信用社稽核審計工作定期報告制度

———信用社稽核審計工作定期報告制度

篇1:信用社稽核審計工作定期報告制度

秦都區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計工作定期報告制度

第一條.為了規(guī)范我區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計工作程序，建立健全內(nèi)部稽核審計工作制度，加強(qiáng)對全區(qū)信用社稽核審計工作狀況的收集、整理和利用，依據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作暫行方法》等有關(guān)制度規(guī)定，制定本制度。

其次條.我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核審計工作報告制度的基本要求是：全面、精確?????、準(zhǔn)時地反映稽核審計工作狀況?；藢徲嫴勘匦柙谝?guī)定的時限內(nèi)向本聯(lián)社監(jiān)事長、理事長及聯(lián)社監(jiān)事會報告以下工作：

一、年度稽核審計工作方案。主要包括必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目的支配；稽核審計分為序時稽核和專項(xiàng)稽核。序時稽核每季度進(jìn)行一次，重點(diǎn)審計信貸業(yè)務(wù)、會計業(yè)務(wù)、財務(wù)費(fèi)用、資金方案業(yè)務(wù)、柜員管理、計算機(jī)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)、會計檔案等項(xiàng)目。專項(xiàng)稽核主要完成年度會計決算稽核、業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性稽核、營業(yè)費(fèi)用專項(xiàng)稽核等項(xiàng)目，同時包括省市聯(lián)社支配的專項(xiàng)稽核任務(wù)，銀監(jiān)局支配的專項(xiàng)稽核檢查工作任務(wù)。按季度開展案件風(fēng)險排查工作；依據(jù)高管人員職務(wù)變動狀況，開展領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任審計、離任審計；對本聯(lián)社內(nèi)掌握度進(jìn)行檢查評價；樂觀開展后續(xù)稽核工作。根據(jù)稽核工作內(nèi)容，合理支配稽核人員，同時提出其他工作方案和準(zhǔn)備?；藢徲嬆甓裙ぷ鞣桨干蠄髸r間為上年度的１２月2０

日。

二、年度工作總結(jié)。主要包括全年工作方案的部署支配狀況；必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目、序時稽核、專項(xiàng)稽核、案件風(fēng)險排查、責(zé)任審計、后續(xù)稽核等審計項(xiàng)目的實(shí)施與完成狀況；稽核審計發(fā)覺的主要問題及訂正、處理狀況；參加本聯(lián)社中心工作及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作完成狀況；協(xié)作外部稽核審計工作狀況；聯(lián)社稽核審計機(jī)構(gòu)、稽核隊伍、工作制度建設(shè)狀況；業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息溝通等狀況；稽核人員的配備、工作開展?fàn)顩r等。年度工作總結(jié)上報的時間為次年元月31日以前。

三、稽核審計報表。按規(guī)定報送稽核審計報表：

１．陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作年報；

您正在掃瞄的文章由.glwk8.om(管理文庫)整理，版權(quán)歸原、原出處全部。

２．陜西省農(nóng)村信用社年度會計決算專項(xiàng)稽核報表；

３．案件風(fēng)險排查季報表；

４．其他專項(xiàng)稽核報表；

５．上級聯(lián)社及銀監(jiān)局支配的稽核檢查項(xiàng)目報表。

以上各類報表按規(guī)定填報，在填報各類報表時，均應(yīng)附有簡要填報說明。

四、序時稽核、案件風(fēng)險排查按季度出具稽核報告，發(fā)送到各信用社部，報送各領(lǐng)導(dǎo)，抄報咸陽辦事處、咸陽銀監(jiān)局。各類專項(xiàng)稽核結(jié)束后，出具稽核報告，發(fā)送各領(lǐng)導(dǎo)，報送相關(guān)單位。在日常工作中發(fā)覺的重大問題，應(yīng)隨時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

五、整理、保管外部稽核審計部門對我聯(lián)社的稽核審計結(jié)論（復(fù)印件），做好后續(xù)稽核，上報糾改報告。上報糾改報告的時間為收到稽核審計結(jié)論3０日以內(nèi)。

第三條.稽核部門要仔細(xì)執(zhí)行本報告制度，做好稽核工作資料的整理、積累與分析。對執(zhí)行本制度成果突出的單位與個人，予以表揚(yáng)或嘉獎；凡無故遲報、虛報、瞞報的，要視情節(jié)輕重對有關(guān)責(zé)任人賜予通報批判或處分。

第四條

本制度自公布之日起實(shí)施。

第五條

本制度由秦都區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

20**年6月16日

篇2:稽核管理方法

文件名稱：稽核管理方法

編號:C*-QES-C109

版本：A0Page/3

泰州市創(chuàng)新電子有限公司

稽核管理方法

文件編號：C*-QES-C109

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發(fā)布日期：2022-12-06

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備注

一：目的

為提升公司內(nèi)各工廠管理規(guī)范化和水平，公司從質(zhì)量管理體系（QSA）、制程質(zhì)量管理(QPA)、KPI達(dá)成狀況、物料管控、6S等方面對各工廠進(jìn)行稽核，以使公司健康進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)效益最大化，特訂定本實(shí)施方法。

二：范圍

適用于公司內(nèi)全部工廠。

三：定義

（1）質(zhì)量管理體系稽核參考客戶之QSA內(nèi)容（視工廠規(guī)?？勺鬟m當(dāng)裁剪）。

（2）制程質(zhì)量管理稽核參考客戶之QPA內(nèi)容（視工廠規(guī)?？勺鬟m當(dāng)裁剪）。

（3）KPI達(dá)成狀況稽核主要是檢查各工廠是否對年度制定的KPI目標(biāo)每月達(dá)成狀況進(jìn)行評估分析，對未達(dá)標(biāo)之項(xiàng)目是否作有效改善。

（4）物料管控稽核是指對各工廠倉庫出入庫管理、庫存管理、呆滯料管理、賬目管理等方面進(jìn)行檢查。

（5）6S稽核主要是對各工廠廠容廠貌、環(huán)境衛(wèi)生、員工精神面貌、平安、公司規(guī)章制度執(zhí)行狀況等方面進(jìn)行檢查。

四：稽核組直屬董事長領(lǐng)導(dǎo)，代表董事進(jìn)步行例行檢查，各工廠負(fù)責(zé)人和各部門主管必需通力協(xié)作。

五：公司內(nèi)各工廠稽核周期和時間支配

每季度對各工廠稽核一次（QSA、QPA每年Q1和Q3進(jìn)行兩次，其余項(xiàng)目每季度稽核一次）。

2022年公司各工廠稽核時間表

工廠地點(diǎn)

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

泰州總廠

昆山廠

福清廠

東莞廠

武漢廠

重慶Hinge廠

重慶塑膠廠

以上時間可依據(jù)實(shí)際狀況作調(diào)整

六：稽核組擬定2022年泰州總廠稽核方案如下：

2022年泰州創(chuàng)新稽核方案

項(xiàng)次

稽核內(nèi)容

稽核對象

稽核頻度

稽核人員

參考文件

每日

每周

每月

半年

日、周、月例會召開狀況稽查

各部門

KPI

檢討

各部門

2022年泰州創(chuàng)新KPI

教育訓(xùn)練狀況稽查

各部門

2022年泰州創(chuàng)新教育訓(xùn)練方案

品質(zhì)特別改善狀況稽查

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

8D、CAR

品質(zhì)失敗成本責(zé)任部門擔(dān)當(dāng)稽查

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

返工記錄表

6S檢查

各部門

謝遠(yuǎn)明、王莉、季娜

6S檢查表

平安檢查

各部門

平安檢查記錄

工程變更實(shí)施狀況稽查（ECN）

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

工程變更通知單

庫存超標(biāo)及呆料

處理

生產(chǎn)

現(xiàn)場稽核

公司QPA稽核

各部門

QPA檢查表

公司QSA稽核

各部門

QSA檢查表

DVT、PVT、PPAP

執(zhí)行狀況

工程、品管、生產(chǎn)

不定期（隨NPI）

稽查表

上級交辦事項(xiàng)

稽核組

不定期

稽核組

七：稽核組每月對稽核各工廠發(fā)覺的問題點(diǎn)匯整成報告呈董事長，并督促各工廠進(jìn)行改善。

八：本方法呈董事長核準(zhǔn)后施行，修改時亦同。****本文件的著作權(quán)及營業(yè)隱秘內(nèi)容屬于泰州市創(chuàng)新電子有限公司,未經(jīng)公司準(zhǔn)許不得翻印*****

篇3:信用社稽核的對象和任務(wù)

信用社稽核的對象和任務(wù)

一、信用社稽核的對象

信用社稽核的對象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確熟悉這一客體，首先要明確什么是稽核。

（一）稽核的概念

稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評價工作，以推斷被稽核單位供應(yīng)的會計核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、精確?????、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報告稽核結(jié)果的全過程。

按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社，依據(jù)國家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣（市、區(qū)）以上聯(lián)社的管理部門中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員，以其獨(dú)立公正的地位，借助特地的技術(shù)方法，對所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實(shí)、精確?????、完整，合規(guī)、合法和有效性作出評價和建議，向上級行業(yè)管理部門、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報告和看法，從而糾錯防弊，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度，改善經(jīng)營管理，提高自身經(jīng)營效益和社會效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。

我國信用社始于新中國成立之初，經(jīng)過30多年進(jìn)展?fàn)畲蠛笤?983年才消失"稽核'一詞，合作金融理論工較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構(gòu)架中才有相對獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。

（二）信用社稽核的對象

信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所打算的。

信用社一方面執(zhí)行XX銀行給予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)的。所以對于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特別經(jīng)濟(jì)組織，自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營過程只有依靠會計核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營運(yùn)，即會計核算的過程就是詳細(xì)業(yè)務(wù)處理過程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營運(yùn)過程及其結(jié)果，也是信用社稽核的對象。詳細(xì)說來有以下幾個方面：

1．內(nèi)部掌握制度的評價

從審查和評價被稽核單位的內(nèi)部掌握制度開頭，并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評價其牢靠性，進(jìn)而對被稽核單位財務(wù)會計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證，以評價內(nèi)部掌握制度的功能。

2．業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性。包括：

（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法，有無合法的經(jīng)營證照；

（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和種類是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》載明的相符；

（3）存款的組織和管理是否符合規(guī)定，有無高息攬存現(xiàn)象；

（4）貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規(guī)；

（5）存、貸款利率使用是否符合規(guī)定；

（6）辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度，遵守支付結(jié)算紀(jì)律；

（7）是否仔細(xì)執(zhí)行大額現(xiàn)金支付方法，對違反規(guī)定的政策是否實(shí)行監(jiān)督措施。

3．資本的充分性。包括：

（1）股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定；

（2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ)；

（3）固定資產(chǎn)占比是否適度。

4．信貸資金的管理狀況。包括：

（1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險管理制度；

（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達(dá)的風(fēng)險目標(biāo)任務(wù)。

5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：

（1）各項(xiàng)貸款是否按五級分類管理，不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的緣由；

（2）抵質(zhì)押貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。

6．負(fù)債清償力量。包括：

（1）支付預(yù)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求；

（2）存、貸款增長比例是否匹配；

（3）償債支付力量。

7．盈利質(zhì)量及其安排。包括：

（1）利潤來源和結(jié)構(gòu)是否合理正值；

（2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求；

（3）各種積累的提留是否符合規(guī)定。

8．經(jīng)營管理水平。包括：

（1）領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理力量；

（2）內(nèi)掌握度的建立和執(zhí)行力度；

（3）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤率以及賬款質(zhì)量；

（4）重大案件及查處狀況；

（5）內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、人員配備及工作開展?fàn)顩r。

9．其他狀況。即上級行業(yè)管理部門和金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)監(jiān)督管理工作需要，針對信用社某個方面（環(huán)節(jié)）的突出問題（沖突），打算需要稽核的其他事項(xiàng)。

二、信用社稽核的任務(wù)

稽核的任務(wù)，是指稽核工作在肯定社會經(jīng)濟(jì)條件下所要擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任和必需實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。信用社稽核作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，它的任務(wù)既要聽從于經(jīng)濟(jì)建設(shè)對經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對象?，F(xiàn)階段，信用社稽核的任務(wù)，就是通過對信用社的信貸、財務(wù)、會計、出納等業(yè)務(wù)活動和管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，防止和揭露違規(guī)、違制、違紀(jì)甚至違法等不良行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人資財?shù)钠桨?，關(guān)心建立健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，保證財經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的正確貫徹執(zhí)行。詳細(xì)說來，包括以下幾個方面：

第一，檢查監(jiān)督信貸方案、財務(wù)收支方案和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)方案的執(zhí)行狀況；

其次，檢查監(jiān)督信貸資金管理制度、規(guī)定的執(zhí)行狀況；

第三，檢查監(jiān)督各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)政策原則的狀況；

第四，檢查監(jiān)督各項(xiàng)貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執(zhí)行狀況；

第五，檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現(xiàn)的合規(guī)狀況；

第六，檢查監(jiān)督會計出納基本制度和結(jié)算原則與紀(jì)律的執(zhí)行狀況；

第七，檢查監(jiān)督計算機(jī)操作、管理制度的執(zhí)行狀況；

第八，檢查監(jiān)督固定資產(chǎn)的購建、保管、使用和財務(wù)收入、支出的處理，以及各項(xiàng)專用基金的計提、使用等執(zhí)行制度規(guī)定的狀況；

第九，檢查監(jiān)督大額現(xiàn)金管理支付規(guī)定的執(zhí)行狀況；

第十，檢查監(jiān)督各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定的狀況；

第十一，檢查監(jiān)督有價證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規(guī)定辦理；

第十二，檢查監(jiān)督信用社對其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與檢查工作的開展?fàn)顩r；

第十三，檢查監(jiān)督信用社平安保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的狀況；

第十四，對新建房屋、決算狀況進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

第十五，檢查信用社對會計、信貸檔案的裝訂、保管和查閱狀況；

第十六，對聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內(nèi)的業(yè)績進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

第十七，協(xié)作有關(guān)部門對嚴(yán)峻違反財經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律，造成經(jīng)濟(jì)損失的重大大事進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

第十八，檢查監(jiān)督各級信用合作管理部門和縣聯(lián)社籌集、使用各項(xiàng)基金（包括管理費(fèi)）、上調(diào)資金執(zhí)行制度和使用的狀況；

第十九，制定稽核規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，參加擬訂重要的信貸、財務(wù)、會計、出納規(guī)章制度和計算機(jī)操作規(guī)程等；

其次十，其他需要稽核的事項(xiàng)。

信用社稽核的任務(wù)并非一成不變，它將隨著信用社的業(yè)務(wù)進(jìn)展和稽核對象的變化而隨之轉(zhuǎn)變。

【稽核】

篇1:信用社稽核審計工作定期報告制度

秦都區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計工作定期報告制度

第一條.為了規(guī)范我區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計工作程序，建立健全內(nèi)部稽核審計工作制度，加強(qiáng)對全區(qū)信用社稽核審計工作狀況的收集、整理和利用，依據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作暫行方法》等有關(guān)制度規(guī)定，制定本制度。

其次條.我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核審計工作報告制度的基本要求是：全面、精確?????、準(zhǔn)時地反映稽核審計工作狀況?；藢徲嫴勘匦柙谝?guī)定的時限內(nèi)向本聯(lián)社監(jiān)事長、理事長及聯(lián)社監(jiān)事會報告以下工作：

一、年度稽核審計工作方案。主要包括必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目的支配；稽核審計分為序時稽核和專項(xiàng)稽核。序時稽核每季度進(jìn)行一次，重點(diǎn)審計信貸業(yè)務(wù)、會計業(yè)務(wù)、財務(wù)費(fèi)用、資金方案業(yè)務(wù)、柜員管理、計算機(jī)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)、會計檔案等項(xiàng)目。專項(xiàng)稽核主要完成年度會計決算稽核、業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性稽核、營業(yè)費(fèi)用專項(xiàng)稽核等項(xiàng)目，同時包括省市聯(lián)社支配的專項(xiàng)稽核任務(wù)，銀監(jiān)局支配的專項(xiàng)稽核檢查工作任務(wù)。按季度開展案件風(fēng)險排查工作；依據(jù)高管人員職務(wù)變動狀況，開展領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任審計、離任審計；對本聯(lián)社內(nèi)掌握度進(jìn)行檢查評價；樂觀開展后續(xù)稽核工作。根據(jù)稽核工作內(nèi)容，合理支配稽核人員，同時提出其他工作方案和準(zhǔn)備?；藢徲嬆甓裙ぷ鞣桨干蠄髸r間為上年度的１２月2０

日。

二、年度工作總結(jié)。主要包括全年工作方案的部署支配狀況；必審項(xiàng)目、選審項(xiàng)目、序時稽核、專項(xiàng)稽核、案件風(fēng)險排查、責(zé)任審計、后續(xù)稽核等審計項(xiàng)目的實(shí)施與完成狀況；稽核審計發(fā)覺的主要問題及訂正、處理狀況；參加本聯(lián)社中心工作及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作完成狀況；協(xié)作外部稽核審計工作狀況；聯(lián)社稽核審計機(jī)構(gòu)、稽核隊伍、工作制度建設(shè)狀況；業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息溝通等狀況；稽核人員的配備、工作開展?fàn)顩r等。年度工作總結(jié)上報的時間為次年元月31日以前。

三、稽核審計報表。按規(guī)定報送稽核審計報表：

１．陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作年報；

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２．陜西省農(nóng)村信用社年度會計決算專項(xiàng)稽核報表；

３．案件風(fēng)險排查季報表；

４．其他專項(xiàng)稽核報表；

５．上級聯(lián)社及銀監(jiān)局支配的稽核檢查項(xiàng)目報表。

以上各類報表按規(guī)定填報，在填報各類報表時，均應(yīng)附有簡要填報說明。

四、序時稽核、案件風(fēng)險排查按季度出具稽核報告，發(fā)送到各信用社部，報送各領(lǐng)導(dǎo)，抄報咸陽辦事處、咸陽銀監(jiān)局。各類專項(xiàng)稽核結(jié)束后，出具稽核報告，發(fā)送各領(lǐng)導(dǎo)，報送相關(guān)單位。在日常工作中發(fā)覺的重大問題，應(yīng)隨時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

五、整理、保管外部稽核審計部門對我聯(lián)社的稽核審計結(jié)論（復(fù)印件），做好后續(xù)稽核，上報糾改報告。上報糾改報告的時間為收到稽核審計結(jié)論3０日以內(nèi)。

第三條.稽核部門要仔細(xì)執(zhí)行本報告制度，做好稽核工作資料的整理、積累與分析。對執(zhí)行本制度成果突出的單位與個人，予以表揚(yáng)或嘉獎；凡無故遲報、虛報、瞞報的，要視情節(jié)輕重對有關(guān)責(zé)任人賜予通報批判或處分。

第四條

本制度自公布之日起實(shí)施。

第五條

本制度由秦都區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

20**年6月16日

篇2:稽核管理方法

文件名稱：稽核管理方法

編號:C*-QES-C109

版本：A0Page/3

泰州市創(chuàng)新電子有限公司

稽核管理方法

文件編號：C*-QES-C109

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發(fā)布日期：2022-12-06

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備注

一：目的

為提升公司內(nèi)各工廠管理規(guī)范化和水平，公司從質(zhì)量管理體系（QSA）、制程質(zhì)量管理(QPA)、KPI達(dá)成狀況、物料管控、6S等方面對各工廠進(jìn)行稽核，以使公司健康進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)效益最大化，特訂定本實(shí)施方法。

二：范圍

適用于公司內(nèi)全部工廠。

三：定義

（1）質(zhì)量管理體系稽核參考客戶之QSA內(nèi)容（視工廠規(guī)?？勺鬟m當(dāng)裁剪）。

（2）制程質(zhì)量管理稽核參考客戶之QPA內(nèi)容（視工廠規(guī)模可作適當(dāng)裁剪）。

（3）KPI達(dá)成狀況稽核主要是檢查各工廠是否對年度制定的KPI目標(biāo)每月達(dá)成狀況進(jìn)行評估分析，對未達(dá)標(biāo)之項(xiàng)目是否作有效改善。

（4）物料管控稽核是指對各工廠倉庫出入庫管理、庫存管理、呆滯料管理、賬目管理等方面進(jìn)行檢查。

（5）6S稽核主要是對各工廠廠容廠貌、環(huán)境衛(wèi)生、員工精神面貌、平安、公司規(guī)章制度執(zhí)行狀況等方面進(jìn)行檢查。

四：稽核組直屬董事長領(lǐng)導(dǎo)，代表董事進(jìn)步行例行檢查，各工廠負(fù)責(zé)人和各部門主管必需通力協(xié)作。

五：公司內(nèi)各工廠稽核周期和時間支配

每季度對各工廠稽核一次（QSA、QPA每年Q1和Q3進(jìn)行兩次，其余項(xiàng)目每季度稽核一次）。

2022年公司各工廠稽核時間表

工廠地點(diǎn)

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

泰州總廠

昆山廠

福清廠

東莞廠

武漢廠

重慶Hinge廠

重慶塑膠廠

以上時間可依據(jù)實(shí)際狀況作調(diào)整

六：稽核組擬定2022年泰州總廠稽核方案如下：

2022年泰州創(chuàng)新稽核方案

項(xiàng)次

稽核內(nèi)容

稽核對象

稽核頻度

稽核人員

參考文件

每日

每周

每月

半年

日、周、月例會召開狀況稽查

各部門

KPI

檢討

各部門

2022年泰州創(chuàng)新KPI

教育訓(xùn)練狀況稽查

各部門

2022年泰州創(chuàng)新教育訓(xùn)練方案

品質(zhì)特別改善狀況稽查

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

8D、CAR

品質(zhì)失敗成本責(zé)任部門擔(dān)當(dāng)稽查

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

返工記錄表

6S檢查

各部門

謝遠(yuǎn)明、王莉、季娜

6S檢查表

平安檢查

各部門

平安檢查記錄

工程變更實(shí)施狀況稽查（ECN）

品管、生產(chǎn)、研發(fā)

工程變更通知單

庫存超標(biāo)及呆料

處理

生產(chǎn)

現(xiàn)場稽核

公司QPA稽核

各部門

QPA檢查表

公司QSA稽核

各部門

QSA檢查表

DVT、PVT、PPAP

執(zhí)行狀況

工程、品管、生產(chǎn)

不定期（隨NPI）

稽查表

上級交辦事項(xiàng)

稽核組

不定期

稽核組

七：稽核組每月對稽核各工廠發(fā)覺的問題點(diǎn)匯整成報告呈董事長，并督促各工廠進(jìn)行改善。

八：本方法呈董事長核準(zhǔn)后施行，修改時亦同。****本文件的著作權(quán)及營業(yè)隱秘內(nèi)容屬于泰州市創(chuàng)新電子有限公司,未經(jīng)公司準(zhǔn)許不得翻印*****

篇3:信用社稽核的對象和任務(wù)

信用社稽核的對象和任務(wù)

一、信用社稽核的對象

信用社稽核的對象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確熟悉這一客體，首先要明確什么是稽核。

（一）稽核的概念

稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評價工作，以推斷被稽核單位供應(yīng)的會計核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、精確?????、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報告稽核結(jié)果的全過程。

按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社，依據(jù)國家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣（市、區(qū)）以上聯(lián)社的管理部門中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員，以其獨(dú)立公正的地位，借助特地的技術(shù)方法，對所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實(shí)、精確?????、完整，合規(guī)、合法和有效性作出評價和建議，向上級行業(yè)管理部門、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報告和看法，從而糾錯防弊，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度，改善經(jīng)營管理，提高自身經(jīng)營效益和社會效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。

我國信用社始于新中國成立之初，經(jīng)過30多年進(jìn)展?fàn)畲蠛笤?983年才消失"稽核'一詞，合作金融理論工較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構(gòu)架中才有相對獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。

（二）信用社稽核的對象

信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所打算的。

信用社一方面執(zhí)行XX銀行給予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)的。所以對于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特別經(jīng)濟(jì)組織，自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營過程只有依靠會計核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營運(yùn)，即會計核算的過程就是詳細(xì)業(yè)務(wù)處理過程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營運(yùn)過程及其結(jié)果，也是信用社稽核的對象。詳細(xì)說來有以下幾個方面：

1．內(nèi)部掌握制度的評價

從審查和評價被稽核單位的內(nèi)部掌握制度開頭，并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評價其牢靠性，進(jìn)而對被稽核單位財務(wù)會計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證，以評價內(nèi)部掌握制度的功能。

2．業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性。包括：

（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法，有無合法的經(jīng)營證照；

（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和種類是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》載明的相符；

（3）存款的組織和管理是否符合規(guī)定，有無高息攬存現(xiàn)象；

（4）貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規(guī)；

（5）存、貸款利率使用是否符合規(guī)定；

（6）辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度，遵守支付結(jié)算紀(jì)律；

（7）是否仔細(xì)執(zhí)行大額現(xiàn)金支付方法，對違反規(guī)定的政策是否實(shí)行監(jiān)督措施。

3．資本的充分性。包括：

（1）股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定；

（2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ)；

（3）固定資產(chǎn)占比是否適度。

4．信貸資金的管理狀況。包括：

（1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險管理制度；

（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達(dá)的風(fēng)險目標(biāo)任務(wù)。

5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：

（1）各項(xiàng)貸款是否按五級分類管理，不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的緣由；

（2）抵質(zhì)押貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。

6．負(fù)債清償力量。包括：

（1）支付預(yù)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求；

（2）存、貸款增長比例是否匹配；

（3）償債支付力量。

7．盈利質(zhì)量及其安排。包括：

（1）利潤來源和結(jié)構(gòu)是否合理正值；

（2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求；

（3）各種積累的提留是否符合規(guī)定。

8．經(jīng)營管理水平。包括：

（1）領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理力量；

（2）內(nèi)掌握度的建立和執(zhí)行力度；