi)用要更改或刪除，并承擔(dān)連帶責(zé)任。報(bào)銷(xiāo)金額在1000元以?xún)?nèi)的，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，直接到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；3、分管副總經(jīng)理的簽字權(quán)限為2000元（含2000元）/次。即報(bào)銷(xiāo)金額在1000元以上至2000元以下的，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，再由分管副總經(jīng)理審核簽字，然后再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；4、報(bào)銷(xiāo)金額在2000元以上的，經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批簽字，最后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；5、會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額的審核。對(duì)事務(wù)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)（如購(gòu)物，付費(fèi)等），直接根據(jù)所附原始票據(jù)核定；對(duì)出差報(bào)銷(xiāo)，重點(diǎn)審核三個(gè)方面的內(nèi)容：一是對(duì)原始票據(jù)的防偽鑒定（是否有假票），二是對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容合理、合法鑒定（是否有違規(guī)），三是對(duì)食宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的鑒定（是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)）。九．交通費(fèi)1、市內(nèi)（主城九區(qū)）出差，不報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。主城九區(qū)是指渝中區(qū)、江北區(qū)、渝北區(qū)、北碚區(qū)、南岸區(qū)、沙坪壩區(qū)、九龍坡區(qū)、大渡口區(qū)、巴南區(qū)。2、市外出差交通費(fèi)到市外出差（含重慶遠(yuǎn)郊區(qū)縣），僅限乘坐長(zhǎng)途公共汽車(chē)、火車(chē)（硬座）、輪船（四等艙），特殊情況下需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理報(bào)告分管副總經(jīng)理同意后方可乘坐。原則上憑各類(lèi)交通方式的電腦打印票報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用；無(wú)電腦打印票的，按不高于電腦打印票金額報(bào)銷(xiāo)。不報(bào)銷(xiāo)出差目的地城市的市內(nèi)短途交通費(fèi)。如遇特殊情況需乘坐出租車(chē)的，必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后乘坐（索取機(jī)打發(fā)票）。3、維修人員因電梯緊急情況要處理，確需乘坐出租汽車(chē)的，經(jīng)請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后乘坐，報(bào)賬時(shí)必須出示該用戶(hù)單位簽名確認(rèn)的《召修單》，《召修單》內(nèi)必須注明處理結(jié)果。出差返程只要不是晚上（22點(diǎn)后）無(wú)公交車(chē)的情況下，不能乘坐出租汽車(chē)。十．食宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（工程安裝人員不適用于本條款）食宿費(fèi)用實(shí)行全額包干，明細(xì)見(jiàn)下表：食宿費(fèi)用定額表單位：元/天序號(hào)項(xiàng)目城市類(lèi)別縣級(jí)市地級(jí)市省會(huì)城市一、伙食補(bǔ)助1、新疆、西藏2530352、其他省市202530二、住宿費(fèi)用1、總經(jīng)理、總監(jiān)1601802002、經(jīng)理、主管1401601803、一般員工6080100說(shuō)明：伙食補(bǔ)助---不分職務(wù)（所有的人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)），只分地區(qū)；住宿費(fèi)用---不分地區(qū)（所有地區(qū)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)），只分職務(wù)?；锸逞a(bǔ)助不憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；住宿費(fèi)用憑機(jī)打發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（確實(shí)不能提供機(jī)打發(fā)票的，必須在定額發(fā)票上注明住宿時(shí)間，旅館蓋章證明）。出差日期的計(jì)算：按電腦打印票日期，算頭不算尾。即出發(fā)當(dāng)天算1天，回重慶的當(dāng)天則不算。1、大重慶范圍內(nèi)的食宿標(biāo)準(zhǔn)主城九區(qū)以?xún)?nèi)不報(bào)銷(xiāo)食宿費(fèi)；主城九區(qū)以外的遠(yuǎn)郊區(qū)縣，食宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)為：伙食補(bǔ)助按2類(lèi)地區(qū)--“其他省市”對(duì)應(yīng)的“縣級(jí)市”20元/人/天報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)用區(qū)別職務(wù)：按《住宿費(fèi)用定額表》執(zhí)行。2、重慶以外的其他省市，按上表列示的定額標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)別地區(qū)和職務(wù)、對(duì)應(yīng)計(jì)算。3、凡是公司在出差地設(shè)有辦事處、并提供住宿的城市，不報(bào)住宿費(fèi)用，只報(bào)伙食補(bǔ)助。4、兩名同性一起出差，只報(bào)銷(xiāo)1人住宿費(fèi)用，伙食補(bǔ)助按2人出差對(duì)應(yīng)的地區(qū)及城市類(lèi)別計(jì)算。5、在1個(gè)城市出差的時(shí)間預(yù)計(jì)超過(guò)10天以上的，原則上考慮在當(dāng)?shù)刈夥炕蛘哂闷渌k法解決住宿。出差人員在出差之前，需與部門(mén)主管商定，然后按主管的意見(jiàn)執(zhí)行。6、公司統(tǒng)一組織的外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察等活動(dòng)，不按上表的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（整個(gè)活動(dòng)由公司統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)）。7、工程安裝人員不按上表的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。工程安裝人員原則上應(yīng)住工地，若工地條件不允許住宿，則經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可在工地附近租房住宿。十一、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：1、公司正常的接待、處理應(yīng)急事務(wù)需要宴請(qǐng)客人，必須事前書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后（如果情況緊急，來(lái)不及書(shū)面申請(qǐng)的，必須電話(huà)請(qǐng)示），方可發(fā)生招待費(fèi)用；2、請(qǐng)客過(guò)程中發(fā)生的健身、娛樂(lè)等費(fèi)用，一并納入書(shū)面申請(qǐng)的預(yù)算范圍，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，方可消費(fèi)和報(bào)銷(xiāo)；3、未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得在外記賬消費(fèi)，否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)；4、報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)，在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上，認(rèn)真填寫(xiě)因何時(shí)何地何事請(qǐng)客，并注明費(fèi)用走向，參與人數(shù)等（索取點(diǎn)菜單和發(fā)票）。十二、購(gòu)物報(bào)銷(xiāo)：1、物品采購(gòu)實(shí)行歸口管理。文具辦公用品類(lèi)的采購(gòu)，歸辦公室管理；文具辦公用品以外的物品采購(gòu)，歸工廠(chǎng)物資采購(gòu)部管理。2、文具辦公用品類(lèi)的采購(gòu)，不需要在ERP辦理入、出庫(kù)手續(xù)；文具辦公用品以外的物品采購(gòu)，需要在ERP辦理入、出庫(kù)手續(xù)（屬于固定資產(chǎn)的，不需要辦理入、出庫(kù)手續(xù)）。3、文具辦公用品類(lèi)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，認(rèn)真填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)手人須在發(fā)票上簽字，按報(bào)銷(xiāo)程序辦理；文具辦公用品以外的物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)，按物資采購(gòu)的報(bào)銷(xiāo)程序辦理。4、維保人員臨時(shí)性外購(gòu)材料，需先報(bào)部門(mén)主管同意。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)同時(shí)出具用戶(hù)簽字確認(rèn)的零配件更換憑證，方可報(bào)銷(xiāo)。十三、貼票方法1、貼票原則是：按原始發(fā)票的紙張大小，由小到大，從右至左，靠上靠右逐步粘貼；同一票面金額的發(fā)票粘貼到一起；一個(gè)行程的發(fā)票粘貼在一張粘貼單上；有幾個(gè)行程就貼幾張粘貼單；膠水粘到發(fā)票背面的左手方；每一張發(fā)票都必須粘貼到粘貼單上。2、貼票方法是：購(gòu)物報(bào)銷(xiāo)和交費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票較少，按上述原則粘貼到一張粘貼單上，然后將粘貼單貼到報(bào)銷(xiāo)單上就可以了。出差報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)較多，按行程粘貼票據(jù)（一個(gè)