財(cái)務(wù)報(bào)銷及采購(gòu)審批管理辦法

可編輯精品XXXX衛(wèi)生院XXXX社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財(cái)務(wù)報(bào)銷及采購(gòu)審批管理辦法為了進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一財(cái)務(wù)用款、采購(gòu)及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高辦事效率，增強(qiáng)依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)合法，更好地為醫(yī)院健康發(fā)展服務(wù)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《發(fā)票管理辦法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限及流程1.總價(jià)5000元以內(nèi)（含5000元）經(jīng)費(fèi)開支及財(cái)務(wù)支出審批報(bào)銷程序：經(jīng)辦人取得原始費(fèi)用憑證后，填寫“XXXX衛(wèi)生院費(fèi)用報(bào)銷審批單”（附件1），分管科室領(lǐng)導(dǎo)簽署證明人，財(cái)務(wù)審核后送主要領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見及經(jīng)費(fèi)列支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)室審核無誤后給予報(bào)銷付款。流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單→證明人簽字→財(cái)務(wù)室審核→主要領(lǐng)導(dǎo)審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)付款。2.總價(jià)5000元以上經(jīng)費(fèi)開支及財(cái)務(wù)支出審批報(bào)銷程序：經(jīng)辦人取得原始費(fèi)用憑證后，填寫“XXXX衛(wèi)生院費(fèi)用報(bào)銷審批單”（附件1），分管科室領(lǐng)導(dǎo)簽署證明人，財(cái)務(wù)審核后提交班子會(huì)議討論決定，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見及經(jīng)費(fèi)列支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)室審核無誤后給予報(bào)銷付款。流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單→證明人簽字→財(cái)務(wù)室審核→辦公室提交班子會(huì)議討論決定→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)付款。3.專項(xiàng)資金的使用或分配，本單位專項(xiàng)資金的使用，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求1.報(bào)帳必須是經(jīng)辦人本人攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、證明文件等;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表，外出參加學(xué)習(xí)、\t"/a/201708/_blank"培訓(xùn)的還須有會(huì)議通知等。2.票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人(驗(yàn)收人)、財(cái)務(wù)科審核人、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。4.報(bào)銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫"報(bào)銷封面"（附件3）。5.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、或黑色碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補(bǔ)齊。6.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。二、采購(gòu)審批（一）采購(gòu)審批權(quán)限及流程1.購(gòu)置大型、貴重儀器設(shè)備和大型修繕(拆改建)項(xiàng)目，要事先進(jìn)行可行性論證和評(píng)議，提出可行性方案，經(jīng)辦公會(huì)議審議通過，報(bào)院長(zhǎng)審批后，方可購(gòu)置和實(shí)施。2.購(gòu)置一般設(shè)備、儀器、家具時(shí)，總價(jià)在2000元以內(nèi)（含2000元），各科室負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按規(guī)定作出購(gòu)置申請(qǐng)（填寫附件2），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字交后勤科采購(gòu)，總價(jià)在2000-5000元以內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)院長(zhǎng)審批后方可購(gòu)置?？們r(jià)在5000元以上（含5000元）經(jīng)院辦公會(huì)討論通過，方可購(gòu)置。3.購(gòu)置低值易耗品、辦公用品等，根據(jù)各科室實(shí)際消耗的統(tǒng)計(jì)分析資料，各科室負(fù)責(zé)人合理作出采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃（填寫附件2），報(bào)后勤科，后勤科根據(jù)庫(kù)存情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可購(gòu)買。4.購(gòu)進(jìn)藥品、醫(yī)用耗材按照藥品耗材管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但科室需購(gòu)進(jìn)新藥品應(yīng)由科室主任提出申請(qǐng)，提交藥事委員會(huì)討論通過后填寫（附件3）后，提交藥劑科采購(gòu)。三、財(cái)務(wù)用款及采購(gòu)報(bào)銷原則

1.各責(zé)任人對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。2.對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)取得的原始憑證不得利用領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限之便，分批分次拆分報(bào)銷。3.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)未簽批或簽批不全或越權(quán)簽批的原始憑證，一律不予報(bào)銷。4.財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)違反規(guī)定或手續(xù)不全的報(bào)銷有權(quán)拒絕。四、監(jiān)督問責(zé)（一）各科室要嚴(yán)格執(zhí)行本實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批管理。（二）有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。1.假公濟(jì)私，弄虛作假，虛報(bào)經(jīng)費(fèi)的；2.違規(guī)擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)開支及財(cái)務(wù)支出范圍的；3.其他違反本實(shí)施細(xì)則行為的。4.對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定的，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭辦公室、財(cái)務(wù)室調(diào)查落實(shí)，情節(jié)較輕者，按單位有關(guān)規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人上報(bào)縣衛(wèi)健局；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)。5.本辦法自20XX年XX月X日起施行。附件1：費(fèi)用報(bào)銷審批單附件2：設(shè)備、物資采購(gòu)申請(qǐng)表

附件1費(fèi)用報(bào)銷審批單申請(qǐng)部門：時(shí)間:年月日金額單位：元/人民幣報(bào)銷內(nèi)容單據(jù)張數(shù)金額財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批人民幣金額合計(jì)￥：報(bào)銷方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬√公務(wù)卡費(fèi)用分類基本醫(yī)療基本公衛(wèi)美沙酮經(jīng)費(fèi)其他備注：分管領(lǐng)導(dǎo)審核：科室負(fù)責(zé)人審核：會(huì)計(jì)審核：經(jīng)辦人：出納：附件張可編輯精品附件2XXXX衛(wèi)生院社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心設(shè)備物資采購(gòu)申請(qǐng)表申請(qǐng)科室：中醫(yī)館設(shè)備名稱型號(hào)廠家數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）腦循環(huán)功能治療儀專用磁療帽申請(qǐng)理由（技術(shù)要求）：腦循環(huán)磁療帽線路接觸不良。申請(qǐng)科室負(fù)責(zé)人：日期：后勤科意見：簽字：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：分管采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：備注：采購(gòu)設(shè)備物資總價(jià)在2000元以內(nèi)（含2000元）的用此表。XXXX衛(wèi)生院社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心設(shè)備物資采購(gòu)申請(qǐng)表申請(qǐng)科室：設(shè)備名稱型號(hào)廠家數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）申請(qǐng)理由（技術(shù)要求）：申請(qǐng)科室負(fù)責(zé)人：日期：后勤科意見：簽字：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：分管采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：主要領(lǐng)導(dǎo)審批：簽字：日期：備注：采購(gòu)設(shè)備物資總價(jià)在2000元-5000元以內(nèi)的用此表?？删庉嬀稾XXX衛(wèi)生院社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心設(shè)備物資采購(gòu)申請(qǐng)表申請(qǐng)科室：綜合二科設(shè)備名稱型號(hào)廠家數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）心電監(jiān)護(hù)儀8000E深圳科曼2注射泵Cp-2200北京思路高1申請(qǐng)理由（技術(shù)要求）：增加急救設(shè)備，滿足臨床工作需要。