如何構(gòu)建風(fēng)險管理

風(fēng)險管理培訓(xùn)（一）0主題風(fēng)險管理相關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)險管理體系的分析內(nèi)控制度建設(shè)1風(fēng)險管理相關(guān)知識

隨著入世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨鱷的強勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險管理水平的競爭。如何防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。精品資料網(wǎng)2風(fēng)險管理相關(guān)知識

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面:１信用風(fēng)險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。3風(fēng)險管理相關(guān)知識目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。4風(fēng)險管理相關(guān)知識２流動性風(fēng)險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。精品資料網(wǎng)5風(fēng)險管理相關(guān)知識目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷入流動性危機，進而破產(chǎn)。6風(fēng)險管理相關(guān)知識３財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。7風(fēng)險管理相關(guān)知識目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的８％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自１９９３年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。8風(fēng)險管理相關(guān)知識４市場風(fēng)險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或代理發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。9風(fēng)險管理相相關(guān)知識５內(nèi)部管管理風(fēng)險，，即銀行內(nèi)內(nèi)部的制度度建設(shè)及落落實情況不不力而形成成的風(fēng)險。。10風(fēng)險管理相相關(guān)知識近幾年來隨隨著《中國國人民銀行行法》、《《商業(yè)銀行行法》、《《票據(jù)法》》、《擔(dān)保保法》和《《貸款通則則》“四法法一則”的的頒布，金金融業(yè)已步步入了依法法管理和經(jīng)經(jīng)營的良性性軌道。同同時，商業(yè)業(yè)銀行為增增強素質(zhì)，，也制定了了很多內(nèi)部部規(guī)章制度度，其完善善程度和極極強的針對對性是前所所未有的，，但銀行內(nèi)內(nèi)部經(jīng)常發(fā)發(fā)案，大要要案發(fā)生率率一直居高高不下，給給銀行造成成了很大的的損失。精精品資資料網(wǎng)11風(fēng)險管理相相關(guān)知識此外，還存存在利率風(fēng)風(fēng)險、匯率率風(fēng)險、高高負債風(fēng)險險、信用卡卡風(fēng)險、金金融欺詐風(fēng)風(fēng)險等。如如不能及時時正確處理理，也很容容易轉(zhuǎn)化成成現(xiàn)實的風(fēng)風(fēng)險。12主題風(fēng)險管理相相關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析內(nèi)控制度建建設(shè)13如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析由此可見，，我國商業(yè)業(yè)銀行面臨臨的風(fēng)險多多多。如何何將風(fēng)險控控制在一個個較低的水水平已經(jīng)成成為我國商商業(yè)銀行發(fā)發(fā)展壯大的的迫切要求求。現(xiàn)代商商業(yè)銀行發(fā)發(fā)展的實踐踐證明：風(fēng)風(fēng)險控制和和商業(yè)銀行行自身發(fā)展展密不可分分。控制風(fēng)風(fēng)險、減少少風(fēng)險正是是為了商業(yè)業(yè)銀行自身身更好的發(fā)發(fā)展。只有有穩(wěn)健合規(guī)規(guī)經(jīng)營、資資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)優(yōu)良的銀行行才能真正正留住并不不斷吸引有有發(fā)展?jié)摿αΦ膬?yōu)質(zhì)客客戶群，才才有持久發(fā)發(fā)展的生命命力，而資資產(chǎn)質(zhì)量差差的銀行，，包袱日益益沉重，不不良資產(chǎn)大大量侵蝕利利潤，不僅僅不能吸引引優(yōu)質(zhì)客戶戶，還會丟丟失原有較較好的客戶戶。精精品資資料網(wǎng)14如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析目前我國商商業(yè)銀行建建立一個健健康、穩(wěn)健健的風(fēng)險控控制體系已已是迫在眉眉睫。具體體說來，主主要包括以以下幾大部部分：１．建立完完善、垂直直的風(fēng)險控控制機構(gòu)體體系西方發(fā)達商商業(yè)銀行的的發(fā)展經(jīng)驗驗說明，大大凡風(fēng)險控控制得比較較好的商業(yè)業(yè)銀行，都都有一個共共同特點，，即不僅建建立了完善善的風(fēng)險管管理體制，，而且建立立了垂直的的風(fēng)險控制制機構(gòu)體系系。具體說說來我們應(yīng)應(yīng)在總行一一級設(shè)一個個風(fēng)險控制制委員會，，全行的首首席風(fēng)險控控制官擔(dān)任任這個委員員會的主席席。與此同同時，各業(yè)業(yè)務(wù)部門和和每一個分分行都設(shè)有有風(fēng)險控制制官，但他他們都是對對上一級風(fēng)風(fēng)險控制官官負責(zé)，而而不是對同同一級業(yè)務(wù)務(wù)部門的負負責(zé)人負責(zé)責(zé)。15如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析２．保持風(fēng)風(fēng)險控制的的獨立性這種獨立性性不僅表現(xiàn)現(xiàn)在風(fēng)險控控制要獨立立于市場開開拓，還表表現(xiàn)在程序序控制、內(nèi)內(nèi)部審計和和法律管理理三個方面面。從程序序控制上看看，包括：：采用合適適的會計政政策，確定定合適的呆呆賬準備金金比例，內(nèi)內(nèi)部報告和和外部報告告；從內(nèi)部部審計上看看，包括：：控制和管管理政策的的確立，控控制程序完完備性的測測試，確認認銀行內(nèi)部部的操作辦辦法符合外外部監(jiān)管的的要求；從從法律管理理上看，包包括：銀行行活動符合合法律要求求，與監(jiān)管管部門保持持聯(lián)系，為為業(yè)務(wù)活動動提供合同同文本、警警告違約風(fēng)風(fēng)險等。16如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析３．建立相相應(yīng)的風(fēng)險險控制指標標體系完善商業(yè)銀銀行風(fēng)險控控制的各項項指標體系系，建立一一套專門的的信貸資產(chǎn)產(chǎn)法律。風(fēng)風(fēng)險控制主主要是通過過科學(xué)的風(fēng)風(fēng)險指標體體系來實現(xiàn)現(xiàn)的，包括括銀行資產(chǎn)產(chǎn)的安全性性、流動性性和盈利性性等一系列列指標，并并根據(jù)這些些風(fēng)險指標標及時提供供的預(yù)警信信號嚴格控控制風(fēng)險、、消除風(fēng)險險。鑒于目目前逃、廢廢銀行債務(wù)務(wù)已成為一一個社會問問題，非常常有必要依依靠法律的的力量予以以保護。因因此，在嚴嚴格執(zhí)行《《商業(yè)銀行行法》、《《擔(dān)保法》》、《貸款款通則》等等金融法規(guī)規(guī)的同時，，要建立一一部專門維維護信貸資資產(chǎn)安全的的法律來保保證銀行資資產(chǎn)的安全全。對于借借款不還，，逃廢銀行行債務(wù)的行行為，要嚴嚴格繩之以以法。精精品資資料網(wǎng)17如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析４．建立健健全各項風(fēng)風(fēng)險控制的的規(guī)章制度度，嚴格控控制各種風(fēng)風(fēng)險商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)逐步建建立一套有有效的風(fēng)險險控制制度度體系，其其中應(yīng)包括括建立健全全以整體風(fēng)風(fēng)險控制為為目標的資資產(chǎn)負債管管理制度，，以局部風(fēng)風(fēng)險控制為為內(nèi)涵的授授權(quán)授信、、審貸分離離及崗位操操作與責(zé)任任約束制度度，以風(fēng)險險控制和評評估為核心心的風(fēng)險管管理制度和和以風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容容的保障制制度。18如何構(gòu)建風(fēng)風(fēng)險管理體體系的分析析在貸款增量量和存量考考核方面，，首先要堅堅持貸款第第一責(zé)任人人制度，即即誰放誰收收，存量方方面除密切切注意監(jiān)測測貸款的流流動性比率率外，還要要對那些即即將形成的的風(fēng)險或已已經(jīng)形成的的風(fēng)險貸款款劃分責(zé)任任，把貸款款增量和存存量在流動動過程中形形成的風(fēng)險險額與責(zé)任任人的工資資獎金掛鉤鉤，建立貸貸款風(fēng)險抵抵押承包制制和責(zé)任人人比例賠償償制度，定定期考評，，根據(jù)任務(wù)務(wù)完成情況況兌現(xiàn)獎罰罰。通過過完完善善的的規(guī)規(guī)章章制制度度使使各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門相相互互制制約約，，相相互互監(jiān)監(jiān)督督，，既既要要給給予予業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門應(yīng)應(yīng)有有的的權(quán)權(quán)力力，，又又要要防防止止將將權(quán)權(quán)力力過過于于集集中中在在某某個個部部門門。。19如何何構(gòu)構(gòu)建建風(fēng)風(fēng)險險管管理理體體系系的的分分析析５．．建建立立合合適適的的風(fēng)風(fēng)險險控控制制的的獎獎懲懲制制度度考核核風(fēng)風(fēng)險險控控制制官官業(yè)業(yè)績績好好壞壞的的主主要要指指標標當(dāng)當(dāng)然然是是銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量，，而而資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量是是由由分分散散的的單單筆筆資資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)組組成成的的，，因因而而對對全全行行總總體體資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量狀狀況況、、單單筆筆貸貸款款的的質(zhì)質(zhì)量量狀狀況況應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)清清清清楚楚楚楚記記錄錄下下來來。。對對歷歷來來風(fēng)風(fēng)險險控控制制嚴嚴格格、、尺尺度度把把握握準準確確的的風(fēng)風(fēng)險險控控制制人人員員，，銀銀行行要要有有所所激激勵勵。。如如果果經(jīng)經(jīng)過過審審計計和和調(diào)調(diào)查查，，發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)市市場場拓拓展展人人員員或或風(fēng)風(fēng)險險控控制制官官在在一一筆筆貸貸款款運運作作過過程程中中有有故故意意過過失失，，則則應(yīng)應(yīng)視視情情節(jié)節(jié)輕輕重重給給予予相相應(yīng)應(yīng)的的處處罰罰。。20如何構(gòu)建風(fēng)險險管理體系的的分析６．要建立獨獨特的風(fēng)險文文化要把風(fēng)險控制制作為一種文文化、一種靈靈魂注入金融融工作中。我我們所說的企企業(yè)文化，它它是一種能支支配企業(yè)行為為的思想性、、靈魂性的東東西，而風(fēng)險險文化是一個個成熟商業(yè)銀銀行文化的重重要內(nèi)涵，這這個內(nèi)涵就是是風(fēng)險威脅生生存。在從事事銀行各項業(yè)業(yè)務(wù)中，每個個人、每個崗崗位、每個部部門面對的都都是風(fēng)險與處處理風(fēng)險，要要把風(fēng)險意識識從上到下貫貫穿在每位員員工的思想中中，形成理念念、自覺行動動和準則，使使之成為工作作的支撐點。。因此，要更更好地生存，，就要真正面面對威脅，解解除威脅。21主題風(fēng)險管理相關(guān)關(guān)知識如何構(gòu)建風(fēng)險險管理體系的的分析內(nèi)控制度建設(shè)設(shè)22內(nèi)控制度建設(shè)設(shè)要達到全面控控制金融活動動中的經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險的目的，，需要建立完完善的內(nèi)部控控制體系，首首先應(yīng)結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)有的制度從從如下幾個方方面進行評價價：1、制度建設(shè)設(shè)系統(tǒng)評價2、存款業(yè)務(wù)務(wù)評價3、貸款業(yè)務(wù)務(wù)評價4、中間業(yè)務(wù)務(wù)的評價5、會計業(yè)務(wù)務(wù)評價6、出納業(yè)務(wù)務(wù)評價7、財務(wù)核算算評價8、重要空白白憑證和有價價單證管理評評價9、計計算機機應(yīng)用用與管管理評評價10、、機構(gòu)構(gòu)人員員管理理評價價11、、制度度保障障評價價23內(nèi)控制制度建建設(shè)１．如如何建建立內(nèi)內(nèi)部控控制制制度梳理工工作流流程，，建立立崗位位責(zé)任任制銀行的的各項項業(yè)務(wù)務(wù)活動動都可可以分分解為為不同同的環(huán)環(huán)節(jié)分分設(shè)不不同崗崗位，，由不不同人人員負負責(zé)辦辦理。。合理理有效效的崗崗位分分工是是實施施內(nèi)部部控制制制度度的基基礎(chǔ)。。崗位位分工工是根根據(jù)勞勞動組組織形形式來來確定定，對對于一一些不不相容容的崗崗位，，必須須實行行崗位位分離離，以以達到到相互互制約約，預(yù)預(yù)防風(fēng)風(fēng)險的的目。。崗位位責(zé)任任制就就是明明確每每個崗崗位工工作人人員的的工作作范圍圍、職職責(zé)和和權(quán)限限，實實現(xiàn)定定崗、、定人人、定定責(zé)，，使他他們各各司其其責(zé)，，各負負其責(zé)責(zé)，分分工協(xié)協(xié)作，，互相相監(jiān)督督。24內(nèi)控制制度建建設(shè)出重點點崗位位，實實施重重點監(jiān)監(jiān)控選擇對對在一一個業(yè)業(yè)務(wù)流流程中中起著著重要要作用用的那那些控控制環(huán)環(huán)節(jié)，，要進進行重重點監(jiān)監(jiān)控。。如會會計手手工扎扎賬單單與計計算機機產(chǎn)生生的扎扎賬單單核對對，金金庫管管理員員的雙雙進雙雙出，，定時時與不不定時時進行行庫存存現(xiàn)金金和重重要空空白憑憑證檢檢查核核對等等等，，都是是內(nèi)部部控制制的重重點。。25內(nèi)控制制度建建設(shè)實行授授權(quán)授授信控控制授權(quán)授授信是是指各各行各各部門門在處處理經(jīng)經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)時時，必必須經(jīng)經(jīng)過授授權(quán)授授信批批準以以便進進行控控制。。其中中包括括：（1））權(quán)授授批準準的范范圍，，即經(jīng)經(jīng)營活活動范范圍；；（2））授權(quán)權(quán)批準準的層層次，，應(yīng)根根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟活活動的的重要要性和和金額額大小小確定定不同同的授授權(quán)批批準層層次，，從而而保證證個管管理層層有權(quán)權(quán)又有有責(zé)；；（3））授權(quán)權(quán)批準準的責(zé)責(zé)任，，應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確確被授授權(quán)者者在履履行權(quán)權(quán)力時時應(yīng)對對哪些些方面面負責(zé)責(zé)，應(yīng)應(yīng)避免免權(quán)授授責(zé)任任不清清，一一旦出出現(xiàn)問問題又又難究究其責(zé)責(zé)的情情況發(fā)發(fā)生；；（4））授權(quán)權(quán)批準準的程程序，，應(yīng)規(guī)規(guī)定每每一類類業(yè)務(wù)務(wù)的審審批程程序，，以便便按程程序辦辦理審審批，，以避避免越越級或或違規(guī)規(guī)審批批的情情況發(fā)發(fā)生。。26內(nèi)控制制度建建設(shè)建立事事前、、事中中、事事后監(jiān)監(jiān)督體體系為了能能夠?qū)η芭_臺業(yè)務(wù)務(wù)出現(xiàn)現(xiàn)差錯錯及時時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和糾糾正，，建立立事前前、事事中、、事后后監(jiān)督督體系系。事事中、、事后后監(jiān)督督不能能面面面俱到到，要要有選選擇有有重點點對重重點崗崗位進進行補補償性性控制制，以以保證證內(nèi)部部控制制機制制的高高效性性和可可靠性性。27內(nèi)控制制度建建設(shè)文件記記錄控控制對要求求進行行內(nèi)部部控制制的各各個環(huán)環(huán)節(jié)和和措施施，要要形成成文字字材料料，有有章可可查。。其主主要內(nèi)內(nèi)容有有：（1））建立立全員員崗位位說明明書，，對每每個崗崗位都都應(yīng)有有相應(yīng)應(yīng)的書書面材材料，，其內(nèi)內(nèi)容包包括：：崗位位內(nèi)容容、崗崗位職職責(zé)、、崗位位上下下關(guān)系系和崗崗位任任職條條件等等等；；（2））業(yè)務(wù)務(wù)操作作規(guī)程程手冊冊。業(yè)業(yè)務(wù)操操作流流程讓讓相關(guān)關(guān)人員員了解解，使使每人人都知知道本本人在在處理理業(yè)務(wù)務(wù)時所所處的的位置置，前前后作作業(yè)環(huán)環(huán)節(jié)；；（3））建立立授權(quán)權(quán)審批批權(quán)限限文件件。28內(nèi)控制制度建建設(shè)2．建建立內(nèi)內(nèi)控監(jiān)監(jiān)督機機構(gòu)，，加強強內(nèi)控控隊伍伍建設(shè)設(shè)。內(nèi)控監(jiān)監(jiān)督機機構(gòu)對對每個個崗位位、每每個部部門和和各項項業(yè)務(wù)務(wù)實施施全面面監(jiān)督督反饋饋制度度，實實現(xiàn)與與行政政管理理交叉叉控制制?！獌?nèi)內(nèi)控監(jiān)監(jiān)督機機構(gòu)必必須在在形式式上和和實質(zhì)質(zhì)上保保持獨獨立。。形式式上獨獨立是是指稽稽核人人員應(yīng)應(yīng)獨立立于本本行業(yè)業(yè)務(wù)和和管理理人員員，不不能自自己監(jiān)監(jiān)督自自己；；實質(zhì)質(zhì)上監(jiān)監(jiān)督是是指站站在黨黨的政政策和和全行行利益益上實實施稽稽核。?！斯すぷ饕贫ǘ茖W(xué)學(xué)、合合理、、統(tǒng)一一的監(jiān)監(jiān)督審審計程程序，，要有有一定定的稽稽核覆覆蓋率率和稽稽核頻頻率，，涵蓋蓋主要要業(yè)務(wù)務(wù)和重重要風(fēng)風(fēng)險點點。——內(nèi)內(nèi)控監(jiān)監(jiān)督機機構(gòu)人人員應(yīng)應(yīng)由熟熟悉業(yè)業(yè)務(wù)、、有責(zé)責(zé)任心心、作作風(fēng)正正派的的人員員構(gòu)成成。29內(nèi)控制制度建建設(shè)3．建建立違違規(guī)必必究的