國(guó)開電大 納稅實(shí)務(wù) 形考任務(wù)2答案

國(guó)開電大《納稅實(shí)務(wù)》形考任務(wù)2答案"題目1.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人征稅規(guī)定的表述中，不正確的A.實(shí)行簡(jiǎn)易征稅辦法B.一律不使用增值稅專用發(fā)票C.不允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額D.可以請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票"題目2.目前我國(guó)小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)為(???)。A.?不超過50萬(wàn)元?B.不超過80萬(wàn)元C.大于80萬(wàn)元D.不超過500萬(wàn)元"題目3.根據(jù)我國(guó)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于非居民企業(yè)的是(???)。A.依照外國(guó)法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的甲公司B.依照中國(guó)法律成立，在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的乙公司C.依照外國(guó)法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外，但在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的丙公司D.依照中國(guó)法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的丁公司"題目4.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的(???)為增值稅的納稅人。A.單位和個(gè)人B.社團(tuán)組織與單位C.企業(yè)與單位D.社團(tuán)組織和個(gè)人"題目5.增值稅的征稅對(duì)象為()。A.營(yíng)業(yè)額B.增值額??C.銷售額"題目6.根據(jù)增值稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中應(yīng)征收增值稅的是(??)。A.居民存款利息B.被保險(xiǎn)人獲得的保險(xiǎn)賠付C.母公司向子公司出售不動(dòng)產(chǎn)D.居民購(gòu)買日常用品"題目7.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是(??)。A.在外國(guó)成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的股份制企業(yè)B.在中國(guó)境內(nèi)成立的外商獨(dú)資企業(yè)C.中國(guó)境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)D.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來源于中國(guó)境內(nèi)所得的外國(guó)企業(yè)"題目8.依據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人的說法中正確的是(????)。A.小規(guī)模納稅人一律不準(zhǔn)使用增值稅專用發(fā)票B.小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全，能提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，可申請(qǐng)不作為小規(guī)模納稅人C.已認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的企業(yè)，一律不得再轉(zhuǎn)為一般納稅人D.年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(自然人)按一般納稅人納稅"題目9.根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是(???)。A.單位取得存款利息應(yīng)繳納增值稅??B.工會(huì)組織收取工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)繳納增值稅C.單位獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠付應(yīng)繳納增值稅D.單位取得的與銷售收入或數(shù)量無關(guān)的財(cái)政補(bǔ)貼不繳納增值稅"題目10.下列合同中應(yīng)繳納印花稅的是(????)。A.商標(biāo)注冊(cè)證??B.某企業(yè)與某會(huì)計(jì)事務(wù)所簽訂的會(huì)計(jì)咨詢合同C.企業(yè)倉(cāng)庫(kù)設(shè)置的產(chǎn)品進(jìn)出統(tǒng)計(jì)簿??D.電網(wǎng)與用戶間簽訂的供用電合同"題目11.企業(yè)外購(gòu)的貨物，可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是(??)。??????A.外購(gòu)的小汽車用于個(gè)人消費(fèi)?B.外購(gòu)的床單用于職工福利??C.外購(gòu)的禮品無償贈(zèng)送給客戶?D.外購(gòu)的糧食分給職工個(gè)人"題目12.增值稅一般納稅人取得的增值稅普通發(fā)票，可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的是()。A.定額發(fā)票B.門票?C.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票?D.印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票"題目13.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書由(?)開具。A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.購(gòu)貨方C.海關(guān)D.銷貨方"題目14.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定，下列情形中，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是(?)。A.用于集體福利的購(gòu)進(jìn)貨物"題目15.甲公司為增值稅一般納稅人，于2020年10月15日購(gòu)入一層寫字樓作為公司辦公用房，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為600萬(wàn)元，則該筆業(yè)務(wù)額的下列計(jì)算中，正確的是(?)。B.600×60%=360(萬(wàn)元)C.600×50%=300(萬(wàn)元)D.600×40%=240(萬(wàn)元)值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。截至2021年6月，該批計(jì)算機(jī)已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，則該批計(jì)算機(jī)應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中正確的是(?)。A.13(萬(wàn)元)B.(100-20)×13%=10.4(萬(wàn)元)C.(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(萬(wàn)元)扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為(??)。ⅢD.外購(gòu)的禮品無償贈(zèng)送給客戶"題目19.允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的旅客運(yùn)輸服務(wù)包括(??)。C.招待客戶發(fā)生的飛機(jī)票"題目20.車輛購(gòu)置稅稅率為(??)。"題目21.以下屬于增值稅的特征的是(????)。A.不重復(fù)征稅B.多環(huán)節(jié)征收C.?稅款抵扣制與簡(jiǎn)易征稅相結(jié)合D.?價(jià)內(nèi)計(jì)稅"題目22.下列可以選擇不辦理一般納稅人登記的情況包括(????)。A.年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(自然人)按小規(guī)模納稅人納稅B.年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶c.非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)，選擇按小規(guī)模納稅人納稅D.?年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司"題目23.根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中不屬于印花稅納稅人的是(???)。A.合同的代理人??B.合同的擔(dān)保人C.合同的書立人??D.合同的鑒定人"題目24.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)所得稅納稅人的有(??)。A.在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)B.在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司C.在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的社會(huì)團(tuán)體??D.外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)的分公司"題目25.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，依據(jù)其納稅義務(wù)范圍的寬窄不同，區(qū)分為()。A.居民企業(yè)B.非居民企業(yè)C.中國(guó)企業(yè)D.外國(guó)企業(yè)"題目26.我國(guó)增值稅納稅人根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模及會(huì)計(jì)核算能力劃分為(??)兩種。A.一般納稅人B.企業(yè)納稅人C.小規(guī)模納稅人D.居民納稅人"題目27.下列納稅人中，年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但可以選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的有A.會(huì)計(jì)核算健全的單位??B.非企業(yè)性單位C.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)D.不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的個(gè)體工商戶"題目28.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列企業(yè)中屬于非居民企業(yè)的有(?)。A.在我國(guó)境內(nèi)注冊(cè)成立的企業(yè)B.依照外國(guó)(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)C.依照外國(guó)(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在我國(guó)境內(nèi)，但在我國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的企業(yè)D.在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來源于我國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)"題目29.下列屬于印花稅納稅人的是(??)。A.立合同人B.權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的立據(jù)人??C.營(yíng)業(yè)賬簿的立賬簿人D.權(quán)利、許可證照的領(lǐng)受人Ⅲ"題目30.下列屬于契稅的征稅范圍的有(??)A.國(guó)有土地使用權(quán)出讓??B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.房屋買賣D.房屋贈(zèng)與"題目31.下列發(fā)票中屬于增值稅抵扣憑證的有(???)。A.增值稅專用發(fā)票??B.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票C.增值稅電子普通發(fā)票D.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書"題目32.下列項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有(???)。A.增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的B.非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物C.購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)D.失控發(fā)票"題目33.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列情形中，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是()。A.用于集體福利的購(gòu)進(jìn)貨物B.因自然災(zāi)害造成的購(gòu)進(jìn)原材料損失C.購(gòu)入國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)D.屬于一般納稅人但選擇按照簡(jiǎn)易辦法征稅的自來水公司銷售自來水Ⅱ"題目34.可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行勾選認(rèn)證的憑證包括()。A.增值稅專用發(fā)票B.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票C.農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票D.國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸憑證"題目35.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定，一般納稅人企業(yè)在下列各項(xiàng)中進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣A.運(yùn)輸公司購(gòu)進(jìn)燃料取得的增值稅專用發(fā)票B.納稅人委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸貨物取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票C.納稅人購(gòu)入自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車取得的機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票D.納稅人進(jìn)口產(chǎn)品取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書"題目36.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定，一般納稅人企業(yè)下列各項(xiàng)中，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的有(??)。A.甲公司因違法經(jīng)營(yíng)被強(qiáng)令銷毀的一批貨物B.乙公司用外購(gòu)的汽車作為出資投資給ABC公司C.丙公司接受A銀行的貸款服務(wù)D.丁公司將外購(gòu)的房屋作為集體宿舍，以福利方式供員工居住"題目37.用于非正常損失項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額抵扣，具體包括(???)。A.非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)B.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)C.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)D.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)Ⅲ"題目38.車輛購(gòu)置稅征收目的是(??)。A.規(guī)范政府行為B.調(diào)節(jié)收入C.規(guī)范車輛購(gòu)買行為D.配合打擊車輛走私"題目39.車輛購(gòu)置稅的征收范圍包括(???)。A.電車B.摩托車D.農(nóng)用運(yùn)輸車"題目40.下列屬于符合增值稅抵扣條件的普通發(fā)票的是(???)。A.國(guó)內(nèi)航空運(yùn)輸電子客票行程單B.鐵路車票C.農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票D.?購(gòu)進(jìn)國(guó)外旅客運(yùn)輸服務(wù)的飛機(jī)票"題目41.年應(yīng)稅銷售額沒有超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，但會(huì)計(jì)核算健全的小規(guī)模納稅人，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目42.企業(yè)自開始經(jīng)營(yíng)年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)"“題目43.增值稅一般納稅人一定不能轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目44.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，依據(jù)其納稅義務(wù)范圍的寬窄不同，分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。(???)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目45.我國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人是在我國(guó)依法成立的所有企業(yè)。(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目46.增值稅一般納稅人進(jìn)口貨物，從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額，符合抵扣條件的，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目47.農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目48.增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目49.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率增值稅專用發(fā)票的，以專用發(fā)票上注明的稅款抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目50.除增值稅電子普通發(fā)票外的道路通行費(fèi)紙質(zhì)發(fā)票，均不能進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)"參考答案題目1答案：一律不使用增值稅專用發(fā)票題目2答案：不超過500萬(wàn)元題目3答案：依照外國(guó)法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外，但在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的丙公司題目4答案：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人題目5答案：增值額??題目6答案：母公司向子公司出售不動(dòng)產(chǎn)題目7答案：中國(guó)境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)題目8答案：小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全，能提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，可申請(qǐng)不作為小規(guī)模納稅人題目9答案：?jiǎn)挝蝗〉玫呐c銷售收入或數(shù)量無關(guān)的財(cái)政補(bǔ)貼不繳納增值稅題目10答案：商標(biāo)注冊(cè)證??題目11答案：外購(gòu)的禮品無償贈(zèng)送給客戶?題目12答案：機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票?題目13答案：海關(guān)題目14答案：因自然災(zāi)害造成的購(gòu)進(jìn)原材料損失題目15答案：600萬(wàn)元題目16答案：(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(萬(wàn)元)題目17答案：8515?題目18答案：外購(gòu)的床單用于職工福利??題目19答案：本單位員工出差取得的航空運(yùn)輸電子客票行程單題目20答案：10%題目21答案：不重復(fù)征稅；多環(huán)節(jié)征收；?稅款抵扣制與簡(jiǎn)易征稅相結(jié)合題目22答案：年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(自然人)按小規(guī)模納稅人納稅；年題目23答案：合同的代理人??;合同的擔(dān)保人；合同的鑒定人題目24答案：在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司；在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的社會(huì)團(tuán)體??;外國(guó)公司題目25答案：居民企業(yè)；非居民企業(yè)題目27答案：非企業(yè)性單位；不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)；不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的個(gè)體工題目28答案：依照外國(guó)(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在我國(guó)境內(nèi)，但在我國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的企業(yè)；在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來題目29答案：立合同人；權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的立據(jù)人??;營(yíng)業(yè)賬簿的立賬簿人；權(quán)利、許可證照題目30答案：國(guó)有土地使用權(quán)出讓??;土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；房屋買賣；房屋贈(zèng)與題目31答案：增值稅專用發(fā)票??;機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票；增值稅電子普通發(fā)票；海關(guān)進(jìn)口題目32答案：增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的；非正題目33答案：因自然災(zāi)害造成的購(gòu)進(jìn)原材料損失；購(gòu)入國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)題目34答案：增值稅專用發(fā)票；機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票題目35答案：運(yùn)輸公司購(gòu)進(jìn)