2023集團內(nèi)部控制管理制度（2篇）

第第頁2023集團內(nèi)部控制管理制度?第一章總則?第一條為?建立健全_?__集團公?司（以下簡?稱公司）內(nèi)?部控制體系?，強基固本?，提高公司?經(jīng)營管理水?平和風(fēng)險防?范能力，保?護投資者的?合法權(quán)益，?根據(jù)《中央?企業(yè)全面風(fēng)?險管理指引?》（國資發(fā)?改革〔__?__〕__?_號）、《?企業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)范?》（財會〔?____〕?___號）?等法規(guī)及《?公司章程》?的相關(guān)規(guī)定?，特制定本?制度。第?二條本制度?所稱內(nèi)部控?制，是指由?公司董事會?、監(jiān)事會、?管理層以及?全體員工實?施的、旨在?實現(xiàn)控制目?標的過程。?第三條公?司內(nèi)部控制?的目標是合?理保證企業(yè)?經(jīng)營管理合?法合規(guī)、資?產(chǎn)安全、財?務(wù)報告及相?關(guān)信息真實?完整，提高?經(jīng)營效率和?效果，促進?企業(yè)實現(xiàn)發(fā)?展戰(zhàn)略。?第四條公司?內(nèi)部控制管?理制度制定?了公司及分?子公司、項?目部整體內(nèi)?控管理體系?的運行規(guī)則?，對內(nèi)控體?系建立、評?價、日常檢?查與考核等?運行環(huán)節(jié)的?___、內(nèi)?容、職責(zé)、?要求、輸出?等進行了明?確，包括內(nèi)?控管理手冊?、內(nèi)控評價?管理流程、?內(nèi)控檢查制?度、內(nèi)控體?系運行考核?辦法。第?五條適用范?圍。本制度?適用于公司?各部門及各?分子公司、?項目部。?公司所屬各?級分子公司?及控股公司?參照本辦法?執(zhí)行。第?二章內(nèi)部控?制建設(shè)第?六條公司內(nèi)?部控制建設(shè)?遵循以下原?則：（一?）全面性原?則。公司決?策層、管理?層和全體員?工共同實施?，覆蓋公司?各業(yè)務(wù)，貫?穿管理各層?級，實現(xiàn)決?策、執(zhí)行、?監(jiān)督、反饋?全過程管控?。（二）?重要性原則?。在全面覆?蓋的基礎(chǔ)上?，重點__?_高風(fēng)險領(lǐng)?域、主要經(jīng)?濟活動和重?要業(yè)務(wù)事項?，防范重大?風(fēng)險，明確?流程關(guān)鍵控?制環(huán)節(jié)，制?定風(fēng)險控制?措施。（?三）制衡性?原則。在兼?顧業(yè)務(wù)運營?效率的同時?，確保治理?結(jié)構(gòu)、__?_及權(quán)責(zé)分?配等相互制?約、相互監(jiān)?督。（四?）標準化原?則。統(tǒng)一制?定內(nèi)部控制?管理制度，?統(tǒng)一開發(fā)信?息平臺，加?強執(zhí)行監(jiān)督?，逐步消除?管理差異，?實現(xiàn)流程步?驟、控制措?施、崗位責(zé)?任、風(fēng)險管?理、內(nèi)控評?價標準化。?（五）成?本效益原則?。權(quán)衡內(nèi)部?控制實施成?本與預(yù)期效?益，以合理?成本實現(xiàn)最?有效控制。?（六）持?續(xù)改進原則?。建立內(nèi)部?控制設(shè)計、?執(zhí)行、評價?及改進閉環(huán)?管理機制，?動態(tài)（范本?）適應(yīng)公司?業(yè)務(wù)范圍、?___架構(gòu)?、風(fēng)險水平?等變化，實?現(xiàn)持續(xù)完善?與提升。?（七）協(xié)同?一致原則。?內(nèi)控流程、?授權(quán)管理、?風(fēng)險管理、?規(guī)章制度和?內(nèi)控評價規(guī)?范及配套手?冊內(nèi)容規(guī)定?上應(yīng)保持一?致，促進公?司一體化管?理。第七?條內(nèi)控管理?___及職?責(zé)（一）?董事會負責(zé)?領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)?部控制體系?的建立健全?和有效實施?，審議公司?年度內(nèi)部控?制評價報告?。（二）?監(jiān)事會負責(zé)?對董事會建?立與實施內(nèi)?部控制進行?監(jiān)督。（?三）經(jīng)理層?負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公?司整體內(nèi)部?控制體系的?日常運行。?（四）董?事會審計委?員會負責(zé)_?__企業(yè)內(nèi)?部控制，監(jiān)?督內(nèi)部控制?的有效實施?和內(nèi)部控制?自我評價情?況，協(xié)調(diào)內(nèi)?部控制審計?及其他相關(guān)?事宜。（?五）內(nèi)控管?理部歸口管?理公司全范?圍風(fēng)險管理?及內(nèi)部控制?工作，負責(zé)?公司內(nèi)控管?理制度的制?定和管理，?具體___?與協(xié)調(diào)公司?內(nèi)部控制體?系建立健全?、內(nèi)控制度?管理、內(nèi)控?手冊編制與?實施、內(nèi)控?檢查與風(fēng)險?管理、內(nèi)控?自評與完善?、內(nèi)控及風(fēng)?險管理培訓(xùn)?等工作。?（六）各分?子公司、項?目部按照公?司內(nèi)控管理?制度及統(tǒng)籌?部署開展本?單位內(nèi)控體?系建設(shè)、評?價及檢查考?核，并接受?公司內(nèi)控管?理部的日常?檢查監(jiān)督。?（七）各?分子公司、?項目部黨委?（黨組）或?類似權(quán)力機?構(gòu)負責(zé)本單?位內(nèi)部控制?體系的建立?健全和有效?實施。所屬?各級單位主?要負責(zé)人為?本單位內(nèi)部?控制第一責(zé)?任人。（?八）公司各?職能部門、?分子公司、?項目部結(jié)合?實際情況設(shè)?立內(nèi)控管理?機構(gòu)（崗位?或接口聯(lián)系?人），專項?負責(zé)本單位?內(nèi)控管理具?體工作的銜?接與開展；?第八條風(fēng)?險信息收集?、評估及數(shù)?據(jù)庫（一?）風(fēng)險信息?收集。內(nèi)控?管理部按照?《企業(yè)內(nèi)部?控制基本規(guī)?范》及配套?指引的相關(guān)?規(guī)定，__?_和指導(dǎo)各?部門、分子?公司、項目?部，以業(yè)務(wù)?流程為線索?，開展全面?、系統(tǒng)的業(yè)?務(wù)風(fēng)險信息?梳理、識別?和收集工作?。（二）?風(fēng)險評估。?內(nèi)控管理部?采用定性與?定量相結(jié)合?的方法，制?定風(fēng)險評估?標準，__?_相關(guān)單位?對所收集的?風(fēng)險信息進?行系統(tǒng)分析?，（范本）?評價風(fēng)險影?響，確定風(fēng)?險值和風(fēng)險?等級，確定?___重點?和優(yōu)先控制?的風(fēng)險，結(jié)?合公司風(fēng)險?承受度，權(quán)?衡風(fēng)險與收?益，確定風(fēng)?險應(yīng)對策略?；（三）?風(fēng)險數(shù)據(jù)庫?。內(nèi)控管理?部制定風(fēng)險?編號、名稱?與定義規(guī)范?，___建?立公司及各?單位業(yè)務(wù)風(fēng)?險及風(fēng)險等?級數(shù)據(jù)庫，?以進行動態(tài)?（范本）管?理。未經(jīng)批?準，所屬各?級單位不得?擅自修改風(fēng)?險信息數(shù)據(jù)?。（四）?風(fēng)險管理報?告。內(nèi)控管?理部___?開展公司年?度風(fēng)險管理?報告編報工?作；各單位?年度全面風(fēng)?險管理報告?和公司各專?業(yè)風(fēng)險管理?子報告應(yīng)于?每年___?月底前報至?內(nèi)控管理部?；公司年度?全面風(fēng)險管?理報告于每?年___月?底前上報國?資委。（?五）內(nèi)控管?理部結(jié)合不?同發(fā)展階段?和業(yè)務(wù)拓展?情況，持續(xù)?收集與風(fēng)險?變化相關(guān)的?信息，進行?風(fēng)險識別和?風(fēng)險分析，?及時調(diào)整風(fēng)?險應(yīng)對策略?。第九條?內(nèi)控管理手?冊的編制?（一）內(nèi)控?管理部按照?《企業(yè)內(nèi)部?控制基本規(guī)?范》及配套?指引規(guī)范，?結(jié)合公司風(fēng)?險數(shù)據(jù)庫及?風(fēng)險應(yīng)對策?略，___?開展各單位?梳理業(yè)務(wù)流?程、制作風(fēng)?險控制矩陣?，明確公司?全范圍的內(nèi)?部控制風(fēng)險?點、流程操?作步驟、執(zhí)?行制度標準?、風(fēng)險控制?措施、具體?崗位職責(zé)等?，匯編制作?《內(nèi)控管理?手冊》，形?成以《內(nèi)控?管理手冊》?為運行基礎(chǔ)?的公司內(nèi)控?管理體系。?（二）公?司各部門及?分子公司、?項目部結(jié)合?風(fēng)險數(shù)據(jù)庫?梳理、完善?本單位業(yè)務(wù)?流程、制作?風(fēng)險控制矩?陣，參與編?制《內(nèi)控管?理手冊》。?（三）公?司各部門及?分子公司、?項目部依據(jù)?《內(nèi)控管理?手冊》實施?本單位內(nèi)控?管理，整改?內(nèi)控缺陷，?完善相應(yīng)業(yè)?務(wù)流程、授?權(quán)機制、規(guī)?章制度，采?取風(fēng)險防范?措施。第十?條信息與溝?通（一）?內(nèi)控管理部?將內(nèi)部控制?相關(guān)信息在?公司內(nèi)部各?管理級次、?責(zé)任單位、?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之?間，以及公?司與外部投?資者、中介?機構(gòu)和監(jiān)管?部門等有關(guān)?方面之間進?行溝通和反?饋，并將重?要信息及時?傳遞給董事?會、監(jiān)事會?和經(jīng)營層。?（二）各?職能部門、?分子公司、?項目部建立?本單位內(nèi)部?控制相關(guān)信?息的收集、?處理和傳遞?程序，確保?內(nèi)控信息及?時溝通，促?進內(nèi)部控制?有效運行。?第三章內(nèi)?部控制評價?第九條公?司內(nèi)部控制?評價是指對?公司內(nèi)部控?制設(shè)計和執(zhí)?行的有效性?進行評價，?識別控制缺?陷，形成評?價結(jié)論，出?具評價報告?的過程。?第十條公司?內(nèi)控評價分?為年度整體?評價和年度?自評價。?（一）年度?整體評價由?內(nèi)控管理部?___實施?，每年對公?司內(nèi)部控制?整體有效性?進行評價，?編報公司內(nèi)?控評價報告?。（二）?年度自評價?由各部門、?分子公司、?項目部__?_實施，按?公司內(nèi)控管?理部通知要?求對本單位?特定期間的?內(nèi)部控制有?效性進行自?我評價，編?制內(nèi)部控制?自評價報告?。第十條內(nèi)?控管理部制?定公司內(nèi)控?評價管理流?程，規(guī)定年?度整體評價?及自評價的?職責(zé)分工、?測試程序、?抽樣規(guī)則及?缺陷認定標?準。第十?一條內(nèi)控管?理部制定公?司《年度內(nèi)?控自評工作?__》及自?評底稿模板?，明確內(nèi)控?自評啟動及?方案制作時?間、自我評?價工作范圍?、現(xiàn)場測試?要求、輸出?內(nèi)控評價報?告及缺陷整?改報告、內(nèi)?控資料歸檔?、整改情況?上報等具體?安排。第?十二條各職?能部門、分?子公司、項?目部按通知?要求編制本?單位內(nèi)控自?評工作方案?，并將方案?上報內(nèi)控管?理部備案；?按自評方案?對內(nèi)控制度?設(shè)計有效性?和運行有效?性進行現(xiàn)場?測試，形成?《自評工作?底稿》、《?內(nèi)控缺陷認?定表》，報?送公司內(nèi)控?管理部進行?匯總。第?十三條內(nèi)控?管理部針對?《內(nèi)控缺陷?總表》，督?促各職能部?門、分子公?司進行缺陷?整改缺陷；?各職能部門?制定整改方?案和整改計?劃，進行整?改，并將整?改過程、整?改結(jié)果、驗?收過程、驗?收結(jié)論以及?持續(xù)整改措?施計劃形成?《缺陷整改?報告》，報?送內(nèi)控管理?部審核；分?子公司、項?目部制定整?改方案和計?劃，報本級?管理層審定?后，執(zhí)行整?改，形成《?缺陷整改報?告》及《內(nèi)?控自我評價?報告》，報?送公司內(nèi)控?管理部。?第十四條內(nèi)?控管理部復(fù)?核各單位《?缺陷整改報?告》及《內(nèi)?控自我評價?報告》，擬?訂公司《年?度內(nèi)部控制?評價報告》?，提交董事?會審計委員?會評審；?第十五條董?事會審計委?員會評審《?年度內(nèi)部控?制評價報告?》，形成評?審意見后報?告公司董事?會；公司董?事會聽取報?告，審定公?司內(nèi)控重大?缺陷、重要?缺陷整改意?見，并經(jīng)公?司法人代表?簽批后報國?資委。第?四章內(nèi)控檢?查第十六?條內(nèi)控管理?部制定《內(nèi)?控檢查制度?》，規(guī)范公?司及分子公?司、項目部?內(nèi)控檢查的?目標、依據(jù)?、工作方式?、時間安排?、檢查責(zé)任?部門和對象?、檢查范圍?及頻率、檢?查主要內(nèi)容?和___點?、內(nèi)控檢查?和業(yè)務(wù)檢查?的銜接、內(nèi)?控檢查各階?段的工作、?內(nèi)控檢查表?單和檢查報?告的要求、?內(nèi)控檢查監(jiān)?督等環(huán)節(jié)具?體要求。?第十七條董?事會審計委?員會部署公?司內(nèi)部控制?檢查工作開?展，內(nèi)控管?理部___?對公司各職?能部門、分?分子公司、?項目部進行?內(nèi)控管理常?態(tài)化檢查。?第十八條?各職能部門?、分子公司?、項目部按?《內(nèi)控檢查?制度》__?_內(nèi)控檢查?，對檢查過?程中發(fā)現(xiàn)的?內(nèi)部控制缺?陷及實施中?存在的問題?，___開?展問題分析?并采取適當(dāng)?的整改措施?，將整改結(jié)?果報內(nèi)控管?理部備案。?第十九條?內(nèi)控管理部?將檢查結(jié)果?制成《內(nèi)部?控制檢查報?告》提交董?事會審計委?員會，董事?會審計委員?會對《內(nèi)部?控制檢查監(jiān)?督工作報告?》進行__?_。第二?十條內(nèi)控管?理部對于檢?查中發(fā)現(xiàn)的?內(nèi)部控制缺?陷及實施中?存在的問題?，在報告后?進行追蹤，?以確保相關(guān)?單位及時采?取適當(dāng)?shù)母?進措施。?第二十一條?內(nèi)控管理部?通過檢查及?時完善風(fēng)險?管理數(shù)據(jù)庫?；對新發(fā)現(xiàn)?風(fēng)險，提出?應(yīng)對策略，?完善內(nèi)控管?理手冊。?第五章內(nèi)控?體系運行考?核第二十?二條內(nèi)控管?理部制定《?內(nèi)部控制體?系運行效果?考核辦法》?，明確考核?目的、考核?主體、考核?內(nèi)容和考核?方法。第?二十三條內(nèi)?控管理部依?據(jù)《內(nèi)部控?制體系運行?效果考核辦?法》，結(jié)合?內(nèi)控評價及?內(nèi)控檢查結(jié)?果，對各單?位___機?構(gòu)、人員配?備、工作進?度、工作質(zhì)?量、自查自?評、缺陷整?改等方面內(nèi)?控管理工作?進行綜合考?核評分。?第二十四條?內(nèi)控體系運?行考核作為?被考核單位?年度績效考?核的一部分?。每年初，?各被考核單?位在提交上?年績效考核?報告時，應(yīng)?附內(nèi)控體系?運行效果考?核資料，并?作相關(guān)說明?。第六章?附則第二?十五條本制?度由內(nèi)控管?理部負責(zé)解?釋。第二?十六條本制?度自董事會?審議通過之?日起實施。?國丹集團?內(nèi)部控制制?度為有效?落實國丹集?團各職能部?門、業(yè)務(wù)系?統(tǒng)風(fēng)險管理?和流程控制?，保障經(jīng)營?管理的安全?性和財務(wù)信?息的可靠性?，在公司的?日常經(jīng)營運?作中防范和?化解各類風(fēng)?險，提高經(jīng)?營效率和盈?利水平，緊?緊圍繞以“?內(nèi)部環(huán)境、?風(fēng)險評估、?控制活動、?信息溝通、?內(nèi)部監(jiān)督”?六要素和“?授權(quán)審批控?制、會計系?統(tǒng)控制、財?產(chǎn)保護控制?、預(yù)算控制?、運營分析?控制和績效?考評控制”?等六項控制?措施為重點?，逐步建立?和完善包括?___架構(gòu)?、發(fā)展戰(zhàn)略?、人力資源?、社會責(zé)任?、企業(yè)文化?、資金活動?、采購業(yè)務(wù)?、資產(chǎn)管理?、銷售業(yè)務(wù)?、研究與開?發(fā)、工程項?目、業(yè)務(wù)外?包、財務(wù)報?告、合同管?理、內(nèi)部信?息傳遞和信?息系統(tǒng)等內(nèi)?容的內(nèi)部控?制體系，并?根據(jù)《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》等?有關(guān)法律法?規(guī)及其國丹?集團有關(guān)管?理制度，制?定集團的內(nèi)?部控制制度?，通過實施?內(nèi)部控制工?作，增強公?司風(fēng)險防范?能力，為公?司戰(zhàn)略發(fā)展?提供有效保?障。建立?內(nèi)部控制體?系：一、?建立環(huán)境控?制機制。環(huán)?境控制包括?授權(quán)管理和?人力資源管?理。1、?建立常規(guī)授?權(quán)的權(quán)限指?引制度。通?過常規(guī)授權(quán)?，明確董事?會、職能中?心、業(yè)務(wù)中?心和經(jīng)營實?體的具體職?責(zé)范圍。規(guī)?范特別授權(quán)?的范圍、權(quán)?限、程序和?責(zé)任，嚴格?控制特別授?權(quán)。集團各?級管理人員?應(yīng)當(dāng)在授權(quán)?范圍內(nèi)行使?職權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)營?實體對于重?大的業(yè)務(wù)和?事項，應(yīng)當(dāng)?實行___?決策審批或?者聯(lián)簽制度?，任何個人?不得單獨進?行決策或者?擅自改變_?__決策。?2人力資?源管理機制?。通過人力?資源管理，?營造科學(xué)、?健康、公平?、公正的人?事環(huán)境，其?內(nèi)容包括招?聘管理、薪?酬管理、培?訓(xùn)管理、休?假管理和離?職管理等，?由集團人力?資源中心負?責(zé)制定相關(guān)?細則并負責(zé)?具體實施和?改善。建立?內(nèi)部控制實?施的激勵約?束機制。將?各職能中心?、業(yè)務(wù)中心?、經(jīng)營實體?和全體員工?實施內(nèi)部控?制的情況納?入績效考評?體系，促進?內(nèi)部控制的?有效實施。?建立完善績?效考評機制?。建立和實?施績效考評?制度，科學(xué)?設(shè)置考核指?標體系，對?全體員工的?業(yè)績進行定?期考核和客?觀評價，將?考評結(jié)果作?為確定員工?薪酬以及職?務(wù)晉升、評?優(yōu)、降級、?調(diào)崗、辭退?等的依據(jù)。?二、建立?業(yè)務(wù)控制體?系。業(yè)務(wù)控?制指集團各?職能部門、?各業(yè)務(wù)中心?根據(jù)自身專?業(yè)系統(tǒng)的特?點和業(yè)務(wù)需?要，制定各?項業(yè)務(wù)管理?規(guī)章、操作?流程和崗位?手冊，以及?針對各個風(fēng)?險點制定必?要的控制程?序等。業(yè)務(wù)?控制主要包?括：工程管?理類、項目?發(fā)展類、集?團辦公類及?健康產(chǎn)業(yè)類?、商業(yè)地產(chǎn)?類、基金管?理類等業(yè)務(wù)?。1、工?程管理類。?主要包括工?程的招標管?理、材料設(shè)?備采購管理?、工程管理?和項目管理?規(guī)范、項目?開發(fā)計劃管?理等內(nèi)容。?2、項目?發(fā)展類。主?要包括新項?目發(fā)展規(guī)劃?、招投標和?競拍管理辦?法、項目跟?蹤管理制度?等等。3?、集團辦公?類。主要包?括《國丹集?團行政管理?制度》、《?問責(zé)制度》?和《印章和?營業(yè)執(zhí)照管?理》等有關(guān)?制度。4?、健康產(chǎn)業(yè)?類包括。醫(yī)?院投資管理?公司、國丹?藥業(yè)公司、?電子商務(wù)、?醫(yī)療教育等?業(yè)務(wù)，特別?是要不斷提?高醫(yī)療質(zhì)量?水平，對醫(yī)?療事故實行?“零容忍”?。5、商?業(yè)地產(chǎn)類包?括：：__?_商品住宅?、休閑養(yǎng)老?美容商業(yè)地?產(chǎn)等投資開?發(fā)。6、?基金管理類?包括。設(shè)立?健康產(chǎn)業(yè)基?金和產(chǎn)業(yè)引?導(dǎo)基金等投?資和股權(quán)運?作等。三?、加強會計?系統(tǒng)控制。?會計系統(tǒng)控?制包括會計?核算控制和?財務(wù)管理控?制，由集團?財務(wù)管理中?心依據(jù)《會?計法》、《?會計準則》?、《企業(yè)會?計制度》、?《財務(wù)通則?》、《會計?基礎(chǔ)工作規(guī)?范》等法律?法規(guī)制定相?關(guān)財務(wù)管理?制度。1?、規(guī)范會計?工作。會計?系統(tǒng)控制要?求集團公司?嚴格執(zhí)行國?家統(tǒng)一的會?計準則制度?，加強會計?基礎(chǔ)工作，?明確會計憑?證、會計賬?簿和財務(wù)會?計報告的處?理程序，保?證會計資料?真實完整。?2、建立?財產(chǎn)安全保?護機制。建?立財產(chǎn)日常?管理制度和?定期清查制?度，采取財?產(chǎn)記錄、實?物保管、定?期盤點、賬?實核對等措?施，確保財?產(chǎn)安全。嚴?格限制的人?員接觸和處?置財產(chǎn)。?3、建立預(yù)?算控制機制?。實施全面?預(yù)算管理制?度，明確各?責(zé)任單位在?預(yù)算管理中?的職責(zé)權(quán)限?，規(guī)范預(yù)算?的編制、審?定、下達和?執(zhí)行程序，?強化預(yù)算約?束。4、?建立運營分?析機制。建?立運營情況?分析制度，?經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)?綜合運用生?產(chǎn)、經(jīng)營、?購銷、投資?、籌資、財?務(wù)等方面的?信息，通過?經(jīng)營分析、?對比分析、?趨勢分析等?方法，定期?開展運營情?況分析，發(fā)?現(xiàn)存在的問?題，及時查?明原因并加?以改進。?四、加強信?息內(nèi)部控制?。信息傳遞?控制分為內(nèi)?部信息溝通?控制和__?_息披露控?制。建立與?經(jīng)營管理相?適應(yīng)的信息?系統(tǒng)，促進?內(nèi)部控制流?程與信息系?統(tǒng)的有機結(jié)?合，實現(xiàn)對?業(yè)務(wù)和事項?的自動控制?，減少或消?除人為操縱?因素。計算?機管理信息?系統(tǒng)控制由?集團總部i?t中心和各?一線it人?員共同進行?，并由it?中心制定和?實施相關(guān)規(guī)?則，主要包?括《國丹網(wǎng)?絡(luò)智能辦公?系統(tǒng)》、《?致得e6協(xié)?同文檔管理?系統(tǒng)》《帳?戶管理規(guī)范?》、《計算?機數(shù)據(jù)備份?管理制度》?等規(guī)定。?五、建立風(fēng)?險預(yù)控和應(yīng)?急機制制度?。根據(jù)內(nèi)部?控制目標，?結(jié)合風(fēng)險應(yīng)?對策略，綜?合運用控制?措施，對各?種業(yè)務(wù)和事?項實施有效?控制。建立?重大風(fēng)險預(yù)?警機制和_?__應(yīng)急處?理機制，制?定《國丹集?團危機公關(guān)?應(yīng)急處理辦?法》，明確?風(fēng)險預(yù)警標?準，對可能?發(fā)生的重大?風(fēng)險或__?_，制定應(yīng)?急預(yù)案、明?確責(zé)任人員?、規(guī)范處置?程序，確保?___得到?及時妥善處?理。六、?建立內(nèi)部審?計與監(jiān)督機?制。建立合?理適用的審?計與監(jiān)督制?度。審計人?員必須嚴格?遵守審計人?員職務(wù)行為?規(guī)范及專業(yè)?審計系列要?求，嚴格遵?守《國丹集?團內(nèi)部審計?制度》。審?計人員開展?專項審計工?作需要編制?工作計劃、?收集相關(guān)資?料，并且出?具專項工作?審計報告；?內(nèi)部審計人?員應(yīng)對報告?中反映的問?題提出建議?后加以追蹤?，并定期撰?寫落實情況?報告，對相?關(guān)部門的整?改措施進行?評估。在內(nèi)?部控制實施?過程中，要?明確和完善?內(nèi)部審計部?門、督察中?心和其他內(nèi)?部部門在內(nèi)?部監(jiān)督中?的職責(zé)權(quán)限?，規(guī)范內(nèi)部?監(jiān)督的程序?、方法和要?求，對內(nèi)部?控制規(guī)范管?理工作實施?監(jiān)督。完?善內(nèi)部控制?措施：要?保證內(nèi)部控?制作用的發(fā)?揮，必須為?其實施提供?良好的內(nèi)、?外部支持環(huán)?境，這就需?要從制度制?定層面和實?際操作層面?做好以下幾?方面工作。?第一，提?高相關(guān)人員?的道德修養(yǎng)?和專業(yè)素質(zhì)?，是內(nèi)部控?制機制得以?順利運行的?前提。對全?體員工的職?業(yè)道德教育?和職業(yè)技能?培訓(xùn)不容忽?視，只有使?員工意識到?自身職責(zé)的?重要性，嚴?格履行職責(zé)?，才能真正?有效發(fā)揮人?人對內(nèi)部控?制體系的監(jiān)?督作用，形?成全方位的?集團內(nèi)部督?察網(wǎng)絡(luò)。?第二，倡導(dǎo)?以人為本的?企業(yè)文化，?實現(xiàn)“軟控?制”。內(nèi)部?控制作用發(fā)?揮的關(guān)鍵，?在于能否將?其變?yōu)槠髽I(yè)?內(nèi)部自發(fā)需?要。無論在?內(nèi)部控制制?度的制定環(huán)?節(jié)，還是執(zhí)?行環(huán)節(jié)，都?能變“要我?控制”為“?我要控制”?，從而達到?內(nèi)部控制的?最佳效果。?第三，充?分發(fā)揮內(nèi)部?審計的作用?。要確保內(nèi)?部會計控制?制度切實得?到執(zhí)行并取?得良好效果?，就必須對?其施以恰當(dāng)?的監(jiān)督，企?業(yè)中最主要?的監(jiān)督評價?方式就是內(nèi)?部審計。當(dāng)?務(wù)之急是確?立內(nèi)部審計?在監(jiān)督、檢?查內(nèi)部會計?控制工作中?的獨立地位?，并切實實?現(xiàn)內(nèi)部審計?由事后監(jiān)督?職能向事前?、事中監(jiān)督?職能的轉(zhuǎn)變?，使其監(jiān)督?具有日常性?與全過程控?制性，并將?監(jiān)督、評價?結(jié)果及時反?饋，協(xié)助進?行內(nèi)部會計?控制制度的?制定。根據(jù)?需要，集團?也可考慮引?入外部監(jiān)督?力量（如注?冊會計師）?對其進行監(jiān)?督評價，形?成有效的監(jiān)?督合力，以?保證內(nèi)部會?計控制制度?的有效實施?。第四，?完善集團公?司治理結(jié)構(gòu)?。建立集團?公司合理的?___架構(gòu)?，不斷完善?管理制度和?工作流程，?在日常管理?中，做到以?制度管人，?使集團內(nèi)部?控制的一些?基本的原則?、職能、方?法與措施基?本得到貫徹?實施。第?五，強化風(fēng)?險意識。對?風(fēng)險的重視?程度直接影?響集團的生?存與發(fā)展能?力和市場競?爭力。在實?際經(jīng)營管理?過程中，風(fēng)?險管理與內(nèi)?部控制的關(guān)?系并不是一?成不變的。?戰(zhàn)略制定階?段，內(nèi)部控?制服務(wù)于風(fēng)?險管理的需?求；戰(zhàn)略實?施階段，風(fēng)?險管理體現(xiàn)?于內(nèi)部控制?的過程。無?論二者關(guān)系?如何，對風(fēng)?險的積極管?理是進行內(nèi)?部控制的大?勢所趨。?第六，完善?內(nèi)部會計控?制評價體系?。集團應(yīng)對?不斷內(nèi)部會?計控制的有?效性進行科?學(xué)評價，從?中發(fā)現(xiàn)使內(nèi)?部會計控制?系統(tǒng)作用弱?化的原因及?薄弱環(huán)節(jié)，?進而推進內(nèi)?部會計控制?制度建設(shè)。?還應(yīng)在內(nèi)部?會計控制實?踐中積極探?索有效的內(nèi)?部控制方法?，使內(nèi)部會?計控制在集?團的內(nèi)部管?理中發(fā)揮應(yīng)?有的效果。?內(nèi)部控制?管理制度?第一章總?則第一條?為加強我局?內(nèi)部管理與?監(jiān)督，防范?和化解社會?保險基金運?行風(fēng)險，確?保社會保險?基金安全，?根據(jù)《社會?保險經(jīng)辦機?構(gòu)內(nèi)部控制?暫行辦法》?（勞社部發(fā)?〔____?〕___號?）、《__?_》（冀勞?社字〔__?__〕__?_號）的要?求，結(jié)合我?局社會保險?工作實際，?制定本制度?。第二條?本制度所指?內(nèi)部控制是?指我局對各?職能科室及?工作人員從?事社會保險?管理服務(wù)工?作及業(yè)務(wù)行?為進行規(guī)范?、監(jiān)控和評?價的方法、?程序、措施?的總稱。?本內(nèi)部控制?制度由__?_決策、業(yè)?務(wù)運行控制?、基金財務(wù)?控制、檔案?管理系統(tǒng)控?制、信息公?開披露制度?組成。第?三條我局業(yè)?務(wù)稽核科具?體負責(zé)對社?會保險內(nèi)部?控制的監(jiān)督?檢查工作。?第二章?___決策?第一節(jié)?局長辦公會?議制度第?一條主要?議事決策內(nèi)?容㈠認真?學(xué)習(xí)、貫徹?黨和國家的?（范本）路?線、方針、?政策，認真?貫徹落實省?、市委、縣?委各項批示?、決定，保?證政令暢通?。㈡討論?全地區(qū)年度?、半年度社?會保險工作?計劃、思路?、措施、重?點。㈢討?論審定向省?、市委、縣?委匯報的有?關(guān)重要問題?。㈣討論?研究本局內(nèi)?部管理有關(guān)?規(guī)章制度。?㈤其它需?要討論研究?的重要問題?。第二條?議事方式?局長辦公?會議是討論?決定本局重?要行政工作?的決策會議?。有關(guān)本局?重要行政工?作必須由局?長辦公會議?討論決定。?局長辦公?會議由局長?主持，局長?不在時由副?局長主持。?第三條?參加人員?局長辦公會?議由局長、?副局長、各?科室負責(zé)人?參加。根據(jù)?討論研究內(nèi)?容的需要，?可通知有關(guān)?科室人員列?席。第四?條有關(guān)要?求㈠提交?局長辦公會?議討論的議?題，由有關(guān)?科室準備材?料（包括調(diào)?查論證和建?議方案），?報辦公室匯?總，交由會?議主持人確?定。㈡召?開局長辦公?會議的議題?、日期，無?特殊情況由?辦公室提前?通知局領(lǐng)導(dǎo)?和需要參加?會議的人員?。局長辦公?會議除緊急?情況外，一?般每月召開?一次。㈢?局長辦公會?議由業(yè)務(wù)稽?核科負責(zé)記?錄。均應(yīng)編?寫___或?形成有關(guān)文?件，印發(fā)各?科室貫徹落?實。貫徹落?實情況由業(yè)?務(wù)稽核科負?責(zé)督查和反?饋。第二?節(jié)局務(wù)會?議制度第?五條會議?主要內(nèi)容?㈠傳達黨和?國家制定的?路線、方針?、政策；貫?徹省、市委?、縣委的重?要會議精神?。㈡研究?部署省、市?委、縣委要?求完成的重?要工作任務(wù)?。㈢總結(jié)?交流各科室?階段性工作?情況，研究?部署下一步?工作任務(wù)。?㈣聽取各?科室專題匯?報，研究應(yīng)?采取的對策?和措施。?㈤研究處理?本局日常工?作中的重要?問題。㈥?研究處理其?它需要局務(wù)?會議討論決?定的問題。?第六條?會議___?局務(wù)會議?由局長或副?局長召集主?持召開，會?議議題由會?議主持人確?定。第七?條參加人?員參加人?員為局長、?副局長、各?科室負責(zé)人?，必要時通?知有關(guān)科室?人員列席。?第八條?有關(guān)要求?㈠會議召開?的時間、地?點、議題經(jīng)?會議主持人?確定后，業(yè)?務(wù)稽核科負?責(zé)提前通知?安排。㈡?各科室需要?提請局務(wù)會?議討論決定?的事項，必?須做好調(diào)查?研究和必要?準備，并在?會前報經(jīng)會?議主持人同?意是否列入?會議議程。?㈢會議研?究的重大問?題和決定事?項要形成_?__或文件?，印發(fā)數(shù)量?、范圍由會?議主持人確?定。㈣局?務(wù)會議內(nèi)容?以及討論的?事項根據(jù)主?持會議的局?領(lǐng)導(dǎo)的要求?進行傳達，?對應(yīng)保密的?內(nèi)容要注意?保密。㈤?會議決定的?事項，各科?室要認真貫?徹落實，業(yè)?務(wù)稽核科負?責(zé)督辦。?第三章業(yè)?務(wù)運行控制?第一條按?照國家、省?和地區(qū)的相?關(guān)政策法規(guī)?，全面規(guī)范?社會保險參?保登記、繳?費申報、個?人賬戶管理?、待遇審核?、待遇支付?、社會化管?理服務(wù)、基?金財務(wù)、計?劃統(tǒng)計、稽?核監(jiān)督、檔?案管理等環(huán)?節(jié)的操作流?程。第二?條加強對崗?位權(quán)限的管?理，建立有?效的權(quán)限監(jiān)?督制約機制?。對每位經(jīng)?辦人員分設(shè)?不同的業(yè)務(wù)?辦理權(quán)限，?形成業(yè)務(wù)操?作既相互配?合、又相互?制約的關(guān)系?。第三條?各部門應(yīng)按?工作職責(zé)，?進一步明確?崗位及人員?權(quán)限和責(zé)任?，確保本部?門崗位及人?員在授權(quán)范?圍內(nèi)行使職?權(quán)。㈠應(yīng)?通過計算機?信息系統(tǒng)分?離經(jīng)辦人員?的操作權(quán)限?并設(shè)置不同?的操作__?_，由經(jīng)辦?人員按職責(zé)?權(quán)限操作，?同時對操作?結(jié)果負責(zé)。?㈡嚴禁，?以他人__?_進入計算?機信息系統(tǒng)?進行相關(guān)業(yè)?務(wù)操作。㈢?各業(yè)務(wù)部門?要嚴格按照?各自的權(quán)_?__理業(yè)務(wù)?，不得越權(quán)?辦理業(yè)務(wù)。?對越權(quán)辦理?的，應(yīng)及時?向分管領(lǐng)導(dǎo)?匯報。第?四條加強對?申報繳費基?數(shù)的審核及?征繳、支付?的內(nèi)部控制?，防止相關(guān)?科室少核、?少收、漏繳?社會保險費?以及收入不?入賬、__?_、挪用等?風(fēng)險。第?五條規(guī)范經(jīng)?辦行為，強?化業(yè)務(wù)崗位?制約關(guān)系。?㈠建立征?繳、支付部?門內(nèi)部崗位?審核、復(fù)核?的制約關(guān)系?。㈡建立?業(yè)務(wù)部門與?財務(wù)部門之?間的制約關(guān)?系。㈢建?立征繳業(yè)務(wù)?與檔案管理?的制約關(guān)系?。第六條?按照政務(wù)公?開的原則，?建立健全投?訴___等?制度。通過?多種方式向?社會公布我?地區(qū)社會保?險政策法規(guī)?、辦事程序?及辦理時限?，公開工作?職責(zé)、經(jīng)辦?紀律；建立?社會保險信?息披露制度?，自覺接受?群眾監(jiān)督。?第七條加?強對享受社?會保險待遇?人員的資格?核定，防止?虛報、冒領(lǐng)?或多付、漏?付社會保險?待遇的現(xiàn)象?發(fā)生。第?八條辦理社?會保險業(yè)務(wù)?應(yīng)按照省相?關(guān)社會保險?業(yè)務(wù)經(jīng)辦管?理規(guī)程要求?，進行各項?社會保險業(yè)?務(wù)的辦理。?第四章?基金財務(wù)控?制第一條?嚴格執(zhí)行《?___會計?法》、《社?會保險基金?財務(wù)制度》?、《社會保?險基金會計?制度》、《?___省社?會保險基金?內(nèi)部審計暫?行辦法》，?建立健全基?金財務(wù)管理?制度，做好?社會保險基?金會計核算?工作，提高?會計核算與?會計信息質(zhì)?量。第二?條基金財務(wù)?部門應(yīng)嚴格?劃分不相容?崗位，確保?不相容崗位?人員相互分?離。第三?條建立憑證?管理制度，?規(guī)范憑證的?制作、登錄?、傳遞和歸?檔，確保憑?證正確反映?社會保險各?項會計業(yè)務(wù)?。正確設(shè)置?會計記賬簿?，有效控制?會計記賬程?序。建立會?計復(fù)核和業(yè)?務(wù)核對制度?，防止產(chǎn)生?會計差錯。?建立嚴格的?財務(wù)審批程?序，不得違?反基金支付?管理規(guī)定。?第四條基?金財務(wù)部門?建立定期對?賬制度，及?時提供會計?信息，真實?反映基金收?入、支出、?結(jié)余情況，?基金財務(wù)科?內(nèi)部指定專?人進行定期?對賬，做到?賬證、帳帳?、帳表、帳?實相符。?㈠應(yīng)督促各?相關(guān)業(yè)務(wù)科?室定期進行?對賬，核對?財務(wù)基金收?入、支出數(shù)?據(jù)與征繳、?發(fā)放、個人?賬戶業(yè)務(wù)臺?賬數(shù)據(jù)是否?一致。㈡?應(yīng)與開戶銀?行定期對賬?，核對銀行?帳與開戶銀?行對賬單是?否一致。如?不一致應(yīng)編?制銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?。㈢應(yīng)與?代發(fā)機構(gòu)定?期對帳，核?對財務(wù)部門?基金支出與?代發(fā)機構(gòu)數(shù)?據(jù)是否一致?。㈣與財?政部門定期?對賬，核對?記賬數(shù)據(jù)與?財政部門的?記賬數(shù)據(jù)是?否一致。?第五條基金?財務(wù)部門建?立基金要情?報告制度，?對重大基金?要情需及時?向同級和上?級勞動保障?行政部門報?告。第六?條加強對相?關(guān)印鑒的管?理㈠基金?財務(wù)專用章?由專人保管?，個人名章?由本人或其?授權(quán)人員保?管。嚴禁一?人保管支付?款項所需的?全部印鑒。?㈡基金網(wǎng)?上銀行業(yè)務(wù)?，會計、出?納不得同時?持有兩張客?戶證書，不?得越權(quán)操作??？蛻糇C書?持有人應(yīng)加?強保密意識?，妥善保管?證書和__?_，不得將?證書和__?_交給其他?任何人使用?，并經(jīng)常更?換___，?防止___?。第七條?加強對《社?會保險基金?劃繳憑證》?和《社會保?險專用收據(jù)?》、銀行票?據(jù)及空白憑?證的管理。?按照票據(jù)購?買、保管、?領(lǐng)用、背書?轉(zhuǎn)讓、注銷?等環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和程?序辦理，實?行專用管理?登記，防止?空白票據(jù)遺?失和被盜用?。第八條?基金收支和?保管工作實?行分工負責(zé)?制，相關(guān)人?員形成制約?和監(jiān)督，不?得由一人辦?理基金業(yè)務(wù)?的全過程。?出納人員不?得兼任稽核?、會計檔案?保管和收入?、支出等工?作。第九?條在社會保?險基金收支?過程中，基?金征收人員?不得直接收?取參保人員?現(xiàn)金?；?支付人員不?得直接發(fā)放?現(xiàn)金。第?十條加強對?銀行存款收?支業(yè)務(wù)的管?理。㈠銀?行存款的收?支業(yè)務(wù)只能?由經(jīng)過授權(quán)?的財務(wù)人員?辦理。㈡?財務(wù)人員應(yīng)?嚴格依據(jù)業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)審核?收入，確定?收入和支出?項目。㈢?嚴格執(zhí)行“?收支兩條線?”管理規(guī)定?，嚴禁在收?入戶、支出?戶和財政專?戶上坐收坐?支。第十?一條財務(wù)人?員調(diào)動或輪?崗時，必須?嚴格履行交?接手續(xù)。?㈠財務(wù)人員?辦理移交手?續(xù)前，應(yīng)將?尚未填寫的?會計憑證和?賬目登記填?制完畢。并?在最后一筆?金額后加蓋?印章，在經(jīng)?管人員一覽?表上注明移?交日期并簽?字蓋章。?㈡整理有關(guān)?印簽、憑證?、賬簿、報?表和會計檔?案資料時，?不得遺漏有?關(guān)文件和制?度規(guī)定，要?寫書面材料?，編制移交?清冊，逐項?移交。接替?人員要逐項?核對清收。?交接雙方和?監(jiān)交人要在?清冊上簽名?蓋章。社會?保險經(jīng)辦主?管領(lǐng)導(dǎo)和財?務(wù)主管、財?務(wù)人員調(diào)動?和輪崗前，?稽核審計科?要進行內(nèi)部?審計。第?十二條建立?會計檔案管?理制度。會?計檔案及時?交由檔案管?理部門統(tǒng)一?保管，查閱?會計檔案應(yīng)?履行報批手?續(xù)，財務(wù)人?員調(diào)離時，?應(yīng)辦理會計?檔案交接手?續(xù)。第五?章檔案管理?系統(tǒng)控制?第一條加強?社會保險檔?案，確保社?會保險檔案?齊全、完整?、準確、系?統(tǒng)，全面、?真實反映全?體參保熱暖?參加社會保?險的情況。?社會保險檔?案實行永久?性保存。?第二條各部?門必須配備?兼職檔案人?員在局檔案?管理部門指?導(dǎo)下開展工?作。第三?條檔案管理?人員在整理?裝訂各項社?會保險業(yè)務(wù)?檔案時，應(yīng)?核查業(yè)務(wù)部?門各類原始?資料，發(fā)現(xiàn)?問題及時向?部門負責(zé)人?報告。第?四條業(yè)務(wù)稽?核部門定期?對各類社會?保險經(jīng)辦業(yè)?務(wù)原始檔案?進行檢查，?保證原始資?料與計算機?信息系統(tǒng)數(shù)?據(jù)資料保持?一致。第?五條局檔案?管理部門要?加強對業(yè)務(wù)?檔案的交接?、檢查和安?全管理，確?保業(yè)務(wù)檔案?的安全完整?。檔案庫?應(yīng)做到防盜?、防火、防?潮、防蟲、?防高溫、防?塵等，周圍?嚴禁存放易?燃___品?，保證檔案?的安全。?第六章信?息公開披露?制度第一?條方式方?法㈠披露?方式社會?保險信息披?露要與新聞?發(fā)布、統(tǒng)計?公報、政策?宣傳解讀、?開展業(yè)務(wù)查?詢和個__?_益記錄告?知等工作結(jié)?合起來，主?要采用定期?披露（年度?披露、季度?披露）、專?項披露等形?式。1.?定期披露。?內(nèi)容相對固?定，根據(jù)披?露的內(nèi)容，?由地區(qū)社保?局提供披露?信息的編寫?、初審、把?關(guān)，經(jīng)局領(lǐng)?導(dǎo)審定確認?后披露。披?露載體以新?聞媒體為首?選。⑴年?度披露。主?要公布社會?保險年度情?況，描述社?保事業(yè)發(fā)展?情況。⑵?季度披露。?按季度公布?社保工作動?態(tài)（范本）?情況。2?.專項披露?。對重大制?度改革、調(diào)?整和新政策?出臺，以及?社會___?的熱點問題?給予專項披?露。㈡披?露方法1?.定期披露?。每年一?、二、三?季次月（_?__月、_?__月、_?__月）_?__日前由?地區(qū)社保局?相關(guān)責(zé)任科?室負責(zé)上一?季度相應(yīng)披?露信息的提?供、編寫和?初審，月底?前交地區(qū)社?保局業(yè)務(wù)稽?核科匯總，?報局領(lǐng)導(dǎo)審?定確認后，?于每季第二?個月（__?_月、__?_月、__?_月）中旬?前發(fā)布。四?季度信息披?露結(jié)合年度?信息披露一?并進行，于?次年___?月定稿，_?__月發(fā)布?。2.專?項披露。需?要披露的專?項信息由地?區(qū)社保局相?關(guān)職能科室?根據(jù)內(nèi)容要?求提出方案?，提供材料?，經(jīng)研究、?評估，確定?披露載體，?分別報局領(lǐng)?導(dǎo)審批后_?__實施。?第七章內(nèi)?部控制管理?與監(jiān)督第?一條業(yè)務(wù)稽?核部門應(yīng)認?真履行內(nèi)部?控制的管理?與監(jiān)督職能?，充分發(fā)揮?稽核內(nèi)部控?制中的職能?作用。依照?國家和省有?關(guān)政策、法?律法規(guī)的規(guī)?定，制定內(nèi)?部控制年度?檢查及日常?工作計劃，?經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)?批準后，定?期或不定期?對內(nèi)部控制?體系的運行?情況進行檢?查。第二?條稽核工作?人員開展內(nèi)?部稽核時應(yīng)?嚴格執(zhí)行《?內(nèi)部審計基?本準則》、?《社會保險?審計暫行規(guī)?定》、《社?會保險稽核?辦法》，《?___省社?會保險基金?內(nèi)部審計暫?行辦法》，?嚴格遵守職?業(yè)道德和保?密規(guī)定。?局屬各部門?及經(jīng)辦人員?在稽核工作?人員開展內(nèi)?部稽核時不?得拒絕、阻?撓其工作的?正常進行。?第三條業(yè)?務(wù)稽核部門?在實施內(nèi)部?控制的檢查?過程中可以?查閱、復(fù)制?相關(guān)文件資?料，檢查有?關(guān)憑證、賬?薄、電子數(shù)?據(jù)以及其他?相關(guān)資料等?，對檢查事?項有關(guān)問題?進行調(diào)查，?對違反內(nèi)部?控制制度的?行為提出處?理意見。?第四條業(yè)務(wù)?稽核部門應(yīng)?按照內(nèi)部控?制程序進行?檢查，并做?好檢查筆錄?。第五條?業(yè)務(wù)稽核部?門應(yīng)對社會?保險業(yè)務(wù)稽?核檢查過程?中發(fā)現(xiàn)的問?題提出整改?意見，經(jīng)單?位領(lǐng)導(dǎo)批準?后，送相關(guān)?業(yè)務(wù)部門整?改，并進行?跟蹤監(jiān)督。?第六條建?立內(nèi)部控制?獎懲制度。?對內(nèi)部控制?工作做得好?的部門及個?人進行表彰?和獎勵;對?內(nèi)部控制制?度執(zhí)行不力?或造成不良?后果的，應(yīng)?視情節(jié)輕重?給予批評教?育直致取消?年度評先選?優(yōu)資格;情?節(jié)嚴重的，?給予必要的?行政處分;?構(gòu)成犯罪的?，依法追究?刑事責(zé)任。?第八章?業(yè)務(wù)經(jīng)辦人?員過錯責(zé)任?追究制度?第一條對?科室及工作?人員失職行?為（主要是?___、慢?作為、亂作?為）、有錯?無為行為和?過錯責(zé)任追?究等做出明?確規(guī)定，確??？剖液凸?作人員認真?履行崗位責(zé)?任制，提高?工作效率。?第二條?責(zé)任行為?㈠不認真貫?徹黨的路線?、方針、政?策和國家的?（范本）法?律、法規(guī)，?不認真完成?職責(zé)范圍內(nèi)?的工作，造?成影響或損?失的；㈡?對分管范圍?內(nèi)的工作人?員管理不力?，對違紀違?規(guī)問題長期?失察或放任?不管的；?㈢工作不負?責(zé)任，造成?事故或國家?、___財?物被盜竊、?詐騙、浪費?等損失或在?業(yè)務(wù)處理過?程中，丟失?或損毀當(dāng)事?人有關(guān)材料?或物件的；?㈣擅自離?崗、脫崗，?耽誤工作并?產(chǎn)生不良后?果的；㈤?未落實首問?負責(zé)制、限?時承諾制，?服務(wù)意識淡?薄，工作效?率低下，辦?事拖拉、扯?皮，無正當(dāng)?理由，對屬?職責(zé)范圍內(nèi)?應(yīng)辦工作或?領(lǐng)導(dǎo)臨時交?辦的工作推?諉不辦或超?越時限，致?使服務(wù)對象?或領(lǐng)導(dǎo)不滿?意的；㈥?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準，擅自對?外發(fā)文、發(fā)?布信息，或?違反保密制?度、文件、?檔案管理規(guī)?定發(fā)生__?_事件，產(chǎn)?生嚴重后果?，造成工作?被動的；?㈦違___?保險政策或?業(yè)務(wù)工作程?序，越權(quán)辦?理業(yè)務(wù)，或?未經(jīng)批準擅?自辦理申報?業(yè)務(wù)，或辦?事程序和結(jié)?果未按要求?接受監(jiān)督檢?查，或未按?規(guī)定管理和?使用公章、?印章的；?㈧在社會保?險稽核過程?中，有案不?查或不依法?依規(guī)，不按?程序辦事，?造成執(zhí)法過?錯的，或辦?人情案或關(guān)?系案的，或?擅自改變處?罰決定的；?㈨違__?_律規(guī)定，?阻礙當(dāng)事人?行使申訴、?控告、聽證?、復(fù)議、訴?訟和其他合?法權(quán)利，情?節(jié)惡劣或者?造成嚴重后?果的；㈩?利用職權(quán)吃?拿卡要或接?受當(dāng)事人宴?請或禮品、?禮金及其他?貴重物品的?，群眾有_?__，經(jīng)查?實的；（?十一）在作?風(fēng)評議及其?他測評、考?評、考核、?座談中群眾?反映強烈，?被點名批評?，并經(jīng)查實?的；（十?二）不服從?___安排?或?qū)__?安排的工作?采取消極態(tài)?度，使單位?工作受到影?響或造成損?失的；（?十三）在公?開場合言行?不檢點、散?布謠言、制?造事端、發(fā)?表有損于黨?和國家形象?或社會保險?經(jīng)辦部門形?象、不利于?社會穩(wěn)定大?局的言論，?在社會造成?不良影響的?；（十四?）在單位內(nèi)?搬弄是非、?挑撥離間、?慫恿有關(guān)人?員無端__?_告狀，影?響單位安定?團結(jié)的，或?在上班時間?相互爭吵謾?罵或發(fā)生斗?毆的，或在?上班時間辦?私事、聊天?、玩電腦游?戲的；（?十五）班子?內(nèi)部不團結(jié)?影響工作的?，或處事不?公、職工意?見較大的；?（十六）?作風(fēng)散漫、?紀律松懈，?執(zhí)行考勤和?請銷假制度?不嚴格，遲?到、早退?、擅自離崗?脫崗年累計?___次以?上，曠工_?__個工作?日以上的，?或非特殊原?因不按時參?加、無故缺?席會議、政?治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)?和___活?動___次?以上的；?（十七）因?主觀努力不?夠，未能按?時保質(zhì)保量?完成年度目?標管理任務(wù)?的，或無正?當(dāng)理由，未?能及時完成?每月工作任?務(wù)或完成質(zhì)?量較差的；?（十八）?在全局突發(fā)?性重大事件?或中心工作?、全局性工?作中，責(zé)任?感不強，牽?頭科室協(xié)調(diào)?不到位，協(xié)?辦科室配合?不力，造成?工作延誤，?未能及時高?標準、高質(zhì)?量完成，致?使單位形象?受到嚴重影?響的；第?三條責(zé)任?追究及處理?㈠未按照?加強機關(guān)效?能建設(shè)相關(guān)?規(guī)定的要求?落實失職追?究制的科室?，根據(jù)相關(guān)?規(guī)定，給予?該科室負責(zé)?人誡勉教育?一次，限期?改正；拒不?改正的，給?予該科室負?責(zé)人效能告?誡一次；累?計兩次被效?能告誡，當(dāng)?年考核定為?不稱職。?㈡工作人員?___、慢?作為、亂作?為造成損失?的，按《中?國___紀?律處分條例?》和《公務(wù)?員法》等有?關(guān)規(guī)定進行?查處。㈢?工作人員因?失職造成國?家重大損失?，構(gòu)成犯罪?的，移交司?法機關(guān)處理?。㈣有錯?無為造成不?良印象的給?予效能告誡?處理。㈤?追究工作過?錯責(zé)任，根?據(jù)過錯的事?實、性質(zhì)、?情節(jié)、后果?作出相應(yīng)的?處理。1?.因工作疏?忽、失誤，?導(dǎo)致過錯后?果發(fā)生的，?在一個工作?年度給予通?報批評一次?；第二次過?錯給予誡勉?教育一次；?第三次過錯?全年取消評?先選優(yōu)資格?，給予效能?告誡一次；?2.因主?觀故意實施?，導(dǎo)致過錯?后果發(fā)生的?，在一個工?作年度內(nèi)取?消評優(yōu)選先?資格，并視?情況給予效?能告誡或紀?律處分，以?及調(diào)整崗位?處理等。?㈥業(yè)務(wù)過錯?責(zé)任追究實?行三級追究?：按照一項?業(yè)務(wù)由經(jīng)辦?、復(fù)核兩崗?辦結(jié)的要求?，出現(xiàn)以下?過錯時對以?上兩崗共同?進行責(zé)任追?究，同時對?科室主任進?行相應(yīng)責(zé)任?追究：1?.因工作疏?忽失誤，導(dǎo)?致征收、支?付環(huán)節(jié)計算?數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯?誤的，給予?效能告誡一?次并由相關(guān)?人員支付錯?誤款項；?2.對明顯?虛假的材料?，未審核發(fā)?現(xiàn)，作出具?體行為，導(dǎo)?致過錯后果?發(fā)生的，給?予效能告誡?，待崗處理?；3.故?意制造虛假?材料或謊報?、虛報事實?，導(dǎo)致過錯?后果發(fā)生的?，給予免職?，情節(jié)嚴重?的移交司法?機關(guān)處理；?4.超越?規(guī)定權(quán)限擅?自提高、降?低參保條件?，造成不良?影響和后果?的，給予效?能告誡，調(diào)?崗處理；?5.有群眾?投訴，經(jīng)查?證屬實，發(fā)?現(xiàn)工作有疏?忽失誤或主?觀故意實施?的行為，給?予效能告誡?一次；6?.辦理業(yè)務(wù)?明顯違__?_律、法規(guī)?或其他有關(guān)?規(guī)定，導(dǎo)致?過錯后果發(fā)?生的，移交?司法機關(guān)處?理。第四?條責(zé)任過錯?追究的認定?1.一般?責(zé)任過錯由?業(yè)務(wù)稽核科?根據(jù)內(nèi)審情?況進行認定?，報辦公室?備案，由辦?公室按規(guī)定?處理。2?.重大主觀?惡意過錯由?局領(lǐng)導(dǎo)在聽?取業(yè)務(wù)稽核?科內(nèi)部調(diào)查?情況的基礎(chǔ)?上，___?討論決定。?第十章?附則第一?條本制度自?下發(fā)之日起?執(zhí)行。內(nèi)?部控制管理?制度第一?章總則第?一條為保障?公司業(yè)務(wù)經(jīng)?營管理活動?安全、有效?、穩(wěn)健運行?，切實防范?和化解經(jīng)營?風(fēng)險，結(jié)合?公司實際，?特制定本制?度。第二?條公司內(nèi)部?控制是一種?自律行為，?是為實現(xiàn)經(jīng)?營目標、防?范風(fēng)險，對?內(nèi)部機構(gòu)、?職能部門及?其工作人員?從事的經(jīng)營?活動及業(yè)務(wù)?行為進行規(guī)?范、牽制和?控制的方法?、措施、程?序的總稱。?第二章內(nèi)?部控制的目?標、原則、?結(jié)構(gòu)和要求?第三條內(nèi)?部控制的總?體目標是：?在全公司建?立一個運作?規(guī)范化、管?理科學(xué)化、?監(jiān)控制度化?的內(nèi)控體系?。具體如下?：一、保?證法律法規(guī)?、金融規(guī)章?的貫徹落實?；二、保?證全公司發(fā)?展規(guī)劃和經(jīng)?營目標的全?面實現(xiàn)；?三、預(yù)防各?類違法、違?規(guī)及違章行?為，將各種?風(fēng)險控制在?規(guī)定的范圍?之內(nèi)；四?、保證會計?記錄、信息?資料的真實?性，保證及?時提供可靠?的財務(wù)會計?報告；第?四條全公司?要按照依法?合規(guī)、穩(wěn)健?經(jīng)營的要求?，制定明確?的經(jīng)營方針?，完善“自?主經(jīng)營、自?擔(dān)風(fēng)險、自?負盈虧、自?我約束”的?經(jīng)營機制，?堅持“安全?性、流動性?、效益性”?相統(tǒng)一的經(jīng)?營原則。在?內(nèi)部控制建?設(shè)方面應(yīng)遵?循以下原則?：一、合?法性原則。?內(nèi)控制度應(yīng)?當(dāng)符合國家?法律法規(guī)及?監(jiān)管機構(gòu)的?監(jiān)管要求，?并貫穿于各?項經(jīng)營管理?活動的始終?。二、完?整性原則。?各項經(jīng)營管?理活動都必?須有相應(yīng)的?規(guī)范程序和?監(jiān)督制約；?監(jiān)督制約應(yīng)?滲透到所有?業(yè)務(wù)過程和?各個操作環(huán)?節(jié)，覆蓋所?有的部門、?崗位和人員?。三、及?時性原則。?各項業(yè)務(wù)經(jīng)?營活動必須?在發(fā)生時進?行及時準確?的記錄，并?遵循效率性?原則，外簡?內(nèi)繁，按照?“內(nèi)控優(yōu)先?”的原則，?建立并完善?相關(guān)的規(guī)章?制度。四?、審慎性原?則。各項業(yè)?務(wù)經(jīng)營活動?必須防范風(fēng)?險，審慎經(jīng)?營，保證資?金、財產(chǎn)的?安全與完整?。五、有?效性原則。?內(nèi)控制度應(yīng)?根據(jù)國家政?策、法律及?全公司經(jīng)營?管理的需要?適時修改完?善，并保證?得到全面落?實執(zhí)行，不?得有任何空?間、時限及?人員的例外?。六、獨?立性原則。?直接操作人?員和控制人?員應(yīng)相對獨?立，適當(dāng)分?離；內(nèi)控制?度的檢查、?評價部門必?須獨立于內(nèi)?控制度的制?定和執(zhí)行部?門。第五?條內(nèi)部控制?系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)?。全公司內(nèi)?部控制縱向?結(jié)構(gòu)由決策?控制、執(zhí)行?控制、監(jiān)督?控制組成。?橫向結(jié)構(gòu)由?___結(jié)構(gòu)?控制、計劃?財務(wù)控制、?資金營運控?制、會計管?理控制等組?成?？v橫結(jié)?構(gòu)相互交叉?，相互依賴?，相互制約?，共同構(gòu)成?對全公司經(jīng)?營活動具有?全面控制功?能的綜合網(wǎng)?絡(luò)體系。?第六條內(nèi)部?控制的基本?要求。一?、公司要結(jié)?合本單位經(jīng)?營管理及業(yè)?務(wù)特點，按?照本規(guī)定的?有關(guān)要求，?建立明確、?具體、有效?的內(nèi)部控制?制度，形成?責(zé)權(quán)分明、?平衡制約、?規(guī)章健全、?運作有序的?內(nèi)部控制機?制。在各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營中?，堅持“授?權(quán)有限，相?互制約，事?后復(fù)核”原?則，切實加?強對管理人?員和一般從?業(yè)人員的約?束和監(jiān)督。?各項業(yè)務(wù)的?開展要制定?相應(yīng)的崗位?工作手冊和?業(yè)務(wù)指導(dǎo)書?，明確操作?規(guī)則、程序?和各項具體?要求，各職?能部門、各?業(yè)務(wù)崗位和?人員都必須?嚴格照章操?作業(yè)務(wù)，不?允許違反程?序或省略程?序操作。?二、必須建?立三道控制?防線：（?一）自控防?線。各業(yè)務(wù)?部門應(yīng)根據(jù)?防范本部門?所轄業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)各類經(jīng)?營風(fēng)險的需?要，___?開展管轄業(yè)?務(wù)內(nèi)控制度?執(zhí)行情況的?檢查、監(jiān)督?和控制，并?對控制效果?承擔(dān)控制責(zé)?任。（二?）互控防線?。應(yīng)建立相?關(guān)部門、相?關(guān)崗位之間?相互監(jiān)督制?約的工作機?制，建立業(yè)?務(wù)文件在相?關(guān)部門和相?關(guān)崗位之間?傳遞的工作?程序，明確?簽字責(zé)任。?（三）監(jiān)?控防線。應(yīng)?建立以內(nèi)部?監(jiān)督部門對?各機構(gòu)、部?門及崗位各?項業(yè)務(wù)實施?全面監(jiān)督反?饋的監(jiān)控防?線。內(nèi)部監(jiān)?督部門必須?認真履行監(jiān)?督職能，加?強業(yè)務(wù)監(jiān)督?，并及時將?檢查、評價?結(jié)果向有關(guān)?部門進行反?饋。三、?公司在業(yè)務(wù)?經(jīng)營過程中?對以下業(yè)務(wù)?及人員應(yīng)實?行恰當(dāng)?shù)呢?zé)?任分離制度?（一）部?門責(zé)任分離?。1.資?金計劃業(yè)務(wù)?的管理和其?會計的核算?；資金調(diào)撥?、授權(quán)和賬?戶調(diào)劑；?2.貸款調(diào)?查、貸款_?__、貸款?管理和貸款?業(yè)務(wù)會計核?算。3.?會計核算和?現(xiàn)金出納。?4.固定?資產(chǎn)及內(nèi)部?財產(chǎn)的登記?、保管、領(lǐng)?發(fā)與賬務(wù)核?算。5.?現(xiàn)金、有價?證券的保管?與核算。?6.各項資?金（含信貸?、財務(wù)）及?財產(chǎn)損失的?確認與核銷?。7.開?證申請人資?信狀況和償?付能力的_?__與開證?。8.其?他有必要實?行責(zé)任分離?的部門。?（二）崗位?責(zé)任分離。?l.各項?業(yè)務(wù)的授權(quán)?審批與具體?經(jīng)辦。2?.資信調(diào)查?、風(fēng)險評估?與貸款審批?發(fā)放。3?.市場開拓?與業(yè)務(wù)處理?。4.負?責(zé)賬務(wù)處理?的人員與負?責(zé)資金劃轉(zhuǎn)?（含審批）?人員。5?.其他有必?要實行責(zé)任?分離的崗位?。四、要?嚴格按照以?下要求建立?健金信息資?料（一）?完整性。應(yīng)?按照《__?_檔案法》?的有關(guān)規(guī)定?，建立和完?善信息資料?管理制度，?按部門分類?積累、整理?和管理全面?完整的信息?資料。（?二）真實性?。各類信息?資料應(yīng)真實?準確。（?三）保密性?。貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)保?密規(guī)定。對?信息資料實?行嚴格的密?級管理，對?重要的信息?資料必須雙?重以上備份?。（四）?安全性。務(wù)?必保證各類?信息資料在?采集、加工?、處理、網(wǎng)?絡(luò)傳輸、輸?出過程中的?安全、準確?和完整；重?要信息資料?必須妥善存?放在有保密?設(shè)施和安全?措施的庫房?內(nèi)，防毀防?盜。對信息?資料的存取?、復(fù)制、更?正、調(diào)閱、?使用，必須?實施嚴格的?操作、授權(quán)?及責(zé)任制度?，保證信息?資料安全。?五、要對?各重要部位?和崗位建立?實施完備有?效的應(yīng)急應(yīng)?變計劃。?（一）對意?外災(zāi)害及人?為原因可能?出現(xiàn)的各類?___或故?障，須制訂?嚴格的、可?操作的、責(zé)?任落實的、?公開的應(yīng)急?預(yù)案。加強?災(zāi)害性事故?防范和應(yīng)對?演練，確保?資金和人員?安全，并建?立實體保護?的保險制度?。（二）?對重要及關(guān)?鍵崗位人員?必須具備適?當(dāng)?shù)娜藛T備?份。六、?要建立有效?的內(nèi)部監(jiān)督?系統(tǒng)，建立?各項業(yè)務(wù)風(fēng)?險評價、內(nèi)?部控制的檢?查評價機制?和對違規(guī)違?章行為的責(zé)?任追究機制?，及時發(fā)現(xiàn)?問題并堵塞?漏洞，有效?防止內(nèi)部侵?吞、挪用和?外部盜竊、?詐騙。凡違?反規(guī)章制度?的，必須做?出嚴肅處理?，包括：批?評教育、經(jīng)?濟處罰、通?報批評、調(diào)?離工作崗位?，觸犯刑律?的移交司法?機關(guān)追究刑?事責(zé)任。各?經(jīng)營部門負?責(zé)人應(yīng)牢固?樹立內(nèi)控風(fēng)?險意識，對?管轄部門及?分管業(yè)務(wù)的?內(nèi)部控制狀?況負責(zé)，對?由于內(nèi)控不?嚴所形成的?風(fēng)險損失承?擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?。第三章?___結(jié)構(gòu)?內(nèi)部控制?第七條__?_決策控制?。一、制?衡系統(tǒng)。建?立完備的決?策系統(tǒng)、執(zhí)?行系統(tǒng)和監(jiān)?督反饋系統(tǒng)?，并按照相?互制衡的原?則設(shè)置內(nèi)部?機構(gòu)及部門?。二、決?策程序。制?定明確、成?文的決策程?序，全部經(jīng)?營管理決策?要按照規(guī)定?程序進行，?并保留可核?實的記錄。?切實保證決?策的民主性?、科學(xué)性，?防止個人獨?斷專行、超?越或違反決?策程序。?三、關(guān)系協(xié)?調(diào)。（一?）縱向協(xié)調(diào)?。應(yīng)保證指?標指令自上?而下地完整?執(zhí)行和經(jīng)營?責(zé)任自下而?上逐級負責(zé)?，在系統(tǒng)內(nèi)?部形成有效?的命令鏈和?報告鏈。?（二）橫向?協(xié)調(diào)。建立?健全標準的?協(xié)調(diào)程序，?明確各部門?的協(xié)調(diào)職能?、義務(wù)及協(xié)?調(diào)方法和措?施，并建立?健全定期會?議和臨時會?議制度，及?時消除各種?不協(xié)調(diào)因素?。第八條?人事制度控?制。一、?崗位職責(zé)。?按照目標管?理要求，制?定規(guī)范的崗?位責(zé)任制度?、嚴格的操?作程序和合?理的工作標?準；明確不?同崗位的工?作任務(wù)，并?賦予相應(yīng)的?責(zé)任和職權(quán)?，建立相互?配合、相互?督促、相互?制約的工作?關(guān)系；對重?點崗位、重?點業(yè)務(wù)、重?點憑證及財?物要加強監(jiān)?控和管理。?任何一項業(yè)?務(wù)，必須有?兩人以上簽?字或授權(quán)。?二、調(diào)配?任用。（?一）錄用調(diào)?配。嚴格擾?行國家及公?司有關(guān)錄用?調(diào)配工作的?政策及規(guī)定?，制定明確?的人員招聘?錄用條件，?充分體現(xiàn)“?公開、公平?、競爭”原?則。堅持近?親回避制度?，重要管理?崗位和重要?業(yè)務(wù)崗位輪?換制度。?（二）選拔?任用。制定?明確的用人?標準，堅持?任職資格_?__。建立?嚴格的__?_程廳。明?確領(lǐng)導(dǎo)管理?權(quán)限，嚴禁?任何越權(quán)行?為。三、?培訓(xùn)開發(fā)。?應(yīng)制定職工?教育與培訓(xùn)?計劃，并認?真___實?施。堅持入?公司教育、?崗前培訓(xùn)、?各類專業(yè)培?訓(xùn)和定期離?崗培訓(xùn)制度?。堅持每年?對從業(yè)人員?進一定期限?的離崗業(yè)務(wù)?培訓(xùn)和內(nèi)控?知識培訓(xùn)，?增強員工的?風(fēng)險意識、?法紀意識和?責(zé)任意識，?確保員工熟?悉崗位工作?要求，了解?和掌握相關(guān)?的內(nèi)部控制?制度。四?、考核機制?。建立并完?善員工考評?制度，促進?員工積極進?取。第九?條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)?控制。一?、權(quán)力監(jiān)督?。加強對領(lǐng)?導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)?督制約，增?加權(quán)力透明?度。在不涉?及失___?的條件下，?公開辦事規(guī)?則。公開的?內(nèi)容應(yīng)包括?辦事職責(zé)、?紀律、程序?、時限及結(jié)?果等。?二、任期責(zé)?任。在領(lǐng)導(dǎo)?的任期內(nèi)，?按照公司高?級管理人員?任職資格管?理規(guī)定的要?求，進行任?期目標責(zé)任?考核和檢查?，對任期中?演變?yōu)椴环?合任職資格?和條件的人?員，必須及?時調(diào)整。?第四章計劃?財務(wù)內(nèi)部控?制第十條?計劃目標控?制。一、?目標設(shè)計。?計劃目標應(yīng)?根據(jù)全公司?統(tǒng)一的經(jīng)營?思想及原則?，結(jié)合當(dāng)?shù)?實際情況，?在深入調(diào)查?研究的基礎(chǔ)?上制定。計?劃目標應(yīng)具?有預(yù)見性、?先進性、經(jīng)?濟性和可操?作性。二?、運作程序?。充分調(diào)查?研究，預(yù)測?發(fā)展趨勢，?（范本）評?價、選定方?案，擬定經(jīng)?營計劃，編?制報告。?三、___?執(zhí)行。按部?門有機分解?目標和制定?具體實施方?案，建立目?標考核責(zé)任?制度，對目?標實行系統(tǒng)?監(jiān)測。四?、目標調(diào)整?。計劃目標?與實際情況?差距較大時?應(yīng)及時進行?調(diào)整，目標?調(diào)整必須遵?循實事求是?的原則，從?實際出發(fā)，?以公司政策?規(guī)定為依據(jù)?，糾正偏差?，使計劃目?標切實可行?。第十一?條資產(chǎn)負債?比例控制。?一、__?_決策。應(yīng)?成立資產(chǎn)負?債比例管理?委員會，制?定工作規(guī)則?，并對決議?事項建立系?統(tǒng)、完整的?書面記錄和?執(zhí)行反饋的?內(nèi)控制度。?二、計劃?監(jiān)測。嚴格?執(zhí)行公司下?達的資產(chǎn)負?債比例或限?額，并定期?對執(zhí)行情況?進行檢查、?監(jiān)測和分析?。三、利?率執(zhí)行。認?真執(zhí)行公司?各項利率政?策、制度及?規(guī)定。合理?制定內(nèi)部資?金利率。加?強對利率政?策執(zhí)行情況?的檢查，發(fā)?現(xiàn)問題應(yīng)及?時報告并予?以糾正。?第十二條財?務(wù)核算管理?控制。一?、___決?策。應(yīng)成立?財務(wù)___?委員會，作?為財務(wù)開支?___機構(gòu)?，負責(zé)審議?、分析、監(jiān)?督全公司重?要財務(wù)事項?，決議事項?應(yīng)保留系統(tǒng)?、完整的書?面記錄。?二、管理及?授權(quán)。（?一）必須真?實、準確、?及時、完整?地進行財務(wù)?核算，依法?建賬，嚴禁?搞“兩本賬?”或弄虛作?假。（二?）財務(wù)管理?尤其是對各?項支出的管?理必須實行?嚴格的授權(quán)?控制和管理?，根據(jù)制?定合理的財?務(wù)審批權(quán)限?，對大額支?出必須嚴格?實行授權(quán)控?制。未經(jīng)批?準超限額審?批及越權(quán)審?批的，要追?究簽批人的?責(zé)任。（?三）財務(wù)指?標的分配、?所有財務(wù)資?金的上劃與?下、籌集與?使用等，必?須歸財務(wù)_?__委員會?和財務(wù)部門?統(tǒng)一管理。?其他任何部?門開口子、?下指標的，?財務(wù)部門均?有權(quán)拒絕執(zhí)?行；財務(wù)賬?戶必須統(tǒng)一?管理，嚴禁?私設(shè)“小金?庫”。三?、各項收入?應(yīng)及時、足?額、完整入?賬。嚴防跑?、冒、滴、?漏，任何部?門及個人都?不得少計、?少收、轉(zhuǎn)移?甚至截留任?何收入。?四、成本費?用。（一?）嚴格執(zhí)行?公司利率政?策，改善負?債結(jié)構(gòu)，降?低負債成本?。（二）?加強對各項?成本支出的?管理。嚴禁?亂劃、亂擠?、亂沖、亂?攤、亂支及?虛列支出，?各項準備金?應(yīng)按規(guī)定提?取、使用。?（三）制?定并嚴格遵?循費用支出?控制辦法，?加強對費用?支出的監(jiān)督?，增加透明?度，禁止任?何部門及個?人濫用職權(quán)?亂用多支。?各項費用支?出不得以撥?代支。五?、損益核算?。確保損益?核算的真實?性、完整性?和準確性，?所有應(yīng)計、?應(yīng)提、應(yīng)列?、應(yīng)攤、應(yīng)?并的各項財?務(wù)收支必須?按制度規(guī)定?進行，嚴防?損益失實，?嚴禁隱瞞或?編造損益，?嚴禁截留利?潤。六、?分析預(yù)測。?建立健全財?務(wù)分析制度?，完善財務(wù)?考核和激勵?機制；依據(jù)?管理會計理?論，建立成?本、利潤責(zé)?任中心，強?化成本控制?，推行部門?成本核算，?建立預(yù)決算?分析模型，?加強對本公?司及各項業(yè)?務(wù)的本、量?、利分析。?第十三條?固定資產(chǎn)（?低值易耗品?）管理控制?。嚴格控?制固定資產(chǎn)?投資規(guī)模，?嚴格遵守公?司核定的固?定資產(chǎn)控制?標準，嚴格?固定資產(chǎn)增?加、減少、?折舊等賬務(wù)?核算管理；?建立健全固?定資產(chǎn)購建?、領(lǐng)用、改?造、維修、?報廢及實物?管理、殘值?入賬等各項?內(nèi)控管理制?度；購建的?固定資產(chǎn)必?須登記造冊?、納入賬內(nèi)?核算；租賃?性資產(chǎn)要視?同本公司資?產(chǎn)登記管理?；加強固定?資產(chǎn)實物管?理，確保賬?卡齊全、賬?實相符；實?行年度檢查?制度。第?五章資金營?運內(nèi)部控制?第十四條?計劃管理控?制。要按照?公司的統(tǒng)一?部署和要求?，按月編制?資金營運計?劃，做好資?金頭寸預(yù)測?工作，加強?資金頭寸管?理，定期進?行檢查監(jiān)測?。第十五?條資金調(diào)度?控制。資?金的調(diào)出調(diào)?入應(yīng)嚴格按?照授權(quán)范圍?進行審批，?并及時劃撥?資金，登記?相應(yīng)臺賬?。對大額資?金調(diào)撥，資?金匯出管理?部門必須做?好跟蹤監(jiān)測?工作，確保?匯出資金及?時匯達指定?行、指定單?位，以減少?在途損失；?對當(dāng)天未入?賬的在途資?金，應(yīng)查明?原因，并及?時與有關(guān)部?門聯(lián)系，采?取補救措施?。第六章?貸款業(yè)務(wù)內(nèi)?部控制第?十六條__?_控制。貸?款審批機構(gòu)?必須建立貸?款___委?員會和企業(yè)?信用等級評?定委員會，?負責(zé)貸款的?___和貸?款企業(yè)的資?信評估。上?述兩個委員?會都要制定?工作規(guī)則，?并對決議事?項保留完整?的書面記錄?。第十七?條政策控制?。一、貸?款投向要符?合國家法律?法規(guī)及經(jīng)濟?、金融政策?和全公司總?體發(fā)展戰(zhàn)略?及信貸制度?規(guī)定。二?、貸款投量?要遵循資產(chǎn)?負債比例管?理的有關(guān)規(guī)?定，嚴格控?制在授權(quán)授?信范圍以內(nèi)?。三、必?須按照公司?的有關(guān)規(guī)定?，堅持貸款?基本條件，?堅持效益性?、安全性和?流動性原則?。第十八?條貸款程序?控制。一?、責(zé)任分離?。建立健全?審貸分離責(zé)?任制度，嚴?禁由單人或?單個部門單?獨完成貸款?金過程。任?何人不得超?越職權(quán)或違?反程序發(fā)放?貸款。二?、操作程序?。應(yīng)針對貸?款業(yè)務(wù)調(diào)查?、（項目貸?款）評估、?___、審?批、簽約、?發(fā)放、檢查?、監(jiān)測、收?回、不良貸?款催收等各?環(huán)節(jié)制定明?確具體的操?作規(guī)程。堅?持貸前調(diào)查?、貸時__?_、貸后檢?查制度。?三、分級審?批。應(yīng)根據(jù)?信貸政策、?貸款種類、?借款人的信?用等級和抵?（質(zhì)）押物?、保證人及?貸款風(fēng)險度?等情況，在?授權(quán)審批權(quán)?限內(nèi)確定是?否貸款。?第十九條安?全保障控制?。一、各?部門領(lǐng)導(dǎo)在?授權(quán)范圍內(nèi)?對貸款的發(fā)?放和收回負?全部責(zé)任。?二、建立?健全并嚴格?執(zhí)行企業(yè)信?用等級評定?制度，合法?有效的擔(dān)保?制度，不良?貸款的監(jiān)管?、清收制度?，信貸人員?崗位責(zé)任制?度。三、?加強信貸風(fēng)?險考核指標?體系以及預(yù)?警預(yù)報系統(tǒng)?建設(shè)，建立?并完善信貸?管理臺賬，?對信貸風(fēng)險?和借款企業(yè)?經(jīng)營風(fēng)險進?行監(jiān)測，對?每筆貸款明?確責(zé)任人員?，落實清收?責(zé)任。四?、信貸部門?對貸款的分?析、考核、?檢查必須保?留完整的書?面記錄。?五、發(fā)放貸?款應(yīng)使用公?司統(tǒng)一的借?款合同文本?，特殊情況?需要修改的?，必須經(jīng)過?法務(wù)部門_?__。六?、住房信貸?業(yè)務(wù)應(yīng)抓好?以下控制部?位及環(huán)節(jié)。?住房開發(fā)貸?款的建設(shè)項?目評定、項?目工程保險?、有效抵押?和第三者保?證；個人住?房貸款期房?和現(xiàn)房的價?值評估、有?效抵（質(zhì)）?押、房屋財?產(chǎn)保險、第?三者保證。?第七章內(nèi)?部審計制度?第二十條?公司建立內(nèi)?部審計制度?，對公司各?部進行內(nèi)部?審計。一?、部門職能?1、負責(zé)?制訂集團內(nèi)?部審計制度?和操作規(guī)程?，并監(jiān)督執(zhí)?行；2、?負責(zé)制定年?度審計工作?計劃，開展?審計活動，?定期或不定?期向集團董?事會和總經(jīng)?理匯報工作?；3、負?責(zé)對所屬單?位貫徹和執(zhí)?行國家有關(guān)?政策、財經(jīng)?法規(guī)、公司?的財經(jīng)制度?、董事會決?議、公司經(jīng)?營目標的完?成情況等進?行審計監(jiān)督?；4、負?責(zé)對所屬單?位的財務(wù)計?劃和預(yù)算執(zhí)?行、財務(wù)收?支、投資及?資產(chǎn)安全等?經(jīng)濟活動進?行審計；?5、負責(zé)對?公司內(nèi)部控?制制度的制?定和執(zhí)行情?況進行審計?；6、負?責(zé)對公司及?各所屬單位?經(jīng)濟核算和?會計信息的?真實性和準?確性進行審?計；7、?負責(zé)對下屬?單位經(jīng)理離?任的經(jīng)濟責(zé)?任等有關(guān)審?計事項；?8、負責(zé)對?公司重大經(jīng)?營活動、重?大投資項目?、重大經(jīng)濟?合同的進行?審計監(jiān)督；?9、負責(zé)?后續(xù)審計工?作，督辦經(jīng)?集團領(lǐng)導(dǎo)批?準的審計結(jié)?論和處理意?見的執(zhí)行情?況，并向董?事會匯報；?10、負?責(zé)對內(nèi)審工?作中發(fā)現(xiàn)的?帶有普遍性?的問題或者?有特性的事?項進行審計?調(diào)查，并將?調(diào)查結(jié)果報?告集團領(lǐng)導(dǎo)?；11、?負責(zé)集團公?司審計咨詢?工作，為被?審計單位提?供管理咨詢?服務(wù)；1?2、負責(zé)公?司董事會及?總經(jīng)理交辦?的其它審計?工作。內(nèi)?部控制管理?制度總則?第一條為?進一步規(guī)范?機關(guān)財務(wù)管?理，切實加?強內(nèi)部控制?，提高資金?使用效益，?創(chuàng)建節(jié)約型?機關(guān)，確保?工作正常有?序運轉(zhuǎn)，根?據(jù)有關(guān)財經(jīng)?法規(guī)的規(guī)定?，結(jié)合我局?實際，特制?定本制度。?第二條成?立內(nèi)控建設(shè)?領(lǐng)導(dǎo)小組，?領(lǐng)導(dǎo)小組由?局長任組長?，其他班子?成員任小組?成員，局辦?公室為內(nèi)部?控制牽頭責(zé)?任科室。?第一章預(yù)算?管理第三?條認真貫徹?執(zhí)行《預(yù)算?法》，維護?財經(jīng)紀律，?加強財務(wù)管?理，搞好預(yù)?算。第四?條預(yù)算編制?。由各科室?提出申請，?局辦公室按?照“合法、?規(guī)范、公平?、節(jié)儉”的?原則，結(jié)合?上年資金使?用情況和本?年度實際需?要編制年度?財務(wù)收支預(yù)?算，報局長?辦公會審定?，經(jīng)財政部?門批準執(zhí)行?。第五條?按照有關(guān)財?務(wù)制度規(guī)定?，嚴格預(yù)算?，預(yù)算要充?分體現(xiàn)科學(xué)?、高效、結(jié)?余使用財政?資金。第?六條預(yù)算及?時公開，接?受并配合審?計部門的監(jiān)?督檢查，主?動接受社會?監(jiān)督。第?二章收支管?理第七條本?局收入主要?是指本級財?政預(yù)算安排?的資金和上?級安排的專?項或業(yè)務(wù)經(jīng)?費。第八?條本局在業(yè)?務(wù)中產(chǎn)生的?非稅收入應(yīng)?及時開具專?用票據(jù)，足?額上繳國庫?。第九條?基本支出指?用于滿足單?位日常工作?需要的各類?支出，包括?：（一）?差旅費；?（二）招待?費；（三?）會議費；?（四）辦?公費；（?五）印刷費?；（六）?公務(wù)用車維?護費；（?七）其他費?用。專項?支出指具有?專門用途的?費用支出，?原則上按年?初預(yù)算執(zhí)行?。工會費?按工會、財?政要求列入?專項支出。?第十條資?金管理及審?批遵循“誰?經(jīng)手，誰負?責(zé)”的原則?，即由經(jīng)手?人和科室負?責(zé)人對__?_的真實性?、合法性負?責(zé)。第十?一條除工資?、醫(yī)保、公?積金外，其?他需事前申?報的項目必?須按規(guī)定填?寫開支申報?表，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準后?，方可報財?務(wù)審核，報?局長審批后?，才可到結(jié)?算中心報帳?。第十二?條資金審批?一般程序和?權(quán)限。由經(jīng)?手人負責(zé)將?票據(jù)進行分?門別類整理?，并填寫經(jīng)?費報銷審批?單，經(jīng)手人?在票據(jù)上簽?字，會計審?核，局長審?批。___?萬元以上的?支出經(jīng)局長?辦公會研究?決定。第?十三條原始?憑證（即報?銷憑證）必?須真實、合?法、有效、?完整，具備?以下要素：?（一）原?始憑證名稱?：（二）?填制原始憑?證的日期及?編號；（?三）填制和?接受原始憑?證的單位或?個人簽章；?（四）對?要素不齊全?的票據(jù)，會?計和辦公室?有權(quán)不予受?理。第十?四條根據(jù)縣?財政部門規(guī)?定，符合公?務(wù)員卡消費?條件的，應(yīng)?該使用開戶?行公務(wù)卡的?，用現(xiàn)金支?付的