店鋪財(cái)務(wù)管理制度范本（3篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)店鋪財(cái)務(wù)管理制度范本汽車4S?店財(cái)務(wù)管理?制度范本，?包括財(cái)務(wù)管?理目的，管?理任務(wù)和方?法等內(nèi)容。?第___?條為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公司?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)國(guó)?家有關(guān)財(cái)務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公司?實(shí)際情況，?特制定本制?度。第_?__條公司?會(huì)計(jì)核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則。?第___條?財(cái)務(wù)管理的?基本任務(wù)和?方法:(?一)籌集資?金和有效使?用資金，監(jiān)?督資金正常?運(yùn)行，維護(hù)?資金安全，?努力提高公?司經(jīng)濟(jì)效益?。(二)?做好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工作?，建立健全?財(cái)務(wù)管理制?度，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、控?制、核算、?分析和考核?工作。(?三)加強(qiáng)財(cái)?務(wù)核算的管?理，以提高?會(huì)計(jì)資訊的?及時(shí)性和準(zhǔn)?確性。(?四)監(jiān)督企?業(yè)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?建、保管和?使用，配合?綜合管理部?定期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?(五)按期?編制各類會(huì)?計(jì)報(bào)表和財(cái)?務(wù)說(shuō)明書，?做好分析、?考核工作。?第___?條財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)營(yíng)?管理的一個(gè)?重要方面，?公司財(cái)務(wù)管?理中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工作?負(fù)有___?、實(shí)施、檢?查的責(zé)任，?財(cái)會(huì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》，?堅(jiān)決按財(cái)務(wù)?制度辦事，?并嚴(yán)守公司?___。?第___條?現(xiàn)金的管理?:嚴(yán)格執(zhí)行?人民銀行頒?布的《現(xiàn)金?管理暫行條?例》，根據(jù)?本公司實(shí)際?需要，合理?核實(shí)現(xiàn)金的?庫(kù)存限額，?超出限額部?分要及時(shí)送?存銀行。?第___條?銀行存款的?管理:加強(qiáng)?對(duì)銀行帳戶?及其他帳戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄，銀行帳?戶印簽實(shí)行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)禁?在任何空白?合同上加蓋?銀行帳戶印?簽。第_?__條應(yīng)收?帳款的管理?:對(duì)應(yīng)收帳?款，每季末?做一次帳齡?和清收情況?的分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)務(wù)?部門，督促?業(yè)務(wù)部門積?極催收，避?免形成壞帳?。第__?_條其他應(yīng)?收款的管理?:應(yīng)按戶分?頁(yè)記帳，要?嚴(yán)格個(gè)人借?款審批程式?，借款的審?批程式是:?借款人→部?門負(fù)責(zé)人→?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?→總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金，?必須用于現(xiàn)?金結(jié)算范圍?內(nèi)的各種費(fèi)?用專案的支?付。第_?__條公司?在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)中發(fā)生?的與業(yè)務(wù)有?關(guān)的支出，?按規(guī)定計(jì)入?成本費(fèi)用。?成本費(fèi)用是?管理公司經(jīng)?濟(jì)效益的重?要內(nèi)容?？?制好成本費(fèi)?用，對(duì)堵塞?管理漏洞、?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益具有?重要作用。?第___?條成本費(fèi)用?開支范圍包?括:利息支?出、營(yíng)業(yè)費(fèi)?用、其他營(yíng)?業(yè)支出等。?(一)利?息支出:指?支付以負(fù)債?形式籌集的?資金成本支?出。(二?)營(yíng)業(yè)費(fèi)用?包括:職工?工資、職工?福利費(fèi)、醫(yī)?藥費(fèi)、修管?理費(fèi)、通訊?費(fèi)、交通費(fèi)?、招待費(fèi)、?差旅費(fèi)、車?輛使用費(fèi)、?報(bào)刊費(fèi)、會(huì)?議費(fèi)、辦公?費(fèi)，管理費(fèi)?。(三)?管理費(fèi)用包?括:物業(yè)管?理費(fèi)、水電?費(fèi)、職工工?作餐費(fèi)、取?暖降溫費(fèi)、?全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)?等其他費(fèi)用?。第__?_條加強(qiáng)原?始憑證管理?，做到制度?化、規(guī)范化?。原始憑證?是企業(yè)發(fā)生?的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)不可缺?少的書面證?明，是會(huì)計(jì)?記錄的主要?依據(jù)。第?___條企?業(yè)應(yīng)根據(jù)審?核無(wú)誤的原?始憑證編制?記帳憑證。?記帳憑證的?內(nèi)容必須具?備:填制憑?證的日期、?憑證編號(hào)、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)科?目、金額、?所附原始憑?證張數(shù)、填?制憑證人員?，復(fù)核人員?、會(huì)計(jì)主管?人員簽名或?蓋章。收款?和付款記帳?憑證還應(yīng)當(dāng)?由出納人員?簽名或蓋章?。第__?_條健全會(huì)?計(jì)核算，按?照國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)帳?簿。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)際?發(fā)生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處理?方法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑一?致，相互可?比和會(huì)計(jì)處?理方法前后?相一致。?第___條?做好會(huì)計(jì)審?核工作，經(jīng)?辦財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、真?實(shí)性、手續(xù)?完整性和資?料的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)計(jì)?憑證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第_?__條會(huì)計(jì)?人員根據(jù)不?同的帳務(wù)內(nèi)?容采用定期?對(duì)會(huì)計(jì)帳簿?記錄的有關(guān)?數(shù)位與庫(kù)存?實(shí)物、貨幣?資金、有價(jià)?證券、往來(lái)?單位或個(gè)人?等進(jìn)行相互?核對(duì)，保證?帳證相符、?帳實(shí)相符、?帳表相符。?第___?條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)?用的總額控?制，嚴(yán)格制?定各項(xiàng)費(fèi)用?的開支標(biāo)準(zhǔn)?和審批許可?權(quán)，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真審?核有關(guān)支出?憑證，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字或?審批手續(xù)不?全的，不予?報(bào)銷，對(duì)違?反有關(guān)制度?規(guī)定的行為?應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第___條?企業(yè)各項(xiàng)成?本費(fèi)用由財(cái)?務(wù)管理中心?負(fù)責(zé)管理和?核算，費(fèi)用?支出的管理?實(shí)行預(yù)算控?制，財(cái)務(wù)管?理中心要定?期進(jìn)行成本?費(fèi)用檢查、?分析、制定?降低成本的?措施。第?___條公?司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)?=營(yíng)業(yè)收入?營(yíng)業(yè)稅金及?附加營(yíng)業(yè)支?出利潤(rùn)總額?=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)?+投資收益?+營(yíng)業(yè)外收?入營(yíng)業(yè)外支?出第__?_條財(cái)務(wù)報(bào)?表分月報(bào)和?年報(bào)，月報(bào)?財(cái)務(wù)報(bào)表包?括資產(chǎn)負(fù)債?表、損益表?。年度財(cái)務(wù)?報(bào)表包括資?產(chǎn)負(fù)債表、?損益表、現(xiàn)?金流量表、?營(yíng)業(yè)費(fèi)用明?細(xì)表、利潤(rùn)?分配表。?第___條?建立會(huì)計(jì)檔?案，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建立?檔案，妥善?保管。按《?會(huì)計(jì)檔案管?理辦法》的?規(guī)定進(jìn)行保?管和銷毀。?第___?條會(huì)計(jì)人員?因工作變動(dòng)?或離職，必?須將本人所?經(jīng)管的會(huì)計(jì)?工作全部移?交給接替人?員。會(huì)計(jì)人?員辦理交接?手續(xù)，必須?有監(jiān)交人負(fù)?責(zé)監(jiān)交，交?接人員及監(jiān)?交人員應(yīng)分?別在交接清?單上簽字后?，移交人員?方可調(diào)離或?離職。店鋪財(cái)務(wù)管理制度范本（二）第一章總?則第一節(jié)?為了規(guī)范我?享我家門店?財(cái)務(wù)管理，?降低門店財(cái)?務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?，特制訂本?制度，本制?度適用于_?__我享我?家家居用品?有限公司所?有直營(yíng)店，?本制度自簽?發(fā)之日起執(zhí)?行。第二?章內(nèi)容第?二節(jié)現(xiàn)金管?理①營(yíng)業(yè)?額必須與賬?面金額一致?，收銀員負(fù)?責(zé)保管營(yíng)業(yè)?現(xiàn)款。如出?現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)?象，短款部?分由責(zé)任人?補(bǔ)足;長(zhǎng)款?部分必須全?額上交公司?，收銀員私?藏現(xiàn)金長(zhǎng)款?，全額沒(méi)收?外，處以長(zhǎng)?款額的兩倍?罰款，如重?復(fù)出現(xiàn)，開?除處理。?②每日營(yíng)業(yè)?現(xiàn)款必須在?次日上午1?0:00前?全額存入指?定帳戶。無(wú)?特殊原因，?未及時(shí)全額?存入指定帳?戶，一次扣?罰店長(zhǎng)績(jī)效?考核分__?_分。③?營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不?得直接用于?購(gòu)買物品，?或私借他用?。否則對(duì)當(dāng)?事人處以_?__元罰款?，并賠償造?成的損失。?④營(yíng)業(yè)員?需對(duì)營(yíng)業(yè)額?及商品資料?保密。第?三節(jié)庫(kù)存管?理①專賣?店入庫(kù)、調(diào)?貨、銷售、?退貨必須堅(jiān)?持“單隨物?轉(zhuǎn)，當(dāng)面點(diǎn)?清，簽字確?認(rèn)，及時(shí)入?賬，帳實(shí)相?符”。貨品?入庫(kù)由店長(zhǎng)?直接向倉(cāng)庫(kù)?下單，當(dāng)面?點(diǎn)清后簽字?確認(rèn)。調(diào)貨?由調(diào)入專賣?店開調(diào)貨單?，當(dāng)面點(diǎn)清?后雙方簽字?確認(rèn)。退貨?由店長(zhǎng)直接?開退貨單(?并注明退貨?單單號(hào))，?由倉(cāng)庫(kù)簽字?確認(rèn)，方可?入賬。②?贈(zèng)品視同銷?售，在價(jià)格?欄中填“零?”。③商?品外借必須?經(jīng)過(guò)分公司?經(jīng)理同意，?填寫借條后?方可外借，?嚴(yán)禁商品私?自外借，若?私自給顧客?簽單掛賬，?經(jīng)手人三日?內(nèi)負(fù)責(zé)收回?貨款，否則?自行承擔(dān)損?失部分，另?視金額大小?處___元?罰款。④?每月月底必?須對(duì)店鋪進(jìn)?行一次全盤?，出具盤倉(cāng)?報(bào)告。盤虧?金額(按零?售價(jià)計(jì)算)?由店長(zhǎng)全額?賠償，并扣?店長(zhǎng)績(jī)效分?___分。?出現(xiàn)串號(hào)現(xiàn)?象，按每個(gè)?貨號(hào)扣店長(zhǎng)?績(jī)效分__?_分。第?四節(jié)報(bào)表提?供①店長(zhǎng)?每月___?日前提供以?下報(bào)表:?(1)回款?明細(xì)表、?(2)存款?明細(xì)表、?(3)盤倉(cāng)?調(diào)整表、?(4)贈(zèng)品?匯總表及與?之對(duì)應(yīng)的進(jìn)?出票據(jù)，銷?售小票等。?各類報(bào)表?必須由店長(zhǎng)?及經(jīng)理簽字?確認(rèn)，一式?二份，一份?交至財(cái)務(wù)，?一份門店存?檔。銷售小?票一式三聯(lián)?，第一聯(lián)(?白單)門店?存檔，第二?聯(lián)(紅單)?客戶留用，?第三聯(lián)(黃?單)財(cái)務(wù)存?檔。銷售小?票及進(jìn)出票?據(jù)需按類別?和單號(hào)順序?排列整齊，?裝訂完整交?至財(cái)務(wù)。?②不按公司?要求建立各?項(xiàng)賬簿表單?的，一項(xiàng)罰?款___元?，每次扣罰?店長(zhǎng)績(jī)效分?___分。?③隨意涂?改單據(jù)，賬?簿，報(bào)表，?字跡模糊不?清，簽字不?完整的，按?每處___?元罰款。?④要求月初?___日前?提交的報(bào)表?，無(wú)特殊原?因，無(wú)法及?時(shí)完成的，?按每份一天?___元進(jìn)?行處罰，按?天累計(jì)。?⑤進(jìn)出票據(jù)?，銷售小票?，各類報(bào)表?需按順序裝?訂保管，未?妥善保管而?丟失的，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每?張小票罰款?___元，?每份報(bào)表罰?款___元?。第五節(jié)?價(jià)格管理?①貨品銷售?要嚴(yán)格根據(jù)?公司簽發(fā)的?零售價(jià)(或?會(huì)員價(jià))掛?牌銷售，不?得擅自提價(jià)?、降價(jià)銷售?。擅自提價(jià)?，每次罰款?___元。?擅自折價(jià)，?折價(jià)部分由?責(zé)任人自行?承擔(dān)。②?活動(dòng)價(jià)格和?時(shí)間必須由?總經(jīng)理簽發(fā)?，門店必須?按照簽發(fā)的?價(jià)格在限定?的時(shí)間內(nèi)進(jìn)?行變價(jià)銷售?。擅自延長(zhǎng)?活動(dòng)時(shí)間進(jìn)?行變價(jià)銷售?，差額部分?由責(zé)任人補(bǔ)?足。第六?節(jié)開票管理?①門店開?具增值稅_?__需提前?在OA上填?寫開票申請(qǐng)?單(必須備?注系統(tǒng)銷售?單號(hào)及收款?方式)。若?第一次開具?增值稅專用?___需提?供對(duì)方單位?營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)?印件，稅務(wù)?登記證副本?復(fù)印件及開?票資料。?②門店可填?開普通__?_，___?內(nèi)容限定為?:床上用品?、家紡日用?品、或者直?接開具產(chǎn)品?明細(xì)。第?七節(jié)門店費(fèi)?用報(bào)銷①?門店電話費(fèi)?:每個(gè)門店?每月可以報(bào)?銷___元?以內(nèi)的電話?費(fèi)(包含小?靈通電話費(fèi)?)，超過(guò)部?分由店長(zhǎng)承?擔(dān)，店長(zhǎng)及?店員的手機(jī)?費(fèi)不予報(bào)銷?。②送貨?運(yùn)費(fèi):門店?可以提供送?貨服務(wù)，送?貨時(shí)首選公?司的送貨車?，沒(méi)有送貨?車的門店可?以外叫車，?每次外叫車?必須在OA?中提交用車?審批單，由?公司每月統(tǒng)?一進(jìn)行結(jié)算?。③開會(huì)?與培訓(xùn)差旅?費(fèi):分公司?開周例會(huì)、?月度會(huì)議以?及___培?訓(xùn)等活動(dòng)時(shí)?，途中合理?的公交車費(fèi)?可以報(bào)銷，?打的費(fèi)等均?不予報(bào)銷，?餐費(fèi)由與會(huì)?人員自行承?擔(dān)。第八?節(jié)其它①?對(duì)于店內(nèi)物?品(除貨品?外)由店長(zhǎng)?負(fù)責(zé)登記保?管。損壞店?內(nèi)任何物品?(包括貨品?及貨品以外?的任何物品?)，可以維?修的，責(zé)任?人承擔(dān)費(fèi)用?;如無(wú)法使?用，貨品按?零售價(jià)賠償?，除貨品以?外的物品按?照進(jìn)價(jià)賠償?。②私自?留人在店內(nèi)?住宿，一次?處罰責(zé)任人?___元，?店長(zhǎng)負(fù)連帶?責(zé)任處罰_?__元。店鋪財(cái)務(wù)管理制度范本（三）本制度?規(guī)定了商超?直營(yíng)店面?zhèn)?用金、貨品?、固定資產(chǎn)?、費(fèi)用、銷?售等方面的?具體流程和?相關(guān)要求。?一、嚴(yán)格?實(shí)行收支兩?條線，嚴(yán)禁?坐支。一旦?發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)?事人和責(zé)任?人按坐支額?___倍罰?款。情節(jié)嚴(yán)?重的追究法?律責(zé)任。?二、銷售款?管理每月和?商超結(jié)算銷?售款后當(dāng)天?必須存入公?司賬戶。?三、備用金?的使用1?、建立備用?金明細(xì)賬。?備用金由各?直營(yíng)店店長(zhǎng)?負(fù)責(zé)。2?、備用金支?出須在公司?授權(quán)范圍內(nèi)?開支。次月?___號(hào)之?前將上月份?費(fèi)用備用金?賬戶銀行流?水快遞至總?公司財(cái)務(wù)部?備檔存放。?四、貨品?管理1、?各店在貨品?收到后，根?據(jù)入庫(kù)單核?對(duì)貨品數(shù)量?及質(zhì)量，辦?理入庫(kù)手續(xù)?，對(duì)于貨物?數(shù)量不符、?質(zhì)量有問(wèn)題?情況須詳細(xì)?列明，由負(fù)?責(zé)人及時(shí)與?公司總部聯(lián)?系，并及時(shí)?處理;并建?立庫(kù)存商品?明細(xì)賬。庫(kù)?存商品明細(xì)?賬由直營(yíng)店?店長(zhǎng)負(fù)責(zé)。?2、每月?末最后一天?，庫(kù)管員按?要求做好庫(kù)?存盤點(diǎn),負(fù)?責(zé)人根據(jù)公?司結(jié)算中心?發(fā)來(lái)的對(duì)賬?單核對(duì)本月?來(lái)貨及匯款?信息。3?、月初對(duì)帳?，把盤點(diǎn)表?、銷售明細(xì)?賬、對(duì)賬單?進(jìn)行一一相?對(duì)。確保做?到賬賬相符?、賬實(shí)相符?，正確無(wú)誤?;并于每月?___號(hào)之?前必須把盤?點(diǎn)表發(fā)送給?公司財(cái)務(wù)一?份。對(duì)于帳?實(shí)不符的情?況，找出差?異原因，盤?點(diǎn)情況由負(fù)?責(zé)人向公司?財(cái)務(wù)部匯報(bào)?。4、對(duì)?于回庫(kù)商品?，必須由店?長(zhǎng)向公司商?品部報(bào)告其?商品名稱及?數(shù)量，經(jīng)營(yíng)?銷部___?，報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后，?由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)?發(fā)送到公司?庫(kù)房，由公?司按回庫(kù)程?序辦理回庫(kù)?，并作沖賬?;店內(nèi)回庫(kù)?及時(shí)在ER?P系統(tǒng)中做?回庫(kù)的數(shù)據(jù)?處理。五?、固定資產(chǎn)?管理1、?直營(yíng)店固定?資產(chǎn)工作由?店長(zhǎng)負(fù)責(zé)管?理，并建立?固定資產(chǎn)臺(tái)?賬。店長(zhǎng)對(duì)?固定資產(chǎn)臺(tái)?賬的數(shù)據(jù)真?實(shí)性負(fù)責(zé)。?2、負(fù)責(zé)?店內(nèi)固定資?產(chǎn)的使用、?維護(hù)、更新?改造直至報(bào)?廢、回收殘?值的全過(guò)程?;3、固?定資產(chǎn)購(gòu)置?，店內(nèi)如需?購(gòu)置固定資?產(chǎn)由店長(zhǎng)向?公司總部提?交申請(qǐng)，經(jīng)?公司核實(shí)同?意后，上報(bào)?公司財(cái)務(wù)部?進(jìn)行賬務(wù)處?理;六、?費(fèi)用管理規(guī)?定1、各?直營(yíng)店必須?建立建立費(fèi)?用明細(xì)賬。?費(fèi)用明細(xì)賬?由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)?，店長(zhǎng)對(duì)費(fèi)?用明細(xì)帳數(shù)?據(jù)真實(shí)性負(fù)?責(zé)。并于每?月___號(hào)?之前把費(fèi)用?明細(xì)賬上報(bào)?給總公司財(cái)?務(wù)。2、?水電費(fèi)、房?租、國(guó)地稅?、物業(yè)管理?費(fèi)、電話費(fèi)?、辦公費(fèi)、?工資、差旅?費(fèi)、交通費(fèi)?、招待費(fèi)、?廣告費(fèi)、物?流費(fèi)及他費(fèi)?用等;電話?費(fèi)、水電費(fèi)?、國(guó)地稅、?物流費(fèi)等每?月固定費(fèi)用?需憑正規(guī)有?效___采?用實(shí)報(bào)實(shí)銷?的方式進(jìn)行?報(bào)銷;其他?費(fèi)用必須持?有效正規(guī)_?__進(jìn)行報(bào)?銷。